关键词：商业银行；银行风险；防范
一、实现稳健经营目标。将控制放在防范风险上
(一)正确认识风险损失的突发性
商业银行在经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。如由于储户的提款需求具有随机性，难于事先预测，特别是自有资金较少、吸纳存款数额和储户多的银行，一但因某种原因(如小道消息误导)使得同时提出提款要求的资金需求大大超出银行正常的备用资金，就会使银行难以应付。再如，信贷客户不经银行同意将贷款用于风险很高的投机活动，贷款抵押物因火灾损失而产权所有人又未对其投保等，也会给商业银行造成突发性损失。
(二)应认识会计风险控制存在着不容忽视的薄弱环节
有些商业银行对风险的控制认识还不充分、不确切、不完整，存在着几种倾向：一是以为内部控制就是整章建制，就是各种规章制度的汇总，对内控是一种业务运行过程中环环相扣、监督制约的动态机制认识不够；二是以为内部控制是稽核、审计或管理层的事，与会计无关或关系不大，对会计的职能作用没有充分认识；三是以为内部控制就是相互牵制，对内部控制方式、方法与手段没有整体认知。
(三)控制因人民币汇率升值使得商业银行汇率风险的增加
汇率升值有利于抑制能源和原材料等进口商品价格持续上升导致的输入型通货膨胀，并有利于降低“双顺差”，从而减少外汇储备的增长，更好地控制中国“流动性过剩”产生的源头。汇率升值总体上有利于内外经济失衡的调整，是一种“内外兼顾”的紧缩政策。从目前看，对通货膨胀以及经济“内外失衡”的调整仍未完全到位。因此，人民币对一揽子货币尚有一定升值空间，决策层很可能在完善汇率形成机制的同时允许汇率继续升值。由于人民币汇率衍生产品市场还不完善，国内银行间市场的金融衍生产品缺乏，只有外汇远期和掉期两种，汇率风险难以完全有效对冲，人民币汇率升值使得商业银行汇率风险增加。未来如果人民币汇率继续升值，银行汇率风险仍将增加，并且人民币对美元汇率双向波动趋势的增强使得银行的交易性汇率风险增加。
二、银行应采取的风险防范措施
随着国际国内经济金融运行不确定因素的增多，商业银行的经营发展受到诸多市场环境变化的不确定影响。商业银行应加强对宏观经济金融形势的研究和预判提高前瞻性。做好风险防范，并扎实开展管理变革，力求化不利因素为有利因素。在通货膨胀阴影犹存以及经济下行风险加大的新形势下，商业银行应注意采取下列风险防范及化解措施：
(一)建立全社会共同防范金融风险的大体系
在转变职能过程中，政府要力促银企关系由过去的资金供给型向互惠互利型转变。政府还要处理好经济改革和金融发展的关系。经济决定金融，金融服务经济。地方政府一定要在鼓励兼并、规范破产过程中，严格按中央文件精神操作，杜绝各种形式的逃废银行债权现象发生作为银行也要积极支持企业的改革、改制、改组工作，用足、用好国家给予的优惠政策，尽力盘活一块存量资产为了有效地促使地方政府支持防范金融风险，还应当建立防范金融风险的政府目标责任制，把金融风险的防范直接与地方党政领导的政绩挂钩，形成以政府为龙头，银行为核心，企业为基础，其它有关部门共同参与的综合防范体系，以有效防范风险。
(二)加强内控管理，风险管控应趋向专业化和精细化
控制活动是为了合理地保证公司目标的实现而建立的政策和程序。包括交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产接触与记录使用、独立稽核。商业银行要树立“内控优先，制度先行”理念，内控规章制度的制定后评价和完善工作趋于常规化，内控管理纳入考核评估体系，无章可依、有章不循的问题要得到较大改观。在信用风险与市场风险方面，要引入专家论证制度，建立专门的审贷中心，对风险的识别和掌控能力逐步提高。以客户关系管理系统为基础，改进和提高了风险定价技术与能力。还应加强风险问责，特别是对高管的风险问责力度不断加大。内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。
首先，内部控制有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设计的。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面，只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。
其次，内部控制可以保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。保护资产一般指对本单位的现金、银行存款和其他货币资金、股票、债券等有价证券、商品、产品以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。
再次，内部控制有利于保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个单位的管理层来讲，要实现其经营方针和目标，需要通过各种形式的报告及时地占有准确的资料和信息，以便做出正确的判断和决策。
(三)促进经营战略调整，实施以结构调控压力
商业银行在信贷资金配置时应考虑到通货膨胀对各行业的影响，在具备相应能力时提高盈利预见性强、产品价格可以提升的行业的信贷资金配置比率，降低受宏观经济影响大的行业的信贷资金配置比率，积极对能够抵御通胀与经济周期、国家政策支持导向明确的行业提供信贷支持。商业银行应密切关注国家产业政策的变化，及时调整信贷政策，防范有关行业信贷风险，实施行业风险限额管理，同时把握产业结构调整带来的盈利机会，提高银行经营水平。
(四)全面加强信用、市场、流动性和操作风险的管理
在防范信用风险方面，商业银行应加大风险管理力度，密切监控企业经营风险，特别是密切关注从紧货币政策环境下．房地产、“两高一资”、出口等行业中有关企业的信贷风险变化，注意防范企业或集团资金链断裂的风险，维护和提高信贷资产质量。在防范流动性风险方面，商业银行应提高流动性的日常管理水平，加强存贷款资金的流量监测和融入、融出资金的流量管理，加强头寸预测调度，制订应急预案。并注意均衡安排投资，以实现支付安全和较低的备付率水平，将流动性风险和效益有机结合。在防范市场风险方面，商业银行应积极应对汇率，利率的波动加大会给股份制商业银行的市场风险管理能力和定价能力带来压力。通过匹配资产和负债来规避结构性风险，同时运用多种金融市场工具对冲借贷资金的币种、金额和期限匹配不完全所产生的风险，并通过风险敞口和止损限额控制来规避交易性汇率风险。
1.1我国银行如同世界金融机构一样面临着新的挑战
在世界经济全球化、一体化的经济背景下，我国银行如同世界金融机构一样面临着新的挑战。金融市场之间连接越来越紧密，风险的传导机制越发密切，金融风险因素变得更加复杂。在这种经济环境下，我国银行不仅面临着来自各方面的竞争压力，而且自身存在着积聚大量不良信贷资产的严重问题，这将会成为引发我国银行金融风险的一个根本原因。
随着经济全球化的发展。资本在国际间流动的速度加快，这使得银行面临的市场环境日益复杂，国内金融环境也发生了变化，使我国银行同业间的影响日益加强，竞争加剧。
因此，在这种经济环境下，我国银行目前也面临着如何控制风险、消除风险存在的隐患，增强银行整体竞争力的任务。就银行不良信贷资产形成的原因分析来看是多方面的，首先，我国商业银行信贷投放的微观主体主要是以国有企业为主，而由于历史上遗留下来的体制原因导致国有企业经营管理不善，经济效益低下，及缺乏公司治理结构等原因使国有企业的预算软约束直接转化为国有商业银行系统的信贷软约束，致使国有商业银行系统存在着大量的不良信贷资产；同时，由于我国经济结构、产业结构、融资机制、信贷结构以及商业银行自身存在的一些问题也加速了银行不良信贷资产的形成，进一步加大了银行系统的金融风险产生。
1.2金融全球化过程导致银行风险增加
金融的全球化成为近年来发展的大趋势。在这种新经济的背景下，国际金融业全球化的发展也就成为必然。新兴金融市场的兴起和发展打破了原有的旧格局，使国际金融市场逐步扩展到全球许多国家和地区。国际金融机构(包括商业银行，投资银行和各类保险公司)在全球大量设立分支机构，形成全球性业务网络[1]。同时，互联网的运用克服了不同地区之间时差的障碍，使国际市场的交易一体化。这种趋势既促进了国际金融的极大发展，也加大了金融风险的范围。出现债务的可能性大大增加，而国际金融组织面对巨大的国际资本流动，越来越显得力量不足，无法进行协调，防范国际金融危机的手段显得特别脆弱。国际金融炒作活动，进一步加剧着国际金融市场的动荡。
由于金融全球化的发展，市场之间传播敏感度的增强，使得一个市场的变化会迅速地传导给另一个市场，金融风险因素变得更加复杂，某一经济现象会在世界不同地区、不同金融市场之间进行传导，并形成连锁反应，风险产生的可能性更加突出。由于国际资本流动，特别是金融市场固有的投机性，对一国的金融市场的冲击力和破坏性也越来越明显，进而波及到整个世界经济，使各国的经济发展都不同程度地受到影响。例如：自90年代以来，1994年墨西哥发生的金融危机，1995年12月巴林银行的倒闭，1997年发生的东南亚金融危机等，都对世界各国的经济发展造成了损失。这些也充分暴露了金融市场国际化、一体化的过程中，金融风险加剧。
1.3研究现状及意义
“前车覆，后车诫”。研究和比较历史上各国、各区域的金融风险及危机产生的原因及影响，有助于我们从金融风险控制与防范的角度，对经济运行机制、经济制度安排及政策设计等方面进行反思和重新认识，通过修正与完善经济运行机制、制度与政策目标体系，实现经济与金融的平衡发展。摆在我们面前的问题：银行竞争不充分，银行资产质量低下，呆帐坏帐比重居高不下，国外群雄虎视耽耽，资本市场不完善，投机气氛过浓等等。所有这些问题，稍有不慎，都会酿成大祸。亚洲金融危机后，我国无论是政界、金融界，还是学者，都充分认识到问题的严重性，采取很多措施加强监管、加强研究。比如1998年国家增发2700亿元特别国债以弥补国有独资银行资本金的不足：成立资产管理公司剥离银行不良资产；加强对信贷资金的监控以降低不良资产的比重；银行等金融机构进行内部调整以适应市场化、企业化的需要。众多学者也纷纷对全球、对我国的金融形势进行研究、对比，发表了大量的有关金融风险的著作，为我国防范金融危机提供了理论的指导和操作的建议。
2我国商业银行的金融风险内涵及现状
2.1金融风险的概念
银行风险是预期银行业务经营和管理中因不确定因素导致事后造成的损失或不利目标实现因素的总称。市场金融中，这种风险的大小必然通过价格形式加以量化和度量。某种银行风险大，其经营与管理的综合成本就越高。银行风险是一种导致损失的可能性。
金融风险可以从不同层面、不同角度去识别或测量。例如，测度银行风险损失，则用银行损失比银行资产；测度金融不利因素所反映的银行风险程度，则用银行风险性资产比银行资产。金融风险既是一个经济范畴，也是一个历史范畴。作为经济范畴，金融风险根源于：产权排他性、社会分工、预期不确定性、信息非对称性、人类有限理性和机会主义倾向。作为历史范畴，银行风险在不同经济阶段、不同经济体制下是不断变化和发展的。因此，经济金融生活中的不确定性是银行风险产生的必要条件或前提，具体经济金融环境和体制是银行风险产生、发展的充分条件。下面先对银行风险一般成因进行扼要界定，然后重点以中国市场过渡期为背景，分析银行风险的特殊成因，以便于明确体制转换时，建立市场融资机制对银行风险识别、控制和防范的战略目标。
如果市场金融的风险具有分散性和可控性的特征，计划金融的风险具有集中性和匿藏性的特征，那么，转轨时期银行风险则具有迭加性和加速性的特征。造成这种银行风险的原因，除上述银行风险产生的一般性因素之外，其根本原因则是制度性金融风险。所谓制度性金融风险，是现行所采纳的习惯、道德、法律、规章等的缺陷和缺位，所引致的金融活动不确定性损失。
2.2银行风险存在的客观必然性
只要有银行业务活动存在，银行风险总是不依人们意志为转移的必然存在。百分之百的无风险的银行业务在现实金融生活中不可能存在。其客观性的主要原因在于:一是市场经济主体的有限理性。由于市场信息非对称性和主体对客观认识有限性，因而市场经济主体做出决策往往是不及时、不全面和不可*的，有时甚至是错误的，客观上可能导致经济金融运行中的风险产生;二是市场经济主体的机会主义倾向。人类的天性有一种道德上的冒险精神和趋利避害动机，因而可能运用不正当手段钻制度、政策空子为其谋取私利。投机、冒险和各种钻营性的客观存在导致银行风险不可避免;三是信用的中介性和对象的复杂性。导致信用关系、借贷关系、数量供求互相交织连动。因而，金融不可能永远无风险。
尽管银行风险是客观的，但是银行风险是可控的。所谓银行风险可控性，是指市场金融主体依一定方法、制度对风险事先识别、预测、事中防范和事后的化解。其依据是:首先，银行风险是可以识别、分析和预测的。其次，人们可以依据概率统计以及现代化技术手段，建立各项银行风险的技术性参数。再次，现代金融制度是银行风险可控性的有效手段。金融制度是金融活动的一组约束金融主体行为，调节金融关系的规则(包括正式制度如法规、条例、管理办法等;非正式制度如道德、习惯等)它的建立、健全与创新发展，使金融行为主体受规则的有效约束，进而把银行风险纳入可控的组织保证之中。正因为银行风险是可控的，才使健全现代金融制度具有现实意义。
银行风险是不同于经挤其他风险的一个最显著的特性是，银行的风险损失或失败，不仅影响自身的生存和发展，更突出的是导致众多的储蓄者和投资者的损失或失败。这就是银行风险的扩散性。其一，金融机构作为储蓄和投资的信用中介组织，它一头联结或聚集成千上万的众多储蓄者，是存款者的集中;另一头联结或聚集众多的投资者，是投资者的总代表。银行经营管理的失败，必然连锁造成众多储蓄者和投资蒙受损失。其二，银行业不仅向社会提供信用中介服务，而且在很大程度上提供创造信用。在保证存款支取兑付的同时，通过贷款可以创造派生存款。因而，银行风险不仅具有原生存款和初始投资广泛的影响，而且还具有数量倍数扩散的效应。进而，把握银行风险特性，不仅要从金融单元层面上认识，还要从多元、多层面、全面系统上认识。
银行风险往往不在爆发金融危机或存款支付危机时，一直可能因信用特点而表面掩盖金融不确定性损失的实质。其主要原因表现在:一是因信用有借有还、存款此存彼取、贷款此还彼借，导致许多损失或不利因素为这种信用循环所掩盖;二是因为金融具有信用倾向发行和创造信用的功能，使得本属即期银行风险的后果，可能由通货膨胀、借新还旧、贷款还息来掩盖事实上的金融损失;三是因为金融垄断和政府干预或政府特权，使一些本己显现的银行风险，被人为的行政压抑所掩盖。
银行风险一旦爆发，不同于经济其他风险爆发只在既定的范围内均速变动。因为，一旦某种情况下出现某笔或某几笔存款不能兑付时，这时越是存款兑付不了，就越是没有客户去存款，客户越是挤兑:越是挤兑和越是存款减少，就越是兑付困难，从而形成马太效应。同时，贷款难以收回，越是贷款周转困难;越是周转困难，越是贷款难以收回，越是信用萎缩。形成贷款循环“锁定”和恶性循环。所以，一旦银行风险爆发，往往都伴有突发性、加速性，直到金融危机。充分认识银行风险加速性的特征，对于高度重视银行风险的社会危害性是非常必要的。
2.3商业银行风险的内涵及基本特征
2.3.1商业银行风险的内涵
一般说来，凡是盈利的事业都有风险，商业银行所从事的货币信用业务是盈利事业，所以它也存在各式各样的风险。与一般盈利性企业不同，商业银行保管着大量的社会财富，承担的风险相当大。商业银行风险是指商业银行在业务经营和管理中因受不确定因素的影响，使商业银行的资产、收入以及信誉等遭受损失的可能性。这种可能性，存在于商业银行的所有业务中，也就是说，商业银行的每项业务无一不存在风险。商业银行风险可以从不同层面、不同角度去识别或测量。一般来说，某商业银行风险大，就意味着其经营与管理的综合成本就越高。
2.3.2商业银行风险六大墓本特征
(1)客观性
银行风险是与银行业相伴而生的。经济社会中经济人的行为和经济环境的不确定性决定了银行风险存在的客观性。换而言之，只要经济运行中存在不确定性因素和信息不对称的情况，银行风险就必然存在，这是不以人的主观意志为转移的。另外，银行业不同于其他行业，自有资金占全部资产的比重一般较小，绝大多数营运资金都是来自存款和借入资金，因而银行业的特殊性地位决定了社会公众与银行业的关系，是一种依附型、紧密型的债权债务关系。如果银行经营管理不善，不能偿还到期债务，就会导致客户大量挤兑，损害公众利益，进而危害经济政策和货币政策的执行。也就是说，商业银行经营的特点也决定了其风险是客观存在的。
(2)可控性
尽管客观上存在因经济形势变化和情况不确定等因素而给商业银行带来风险，但就微观意义上的某一金融机构而言，并不是说风险不能抵御和控制，恰恰相反，它可以采取增加资本金、调整风险性资产来增强抵御风险能力，并可以通过及时转移、补偿等方式将风险控制在一定的范围和区间内。
(3)扩散性
现代银行业的发展，使得各家银行紧密相联，互为依存，例如同业拆借、清算、票据贴现和再贴现、金融债券发行和认购以及信用形式、工具的签发使用等，都是在多家机构间发生的，一家银行发生了问题，往往会使整个金融体系周围不灵，甚至导致信用危机。
(4)隐藏性
商业银行在不爆发金融危机或存款支付危机时，一直可能因信用特点而表面掩盖金融不确定性损失的实质。尽管隐藏性可以在短期内为金融机构提供一些缓冲和弥补的机会，但是它终究不是银行风险控制和防范的有效机制。
(5)加速性
商业银行风险不同与其它经济风险，一旦爆发，就会因信用基础推动而加速变动。充分认识商业银行风险加速性的特征，对于高度重视商业银行风险的社会危害性是非常必要的。
(6)周期性
所有商业银行都是在既定的货币政策环境中运营的，而货币政策在周期规律的作用下，有宽松期、紧缩期之分。一般说来，在宽松期，放款、投资及结算等环节的矛盾相对缓和，影响银行安全性的因素减弱，银行风险就越小;反之，在紧缩期，金融同业间以及金融、经济间的矛盾加剧，影响银行安全性的因素逐渐增强，银行风险就大。因此，货币政策宽松期，一般也是银行风险低发期;而货币政策紧缩期，往往也是银行风险高发期，特别是在两种货币政策交替期间，这种反应尤为明显。
3建立银行业风险预警系统的紧迫性
银行风险预警机制是按银行风险客观性及相关性设计相应的指标体系与经验性目标参数，经目标值与预测值比较来决定银行风险程度的事前控制手段。银行风险预警系统作为一种事前控制手段，有助于使我国的银行监管体系从过去的事后发现和解决风险，尽快转为事前预警和预防风险。由于我国银行业风险问题较为突出，为维护整个金融系统的稳定，建立我国银行业风险预警系统，就显得尤为必要和迫切。
3.1紧迫性分析
当前，我国尚缺乏一套系统性的风险预警、处置、缓冲、补救机制。金融监管没有形成有效的金融风险监测、评价、预警和防范体系，缺乏早期预警和早期控制，监管信息没有有效利用，风险防范工作忙于事后“救火”，系统化的事前预警、事中灵敏处置和缓冲化解、事后及时补救的风险防范和控制机制没有建立起来，不利于有效防范化解金融风险。目前来看，风险预警体系的建立并不能仅仅依*单个监管部门，而应当由银监会、证监会和保监会协同作战，共同建立一个风险预警指标体系，为有问题的金融机构的救助提供先期预警和依据，以便明确责任，规范实际操作，并与中央银行信息共享。
风险预警体系的建立，之所以越来越得到各方面的高度重视，乃是源于前期中央银行处置风险金融机构过程中的经验和教训。就以南方证券的行政接管为例，尽管此前民间屡有关于此公司的巨亏传闻，并且事实上公司早已亏损累累，但由于缺乏风险预警体系，“盖子”难以打开，监管部门不能及时介入，南方证券仍在亏损的泥潭中挣扎，自营股票时有自救式的惊人表现，终于越陷越深，以致“突然死亡”。如果所有的金融机构都能纳入一套预警体系，都有一套预警指标可以及时监测其风险状况，那么，一旦发现风险苗头，监管者就可以提前提高警惕，并依据风险的大小、急缓采取相应措施，防患于未然。必要时，可以提前进行干预，对有可能影响整个系统稳定的金融机构可以提前实施救助，防止风险不断累积，演变成更大风险，特别是系统性金融风险。正是基于对系统风险危害性的深刻认识，监管部门才越来越意识到建立风险预警体系的急迫。
为防范和化解金融风险，维护整个金融体系的稳定，建立金融风险预警体系，则显得非常重要。而通过以上对我国金融风险种类、特点的分析，面对我国目前金融预警系统的现状，可以看出，建立银行风险预警机制对我国商业银行及至整个金融系统的稳定都具有极其重要的现实意义。从商业银行自身来看，商业银行以信用为经营基础，是最大的负债经营者，一旦发生风险，商业银行的资本金极易被侵蚀，受到破产倒闭的威胁。由于商业银行在整个社会经营活动中的中枢作用，商业银行的破产倒闭必然带来整个经济社会的动荡，造成不可估量的损失。商业银行风险预警系统，则通过预测风险和预控风险，把风险损失控制在最低限度，以稳定金融秩序。从外部环境来看，当前我国的金融体制改革正在向纵深发展，各项改革措施一一出台。随着国有独资商业银行向现代企业制度转化，利率市场化改革的进行以及金融市场的完善、发展，商业银行经营的不确定性和不稳定性必然增加，这将进一步导致经济波动的加剧。
3.2建立银行业风险预警系统的意义
为了平抑经济的波动，正确判断银行经营运行态势，观察风险状况，积极采取有力措施，控制风险的发生，都是有必要尽快建立科学、实用的银行业风险预警系统。建立银行业风险预警系统的意义，具体表现在以下几方面：
3.2.1有助于使我国的银行监管从事后的发现和化解风险，尽快转向事前预警和预防风险
银行监管当局的首要任务不是处理危机，而是通过及时采取必要的防范和控制措施，尽可能避免或减少正常的金融机构转化为有问题的机构。对有问题的机构及时采取必要的应对措施，以防止和控制有问题机构转化为危机机构。与其亡羊补牢，不如防患未然。施行事前的风险控制，是风险管理中最为经济、最为有效的方式，也就是说金融监管的主要目的不是“救火”，而是防患于未然，尽量避免出现市场动荡和金融风波。
银行预警风险机制应处于金融风险防范的首位，它是银行安全有效运行的重要保证。但在我国目前的银行实际监管过程中，由于没有有效的银行业风险预警系统来发挥早期预警和监管导向功能，银行监管部门往往成为“消防队”，大量的监管工作都属于事后检查，往往要等问题暴露之后才去处理，从而只能起到发现、纠正问题及控制风险的作用，难以起到事先预防风险的作用。
在高效的银行业风险预警系统的支持下，银行监管部门可及时掌握各银行的经营情况，对落入警讯范围的金融机构进行评估分析，从而能够在问题暴露和情况恶化之前及早发现，并寻求解决问题的正确途径，避免那种“马后炮”式的处理程序，把金融风险消灭在萌芽状态。因此，建立和完善金融机构营运状况预警系统，将有助于我国确立起超前性的监管体制，树立以预防为主的监管思想，增强监管部门识别潜在风险的预见性，提高防范措施的科学有效性，使监管当局在监管过程中充当“保健医生”角色，提高监管工作效率，保证监管工作质量。
3.2.2有利于有效分配银行监管资源，实行差别监管
银行监管是要以有限的监管资源实施有效的监管，防止因个别银行的破产倒闭而引发整个金融体系的混乱。在金融监管资源有限的约束条件下，发达国家的银行监管当局往往实行以问题银行管理为导向的监管方式。这种方式的根本特点在于通过某种科学的方式，将银行区分为正常银行及可能发生问题银行，而后对问题银行实行专门特别监管，即增加检查频率并适当限制其业务经营等等。而对于正常银行，则实行一般性监管，这样就可使得有限的金融监管资源获得最佳配置。
我国目前对银行的检查，往往是不论各家银行的实际经营状况而实施同样的例行检查。此种检查方式与过去比较简单的金融业务结构是相适应的，但己经不能适应今天多样化、复杂化的金融业。随着我国银行业深化改革的推进，银行数量日益增多，业务规模日渐扩大，在这种情况下若仍采取以往的检查方式和频率，势必影响检查的深度及广度。有鉴于此，适应银行业务的不断增加，以及放松金融管制、业务多样化、市场化等外部环境的变化，银行监管战略及方式必须进行大的调整，以更好地协调监管的广泛性与集中性的关系。通过银行业风险预警系统的建立和运作，可以识别和发现那些高风险的银行和高风险的业务领域，比较科学地区分银行业中存在问题的轻重程度，尽早发出预警信号，及时采取防范和控制措施，最大限度地减轻监管负担，实现对银行进行分类管理，重点强化对高风险银行的监管最终达到防微杜渐的效果。
3.2.3可促进银行加强自律管理
为维护金融秩序，监管当局加强监督管理虽是必要的，但银行自身加强自律应当说是最为关键的。我国目前商业银行的经营状况、信息尚不是很公开，且一般商业银行自身经营状况与同业很少有比较机会，因而降低了其自我督促的动力和压力。
通过银行业风险预警系统，可以及时科学地发现监管对象可能出现的风险，通过风险银行自身和其上级部门，在分析原因后提供切合实际的对策措施供其改善经营状况参考，使其引起足够的重视，从而必定会有助于商业银行增强风险防范意识和加强自律管理。
总之，通过银行业风险预警系统的运用，可以及时地监测商业银行业务过程的动态及风险运行状况，较好地适应金融业快速发展的形势，有利于改变我国目前粗放型的银行监管方式，大大地改善监管的效率和效果，显著提高我国金融监管的有效性，充分发挥其预防、控制和化解风险的功能。可以说，银行业风险预警系统是一种十分有效和必不可少的金融监管工具。
4我国商业银行业风险预警系统的构建
4.1我国商业银行风险预警系统建设的阶段性
我国商业银行风险预警系统的建设可考虑分初级法和高级两个阶段。第一阶段(初级阶段)，建立以打分法为分析工具的风险预警系统，如《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系(试行)》即是以打分法为分析工具的风险预警系统。打分法为基础的风险预警系统，对于初始接触风险预警系统的银行员工来说，理解起来相对容易，且计算过程比较简单、易行，是建立高级风险预警系统的过渡阶段。针对我国银行业风险管理的现状和水平，我国银行业应首先建立初级风险预警系统，然后再考虑如何将该系统进一步进行优化、升级。第二阶段(高级阶段)，建立在掌握大量信息、数据的基础上，以数学模型为分析工具的高级风险预警系统。
高级风险预警系统是建立我国风险预警系统的最终目标，但由于运用了数学模型，对银行员工的个人素质要求较高，需要在对员工进行专门培训才能具备相关技能。此外，大量信息的采集、归纳和整理，是需要一定过程的。因此，当务之急是考虑如何建立初级风险预警系统。
4.2我国商业银行风险预警系统的建立
金融风险评估系统框架最基本的要素是确定预警指标。影响金融稳定的因素不胜枚举，而且各种因素的相对重要性及相互作用也因一国的发展水平、开放程度、经济规模、经济结构、经济周期、市场发达程度和政府干预程度的不同而大相径庭。因此，分析风险的角度不同，所选指标也就不同。由于在市场经济体制下各国金融机构的经营原则和运作规律基本相同，因此，对微观审慎指标的选择并无太大分歧。但是，对宏观审慎指标的选择差别较大。
从我国现实出发，建立商业银行风险预警指标体系必须遵循一些基本原则，主要包括：第一，要与巴塞尔新资本协议中规定的风险指标、概念保持基本一致，与国际惯例接轨。第二，应与人行制定的《商业银行资产负债比例管理监督指标》要求一致，便于各级银监会对金融风险的监测、易于实施与度量。第三，通过金融风险综合度量可准确反映可控风险真实状况，以便建立风险约束机制，有效地防范、监测、转化风险，促进金融业稳健运行。第四，由于商业银行所面临的风险可分为系统性风险和非系统性风险，据此可将商业银行的风险预警分为宏观和微观两个层次，即银行业风险预警和单个银行风险预警。
无论是构建单个银行风险预警指标，还是构建银行业风险预警指标，一般情况下，应遵循以下几个原则：（1）可操作性。鉴于我国商业银行正处于转型时期，且风险预警刚处于起步阶段，因此指标设计应尽量简单、明确，力求做到少而精，易收集，且能够抓住核心内容，突出侧重点。指标体系的数据都应是商业银行会计制度所具有的或通过努力容易得到的数据，具有较强的可操作性。（2）可比性。为了便于与其他机构或历史数据进行横向或纵向对比，在设置指标时，指标的名称、指标计算的口径、数据的选取和体系结构等方面应尽量与现行的有关制度保持统一，且相对稳定。这样计算出的指标既可以与本行的历史数据纵向比较，确定本行的变化发展趋势，对其中的异常点进行调整;又可与其他商业银行的平均水平相比，找出本行管理中存在的缺陷和差距，这样的指标体系才具有实际意义。（3）预警性。指标体系的建立是预警过程的一个重要环节，预警功能是该指标体系的一个重要功能。这就要求指标的选择与风险的关系密切，确实能反映银行所面临的风险程度。（4）全面性。根据银行现状和实际经验，我们把反映业务经营活动的各个方面指标有机结合起来，系统地反映了银行资产，负债的规模、结构、质量和收益。指标既要有一定的广度，尽可能覆盖银行经营过程中所发生的各种风险，又要有一定的深度，能层层递进地分析出发生这些风险的原因及抵抗风险的能力。（5）开放性。建立风险预警指标体系的目的在于找出风险点，为风险分析和控制提供线索。鉴于我国金融体制正处于重大变革之中，新的金融品种也层出不穷，新的经营风险也随之出现，这就要求指标体系的设置不能一成不变，而是必须随着业务的发展及时改造和完善。
4.3我国商业银行风险预警系统的根本措施
在我国商业银行风险预警系统建设的过程中，必须结合我国银行业信息化状况，坚决采取以下三方面的措施，建立与之相适应的预警信息系统，只有这样才是我国商业银行风险避让的根本途径。
一方面，风险预警的主要依据是数据信息，因而必须建立灵敏的预警信息系统。预警信息是原始信息向征兆信息转换的结果。原始信息包括历史信息和即时信息，也包括实际信息和判断信息，还包括国内市场信息和国际市场信息以及与之相关的产业和技术信息。一个完善的风险预警系统需要有遍布全国及海内外的信息网来进行支撑。信息网的作用是进行信息搜集、统计与传输;除信息网外，还应包括高效的中央信息处理系统，同时，还应建立科学的信息推断系统，即中央处理系统。中央信息处理系统的功能是储存和处理从信息网传入的各种信息，进行综合、辨别和规范化。信息推断系统是对缺乏的信息进行推断，并进行征兆信息的推理和判断。
另一方面，通过风险管理信息系统与业务系统终端的联网，建立安全高效的信息采集、传递、分析系统要建立安全高效的信息采集、传递、分析系统，为实时、动态、全面、持续的风险管理奠定基础。在保证信息安全的前提下，使风险管理信息系统与业务系统终端联网，实现风险管理信息的收集、整理、分析、评价、预警以及建议方案等生成自动化、传输网络化，尽量减少人工操作，以确保风险管理信息的时效性和准确性。在此基础上，监管人员结合非量化信息，针对计算机生成结果进行深入分析，运用VAR模型和加压测试(StressTesting)模型对银行的各类业务风险、临界范围和现实风险进行检验对比，评价银行在一定风险程度下的承受能力。所谓加压测试，主要通过专家对产生业务风险的因素进行深入细致的分析，以历史极端事件作为假设条件，对业务风险进行单因素或多因素的极端数据测试，测量银行在极端情况下可能造成的最大损失。
最后，充分发挥监管统计部门的监督功能，使其成为银行业监管的“风险预警中心，银行业监管统计的基本功能包括:信息功能、咨询功能和监督功能。信息功能是指统计部门根据科学的统计指标体系和统计调查方法，系统地采集、处理、传递、存储和提供银行业金融机构统计信息，为银行业金融监管服务；咨询功能是指统计部门利用掌握的统计信息资源，运用科学的分析方法和先进的技术手段，深入开展统计分析和专题研究，为各项银行监管工作提供咨询建议和对策方案;监督功能是指统计部门根据统计调查和统计分析，及时准确地从总体上反映银行业体系的运行状态，对银行业体系及单家银行业金融机构进行定量检查、监测和预警。
这样，通过对监管信息的处理，建立风险监测、识别、预警指标系统，使监管者能够适时、动态地掌握监管对象的整体经营及风险情况。持续性的风险监管要求对商业银行的监管是连续和动态的，只有在连续和动态监管的情况下，才能对银行的经营风险有着及时和全面的认识。
5结论
商业银行作为最重要的金融机构，不管在计划经济体制、转轨经济体制还是在市场经济体制下，经营管理中不可避免的涉及到风险问题。这些风险的存在可能影响到整个银行业的发展，程度严重时甚至会导致社会主义瘫痪，引起整个社会动荡。
因此，商业银行必须加快建立现代企业金融制度，建立合适的商业银行业风险预警系统，减少商业银行风险，确保国民经济的健康稳健的发展。同时，风险预警系统一经建立，并非一劳永逸，还需要因银行的实际和外部环境的变化，使之不断改进趋于完善。
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1．1操作风险的广泛性
操作风险的覆盖面较宽。从覆盖范围看，操作风险管理几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。既包括发生频率高、但损失相对较低的日常业务流程处理上的小纰漏，也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失，甚至危及到银行存亡的自然灾害、大规模舞弊等。操作风险是一个涉及面非常广的范畴，操作风险管理几乎涉及银行内部的所有部门。因此，试图用一种方法来覆盖操作风险的所有领域几乎是不可能的。
1．2操作风险的可控性
操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，属于银行可控范围内的内生风险。业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受到操作风险冲击的可能性最大。单个操作风险因素与操作损失之间并不存在清晰的、可以界定的数量关系。所以，对于操作风险，具体业务部门应当承担第一位责任，董事会应承担最终责任。
1．3操作风险的对应性
对于信用风险和市场风险而言，风险与报酬存在一一映射关系，但这种关系并不一定适用于操作风险。因为不能保证长时间、持续地获得回报，而且操作上引起的损失很多情况下与回报的产生没有任何关系。
1．4操作风险的非正态性
市场风险和信用风险的损失分布基本呈现正态分布，而操作风险的损失分布是很歪斜的。当风险资本正常分配于一个置信度很高水平时，损失分布的“尾巴”将很极端，配置资本可能不可行。不过，大多数人认为，操作风险至少占用了20%的总风险资本，甚至可能占收费业务的50%。
2商业银行操作风险的成因
2．1管理者和员工在经营指导思想与思想认识上存在误区
管理者和员工队伍思想发生质变，理想信念动摇，经不住改革开放和市场经济所带来的强大冲击，从而背离职业道德和规章制度，利用职务之便，想方设法钻银行的空子，不惜内外勾结，铤而走险，引发严重的道德风险，使银行防不胜防。同时，许多营业机构目光局限于完成考核任务，甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩；有的营业机构出现牺牲内控管理为减员增效让路的情况；许多员工在操作岗位，却被迫承担了大量营销任务。
2．2制度的制定不能与业务发展同步
相对滞后的管理制度与不断变化的操作程序错位是操作风险形成的间接原因。进入21世纪以来，国内商业银行开始认知风险管理理念，着手建立风险管理制度，从总行到分行层层抓管理，处处建制度，形成了比较完整的管理制度体系。然而，随着现代信息技术的快速发展和高科技管理技能的广泛应用，新制度与旧制度、新程序与旧版本频繁更替，程序缺陷和系统故障经常出现，处在较低文化层次和素质结构的业务操作人员不能适应业务程序和管理制度快速创新；有些新开发的业务程序还在逐步适应市场，制度建设相对滞后，有些部位和环节也还存在制度建设盲点。
2．3风险管理机制不健全和风险控制措施不力
风险管理机制不健全，风险控制措施不力，导致部分业务在操作风险防范上缺乏应有的约束力和控制力。如在一些新的金融产品的研发与推出时，往往对开办此项业务可能产生的风险和漏洞没有充分估计。因此，在将某一金融产品推向市场时，绝大多数没有配套出台相应的风险防范措施和监督管理办法；另外，虽然制定了一些风险防范措施，但因防范机制不健全，往往在实际工作当中发挥不了应有的作用；同时监督控制机制落实不到位，给犯罪分子提供了可乘之机和伺机作案的环境和土壤。主要是肩负监督管理职责重任的部门和人员未能很好地履行岗位职责，往往碍于关系和情面，能遮就遮，能隐就隐，不敢也不想对被查单位存在的问题如实进行曝光和上报，从而使问题根深蒂固，屡查屡犯，当问题积累到一定程度时就会引起质变，最终导致案件的发生。
2．4银行高层管理人员缺乏约束力
个别基层行的负责人迫于上级行的任务压力或是为了一时的政绩，公然违法违规，人为造成业务操作人员不能正常执行制度，甚至利用职务权力逼迫下属违规操作。目前商业银行各级行实行行长负责制，党组、党委一把手也为行长兼任，权力大且集中，内控机构在其领导下工作，监管只能对下，对上存在盲区。这就是广东开平中国银行三任行长盗用资金4.83亿美元8年未被发现的原因。
2．5基层业务单位重业务拓展、轻内部管理
在拓展业务时，个别基层行违背客观经济运行规律，不按科学发展观的要求办事，存在重业务拓展、轻内部管理的现象。更有甚者，为了业务的发展甚至把规章制度抛在一边，一味满足客户提出的无理要求，使一些本该认真贯彻执行的规章制度流于形式，形同虚设。
3商业银行操作风险防范机制的构建
3．1注重文化建设，形成内在约束的良好气氛
要建立操作风险控制文化。内部控制文化包括银行员工的风险观、风险控制意识和风险管理职业道德等。内部控制是一个需要董事会、高级管理层和各级工作人员共同努力才能实现的过程。目前，我国商业银行依法合规经营意识薄弱，内控文化并未真正建立，特别是基层机构部分工作人员还未充分认识到内控和风险管理的内涵。因此，要全面提高银行员工的风险控制意识，养成照章办事的习惯。
3．2强化制度建设，建立健全内控制度
稽核监督部门在组织上应当具有独立性，在处理与被稽核监督对象的关系上具有超越性，在稽核查处工作上具有权威性，能够有流畅的渠道让其真实反映发现问题，起到监督制衡作用；同时应根据实际情况，扩大内部稽核监察工作的范围、内容和权限，紧紧围绕怎样提高金融资产质量，防范金融风险等问题开展绩效稽核。稽核监察的内容要由单一的合规性稽核监督，扩大为风险稽核、效益稽核、人事稽核、制度稽核。
3．3以标准化和科学化的流程规范操作行为
流程是规范操作、引导执行、提高效率的必要手段，是落实制度的有效支撑。流程建设方面，商业银行要做到：一是流程与制度和产品配套，实现“一项业务、一套制度、一套流程”，有业务操作的地方，就必须要有相应的流程配套指导。二是流程必须体现风险点和风险防范措施。每一个有效地流程必须对业务操作过程中出现风险点进行详尽的分析。对风险点要有明示，并且要配套以相应的风险控制措施。三是流程必须以提升效率为目标。流程设计必须要满足高效地处理的需求，路径要尽可能缩短，环节要尽可能少，并尽量避免出现交叉和职责不清的情况。这样既有利于控制操作风险，又有利于提高操作效率。四是流程必须以科学技术手段控制为基础。广泛采取预警措施，在电脑操作程序中输入各种业务的标准流程，对于违反流程的操作给予相应的预警机制，在出现违规或者错误的操作时及时的给予提示和预警，使操作风险在还没有发生的阶段就得到较好的控制。这样一方面可以减少操作风险的发生，另一方面也可以避免职员失误的发生。
3．4采用风险补偿机制和风险转移的措施
作为商业银行，可以提取一定的经济资本作为补偿机制。经济资本是相对于监管资本而言，此办法类似于企业提取的坏账准备金，这是一种最后的保障机制。它需要考虑到这个经济资本占管理资本的比例。随着高级的度量法应用的逐步展开，顺势数据资料的积累，以及对操作风险研究的深入，各商业银行根据自身业务及管理程序的特点，建立合适的模型，使用自己的历史数据，计算出自身操作风险所需要比例的经济资本以补偿损失。同时也可以通过采取风险转移的措施缓解商业银行的操作风险。这种转移包括两种，一种是风险转移的具体形式包括互换、对冲、保险、担保、和约、证券化和项目融资；另一种是改变资本结构的具体措施可以提供更多的资本、降低债务水平、降低操作杠杆、经营分散化、自我保险。
3．5建立严格的责任追究机制，增强高层管理人员风险防范意识
明确管理责任，建立操作风险责任追究制。明晰业务管理部门和风险控制部门等相关管理部门责任，分清责任主次，并实施风险责任追究。专业管理部门负责操作人员业务培训和辅导，督导落实内控管理部门的整改意见；内部控制和风险管理部门加强对基层行和各业务操作环节的检查监督，确立规范，落实责任，定期检查，限期整改。对整改复查不符合要求或不彻底、形成操作风险者，逐级追查责任，并加重处罚；对因操作违规、管理失职形成风险，并造成损失者，依法追究操作人员、管理人员以及一切相关人员的刑事责任，形成经常性、制度化的风险管理长效机制。
关键词：商业银行；信贷业务；风险；防范
引言
商业银行信贷风险防范有效与否，一方面影响着商业银行的经营水平及市场竞争力，一方面影响着商业银行经营成败乃至全面金融行业的健康可持续发展。商业银行信贷风险管理不规范会引发严重的不良后果。全球经济一体化、市场经济逐步深入背景下，银行业务逐步转型，既迎来了大量的机遇，又面临着严峻的考验，对金融风险进行有效防范，实现金融体系的长期稳定，科学合理的信贷风险管理就将信贷资产作为银行主要配置资产的我国商业银行而言其重要性是显而易见的，由此可见，对商业银行信贷业务的风险与防范展开研究有着十分重要的现实意义[1]。
1.商业银行信贷业务风险防范概述
信贷业务风险指的是商业银行在经营管理期间由于遭受一系列不确定因素影响，使得贷款难以按期对本金、利息进行回收而导致商业银行信贷资产收益形成损伤更或者是资金形成损失的可能性。就很大部分商业银行而言，在银行资产总额中信贷资产占据了很大的份额，开展好信贷业务风险防范工作，便意味着管理好了银行的很大一部分风险。就我国商业银行经营发展主要特点出发，依据产生风险的原因及《新巴塞尔协议》标准，可将我国商业银行存在的信贷业务风险划分成三个种类，即信用风险、市场风险以及操作风险[2]。
商业银行信贷业务风险防范属于就信贷业务而言的一种方法，风险防范是一个有着环节关联性的信贷业务活动过程，风险防范管理全面贯穿于商业银行全面环节，且在其中扮演着十分重要的角色。在商业银行基础工作模式中，商业银行信贷业务风险控制与银行经营全面结合，是银行管理模式的重中之重，是银行基础工作模式中不可或缺的一部分[3]。
2.我国商业银行信贷业务风险
2.1信贷风险控制信息系统缺失
即便我国商业银行均陆陆续续建立了特有的信贷风险控制信息系统，然而却存在质量水平不足，技术层次偏低等问题。具体而言：
（1）信贷风险控制系统风险控制功能不足，我国商业信贷风险控制信息系统相关信息数据大多经由会计核算系统导入，然而会计系统在应用期间通常做形式录入，并未能够很好的对信贷风险需求进行权衡，使得录入的相关信息数据简单、不严谨。
（2）信贷人员随意录入。信贷人员认为信息数据录入工作过于重复、琐碎，因此不认真对待，造成信息系统信息数据产生错误率高、关联度不足等问题，对信贷风险评定工作开展造成不利影响。
（3）信贷风险控制信息系统开发、运营难度加大。伴随信息系统的全面普及，商业银行各工作人员均会应用到，系统自然会被提出各式各样不同的需求，进而提升了信贷风险控制信息系统开发、运营难度。
2.2公司治理结构不合理
经历了近些年的发展，我国商业银行公司治理机构变得越来越健全，然而依旧存在一系列问题。产权未得到有效落实，责任模糊，经营遭受诸多行政干预，管理体系先进性不足。在国有行业银行中，银行的所有权经由国家行使，然而国家此概念缺乏具体性。国家凭借股东的身份将经营权交由银行经理层，由于形成了不同、多级的委托关系，使得商业银行相应受到的监管力度大打折扣。国有行业银行最高领导层通常通过国家政府行政委任，而并非通过股东代表大会选出，有着十分浓烈的行政色彩，董事会、监事会作用难以得到有效发挥。股份制商业银行即便构建起了由股东大会、董事会、监事会及经营者等组成的治理体系，然而在实践中仍旧无法有效运转，责任缺乏明确性，管理缺乏先进性。在股份制商业银行中，很大一部分依旧为国有单位占大头，使得经营发展脱离不了行政的影子。
2.3内部控制制度不健全
长时间以来，商业银行均面临内部控制水平不足，无法对内部风险进行有效控制的问题。商业银行内部制度不健全，具体而言：
（1）内部控制系统建设不及时。内部系统无法结合经验环境转变进行及时更新，内容较为落后，无法对新的风险状况予以适应。各环节内控诸如信贷业务、会计及信贷资金等相对独立，未进行很好的整合，无法对风险进行全面应对。
（2）内部监督管理力度不足。商业银行内部审计独立性缺失，通常情况下审计人员直属高层领导，无法对上级进行有效监管。内部审计通常并非事先预防，总是在问题产生后再展开事后审查，风险难以得到有效控制。
（3）内部监管人员素质不高。商业银行内部审计牵涉诸多方面内容，严苛要求审计人员一定要具备良好的专业素质。然而，我国行业银行一些内部监管人员在专业素质方面显然不足以满足内部审计要求，致使深层次内部监管工作有序开展受到不良影响。
2.4信贷管理流程落后
（1）授权模式僵化。我国商业银行在信贷授权管理方面，大多结合授权区域行的管理能力、信贷规模等内容对额度进行确立，未能很好地对客户优劣及各类产品需求等进行关注。
（2）集体审议不够具体。我国商业银行所推行的是个人审批制与集体审议制进行结合的信贷业务审批模式，但是在分支机构具体实践时却不够具体。审议委员通常由商业银行内部管理层出任，存在对信贷业务不熟悉的可能，从而无法提出有价值的审议意见；通常凡是信贷业务均要进行集体审议，未结合业务风险评级开展细分，极大提升了工作量，降低了工作效率。
（3）信贷人员管理不科学。未有构建科学合理的上岗资格评定制定，及组建高素质的技术型专家队伍。信贷人员极为缺乏，客户服务无法得到全面满足；基层信贷人员业务水平不足，观念落后，同时未有系统的组织培训，无法开展好瞬息万变市场环境下的信贷工作；依旧采取行政级别聘任的方式对审批人员进行选拨。
3.我国商业银行信贷业务风险防范
全球经济一体化、市场经济逐步深入背景下，银行业务逐步转型，既迎来了大量的机遇，又面临着严峻的考验，对金融风险进行有效防范，实现金融体系的长期稳定，科学合理的信贷风险管理就将信贷资产作为银行主要配置资产的我国商业银行而言其重要性是显而易见的。全面金融行业在时展新形势下，要与时俱进，大力进行改革创新，运用先进技术不断优化信贷业务风险防范。如何进一步开展好商业银行信贷业务风险防范工作可以从以下相关策略着手：
3.1改善信贷风险控制信息系统
（1）构建集中式数据库结构。重新制定信贷综合管理系统原本分布于每一分支机构的数据库，以构建起规模更大、更集中的数据库结构，诸如重新构造数据模型、重新改造应用体系结构等。
（2）与会计核算系统充分链接。对会计系统中的数据信息进行系统整合，促进信贷风险控制信息系统与会计核算系统的充分链接。会计核算系统中录入的贷款资金变动、贷款情况等信息可直接共享于信贷风险控制系统中，且信息系统中记录更新一并与会计系统进行共享，实现两系统的信息互补与统一[4]。
（3）信贷业务操作全过程实现电子化。对信贷业务全面环节开展电子化控制、记录，改进信贷业务授信审批系统、贷后监督系统等操作步骤，强化操作运行便捷、稳定性。
3.2建立有效的公司治理结构
（1）对公司股权、信贷结构进行优化调整。商业银行一方面要对股权进行优化调整，一方面要自经济结构出发，推行客户授信管理对信贷结构进行调整。实现定量与定性分析、静态与动态、财务因素与非财务因素等的有机融合，对客户信用等级展开系统综合评估，做好信贷风险防范事前重点防范工作，全面改善商业银行客户群整体水平。
（2）构建系统科学的激励约束机制。商业银行应当自绩效评价前提出发，构建员工与公司绩效连接于一起的激励约束机制，调动起员工的工作主观能动性，促进企业文化与薪资福利的全面统一，健全稽核评定体系，促进商业银行经营发展健康有序[5]。
（3）强化信贷管理人员素质。商业银行应培育先进的信贷风险管理文化，强化信贷管理人员素质，组建掌握先进技术，熟络信贷业务步骤、拥有风险管理知识的高素质人才队伍，增强商业商业信贷风险防范意识。
3.3完善内部控制制度
（1）完善贷款程序。商业银行内部信贷部门及信贷管理人员银行开展好贷款调查―贷款审查―贷款检查―贷款回收等各环节的把关工作，全面依据信贷调查程序进行。
（2）完善信贷审批会议制度。为了避免“一言堂”所引发的风险，在开展信贷审批过程中，应当从诸多方获得时间，对客户授信风险进行全面分析，凸显检查审核部门的监督作用[6]。
（3）完善信贷工作管理。结合经营合规化、文本标准化及操作规范化等要求对信贷业务管理规定、办法进行及时改进，成立银行防贷中心，实现对信贷流程中的法律等相关风险进行有效防范。
3.4建立风险预警机制
（1）强化企业中观、内部环境调查。商业银行应当对强化对企业的中观、内部环境调查，调查企业信贷程度、风险管理水平等内容，针对处于各个行业领域的企业制定相对应的信贷风险防范策略。
（2）强化与诸多方面的联系应用。商业银行应当有效借助信贷集中式台账系统、人民银行贷款卡咨询系统，与各执法部门诸如工商、法院、税务等进行积极互动，了解借款企业各方面信息，实现对信贷风险的有效转移与规避。
（3）强化信息获取渠道的开拓。商业银行应当开拓各式各样的信息获取渠道，合理利用银行同业相互的作用，对信贷风险进行共同防范。强化与政府各职能部门的往来，对企业财务信息、发展水平、偿债水平等进行综合评价、评估，构建商业银行信贷风险预警机制，推出针对有效防范机制、策略。
4.结束语
总而言之，全球经济一体化、市场经济逐步深入背景下，为商业银行带来了诸多的机遇及强有力的冲击。受行业特殊性影响，信贷风险难以避免，倘若银行在经营期间引发信贷风险，形成不良贷款，一方面会使得银行遭受极大的损失，一方面会对全面金融行业乃至国民经济的可持续健康产生负面影响。鉴于此，商业银行务必要不断钻研研究、总结经验，清楚认识商业银行信贷业务风险防范，全面分析我国商业银行信贷业务风险，“改善信贷风险控制信息系统”、“建立有效的公司治理结构”、“完善内部控制制度”、“建立风险预警机制”等，积极促进商业银行信贷业务的有序健康开展。（作者单位：1.兴业银行扬州城中支行；2.扬州市中级人民法院民一庭）
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[关键词]商业银行 业务创新 风险防范
一、商业银行创新的历史回顾和发展趋势
所谓商业银行业务创新,是指商业银行的资产业务、负债业务和中间业务在种类、范围、工具及服务方式等方面的具有创造性的变革。商业银行的业务创新起源于 2 0世纪 60年代并延续至今。经过二十多年的改革开放,我国银行业已经从20世纪80年代以前大一统的人民银行独家经营模式、80年代到90年代期间的专业银行模式,发展到了适应社会主义市场经济的现代商业银行模式,银行业务也从简单的“存贷汇”发展到多层次、多品种、多方位的综合服务,业务创新已经成为商业银行培育核心竞争力、提高服务质量、提升经营绩效的主要手段。商业银行已经开始从简单模仿和复制新产品、增加业务品种向创新服务方式、服务渠道、交易工具和交易市场四个方向发展。
在服务方式方面,正在从大众化、标准化逐步走向专业化、个性化和综合化服务。以理财服务为代表,以提高客户忠诚度和优化客户结构为目的,以满足不同客户和客户群的金融需求为导向的多层次、个性化服务,正在成为国内商业银行服务方式创新的主要方向。
在服务渠道方面,信息网络技术使得高效率、便捷化的交易通道快速发展。以电子银行和银行卡为代表,以提高金融交易效率和降低交易费用为目的,以信息网络技术为依托的无地域限制、无时间限制的全天候服务通道,正在快速发展。
在交易工具方面,与个性化和专业化的服务方式相对应,交易工具(产品)从简单粗放逐渐向复杂精巧发展,金融衍生产品层出不穷。商业银行已经开始积极发展各类衍生产品,在法律许可的范围内,正在尝试满足不同需求的产品组合。
在交易市场方面,国债、金融债和次级债市场不断发展,离岸金融交易的市场规模逐步扩大,部分银行正在积极尝试建设场外交易市场。
上述创新活动相互依赖、相互促进。优质的服务要通过有效的通道才能实现,具有竞争力的产品要有相应的市场才能进行交易。反过来,高效的交易通道和市场必须有适宜的交易产品和服务需求,才是“有水之渠”、“有容之器”。可以预见,在目前和今后一段时期内,电子银行、银行卡、衍生产品和商业银行个人理财等,将是我国银行业务创新的活跃领域。
二、银行业务创新的风险表现
业务创新在帮助银行提高效率、提高盈利能力、提高服务水平的同时,也会给银行带来各类风险,如信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、声誉风险、技术风险等等,需要严加防范。概括起来主要表现在以下几个方面:
1.金融机构表外业务过度竞争造成信贷增量风险和存量风险加大。业务创新大都是以表外业务的迅速扩张为特征的,表外业务是商业银行资产负债表以外的业务,主要有银行的中间业务,对外担保,贷款承诺和新的交易工具的产生。表外业务的发展,导致银行业务交叉加剧,业务功能综合化、同质化。由于表外业务具有自由度大,透明度差的特点,表外业务竞争的加剧将冲击金融体系的安全与稳定,影响金融运行效率,甚至危及自身生存。表现为银行机构滥放贷款,投资不当,经营出现困难,信贷增量风险扩大,存量资产风险累积,甚至导致银行破产。
2.金融监管失效风险。业务创新是对原有金融监管的削弱或取消,创新的监管措施又没有及时跟进或还不完善,在金融监管上往往出现监管“真空”,使资金创新活动难以规范,甚至过度竞争,加大了金融运营风险,造成某种程度的金融秩序混乱,不利于金融体系的安全与稳定。
3.资产多元化及货币替代品增多造成泡沫经济的风险。业务创新的直接后果即是金融资产多元化,货币替代品增多,货币量的范围扩大, 再加上业务创新活动中的趋利性,可能导致或加剧泡沫经济的风险。如新的资本工具的出现,银行可以利用业务创新工具如信托业务机构使资金过多地参与炒地产、股票、期货,使经济出现虚假繁荣。
4.业务创新工具风险。从商业银行自身而言,业务创新工具有三种风险:一是业务创新失败风险,作了大量的资金投入和人力投入,结果创新工具不适合社会需要,创新失效。二是业务创新政策风险。三是业务创新缺乏有效保护,使创新工具一出台就成为大众工具,失去了其独特性和创利空间。
三、明确业务创新与风险防范的辩证关系。既要“未雨绸缪”,又不能“因噎废食”
转变“业务创新与化解风险无关”的观念。一般而言,稳定并增加存款,减少不良资产是可以提高金融机构的流动性和降低其财务风险,但用旧办法、旧机制、旧渠道稳定和增加存款毕竟有限,而相当部分的呆坏帐又必须靠新增盈利来消化。所以,体制和机制的创新可以更有效地稳定和增加存款,减少不良资产;健康的业务创新和技术创新可以通过提高盈利能力和增大盈利量来化解存量风险――在这个意义上,业务创新不仅与化解风险密切相关,而且是化解存量风险的重要途径。
实际上,金融创新是改善资产结构,化解风险的最佳途径。银行通过发展新业务,加快资金来源的流转速度,一方面可通过提高盈利性和流动性来补偿资产的安全性,并充分利用这三性的均衡与相互补偿,来达到银行总资产效用的最大化,另一方面能够将银行资产在资产种类和客户上尽量分散开来,从而避免银行资产单一,过分集中于某几种或某几类客户所造成的过大风险,减少银行的坏账损失,进而提高银行的资产质量和管理水平。国外金融发展史也表明,金融创新与开拓是适应不断变化的经济环境并回避风险的最佳选择。
转变“业务创新必会增大风险”的观念。金融业本就是高风险行业,业务创新伴有风险更勿庸讳言。问题是在创新过程中能否规避风险和把风险控制在可以承受的范围内,只要准备充分,内控科学、有效,外部监管到位,业务创新就不一定伴随着高风险或实际地发生风险。退一步讲,如果风险不可控制或不能承受,立即停止就是了,但不能不允许尝试,不允许创新。在竞争日趋激烈的时代,不创新就可能失去竞争力,从而失去市场,面临被淘汰的“最大风险”。
业务创新是为了有稳定的和长期的收益,但如果成本风险控制和资产风险控制不利,就会使开拓市场的初衷落空。防范风险、强化管理和业务竞争、发展是一个完整的统一体,不能只强调一方面而不顾全局。所以,要把追求发展的速度与提高效益、防范风险统一起来。讲效益必须以安全为前提,讲发展必须量力而行,讲创新必须内控先行,超前预测分析风险,坚持速度、效益、安全的统一。
四、商业银行业务创新中防范风险的举措
在不同的时期,不同的历史阶段,业务创新风险防范的重点将有所不同。但这并不意味着防范风险的举措无章可循。商业银行经营学中认为,商业银行风险管理应体现在其资产负债的总体经营及其各项业务中,突出风险的预测和内部控制。
从预测角度出发,首先就要加强我们的监管力量。
1.坚强完善监管法规,改进“主要依文件,依领导讲话监管”的监管实施方式。对银行业金融创新设立一整套完备的法律程序,制定关于金融交易管理的统一标准,使金融交易从合约的签订到最后执行完毕的整个过程都有与之相适应的法律来规范。同时建立关于风险管理和交易咨询的有效机制,使各金融机构都有防范金融风险的举措,确保投资的安全性。稳定、连续、透明的监管法规,会使被监管主体产生清晰,长期的创新预期,否则会抑制其创新冲动,增大其创新成本。
2.提高监管水平和效率,建立务实、高效的监管制度。要进一步加强基层监管部门与商业银行之间的信息沟通,及时掌握市场信息和业务创新的动态,增强对业务创新变化的敏感度,充分评估市场需求对业务创新业务的接受程度,建立商业银行公平竞争的“游戏规则”,为商业银行业务创新的稳健发展提供政策支持和制度保障。增强监管工作的主动性,建立预警机制,防止出现恶性竞争;加强协调和引导,对商业银行的业务创新业务进行引导和约束,帮助商业银行建立自律性管理制度,培育适度竞争的市场环境,做到竞争与稳定,效率统筹兼顾。
3.提升监管队伍素质。作为监管者,首先要对监管的主体熟悉,熟悉他们的操作流程和运作规律。同时,又要能高屋建瓴的做出指导,特别是在商业银行业务创新的阶段,既要做好“引导员”,又要做好“裁判”。这些都要求监管人员必备相关的专业知识,要熟悉商业银行的实际操作和市场状况。提升监管队伍素质不可轻视。
从内部控制角度说,就是要加强商业银行本身的风险防范。
(1)确立风险管理意识。银行在创新过程中,风险日益增大,呈现出多样化、复杂化的趋势。商业银行面对金融环境变化、风险增大的现实,要想取得良好的经营效益,必须确立风险管理的意识与观念。银行的业务部门应把风险的监控和规避视为本身的基本职责,作为每天工作中不可缺少的一部分,在日常的监控中及时发现并避免风险。在业务经营过程中,业务部门应严格执行授权授信制度,与法律事务部门协调配合,对业务中的法律风险做到事前规避,事中化解,事后补救。同时,应提高银行各部门业务经营的透明度,加强部门间的相互制约和监督。
(2)建立风险管理体系。商业银行要联动其他金融部门,统一制定有效的、切实可行的风险防范制度,并结合自身的特点,在实践的基础上建立一套科学的风险预测评估指标系,通过该体系,随时对全行各项业务的风险作出比较准确的监测和判断,测算风险的时间、风险发生的环节、风险量,以及风险化解的可能性,及时通过系统指导各行解决问题,化解风险。同时,通过建立动态风险报表,随时发现业务创新中存在的风险隐患,及时通报全行注意回避,并协同业务部门就该风险制定措施,降低风险的发生率。
(3)加强内控制度建设,对机构内部重要的和高风险的部门进行分工并明确责任,使各部门在互相制约的基础上既保持协调合作,又能职能分离、风险分担。首先,员工要树立安全就是效益的观念,在进行业务创新开拓时要考虑管理制度的配套,对现行制度与新业务不相适应的地方应结合业务发展进行不断改进和完善。逐个部门落实安全责任制,比照《金融违法处罚管理办法》,细化各项基本制度和内部管理处罚制度,明确各项业务操作规程并严格执行,使内控制度建设有法可依、有法必依、执法必严。其次,充分发挥银行监察部门的案件防范作用,抓好“三道防线”建设。如果说,风险管理部门是从业务本身防范风险,银行监察部门就是从人员入手,把好人员的风险关。监察部门要坚持以人为本,加强员工的职业道德教育,规范人员遵章守制行为。定期召开案件分析会,择取典型案例加以讲解,从中总结经验教训,防微杜渐。建立起人员防险的“三道防线”,前台一线人员要把好业务操作风险关,业务职能部门重点监督一线规章制度的执行落实情况,并针对制度与业务不适应的地方提出具体措施加以改进,稽核部门检查全行业务拓展情况和人员合规经营操作情况,将风险的苗头扑灭在萌芽之中。
(4)要加强对海外分支机构的管理,总部对海外分支机构要有集中、统一的调节和控制,要对其规定业务范围及各类业务的规模和审批权限,加大总部对海外分支机构资金流动的管理力度。
商业银行业务创新和风险防范是一项系统工程,涉及的范围广,问题多。这需要我们在实践中认真的总结和不断调整。但是有些原则是要坚持的,商业银行的业务创新必须在建立完善规章制度,控制风险的前提下稳妥进行。同时,在面对业务创新带来的风险时,我们也不能因此而否定创新的方向。一句话,既要树立“未雨绸缪”的风险意识,又不能面对风险时“因噎废食”的全盘否定创新的方向。
参考文献:
[1] 姚志友 胡俊伟:《论我国商业银行的业务创新》,《南京农业大学学报(社会科学版)》2001年03期
[2] 杨朝霞:《银行业务创新与风险监管刍议》昭通银监分局 , 省略(西南财经大学网络教育学院)
[3] 唐双宁:《促进银行业在防范风险前提下创新发展》,2006年01月04日《中国金融》
（一）操作风险
商业银行票据业务操作风险主要发生在承兑环节。在操作中，由于工作人员对票据业务操作流程不清楚、业务制度执行不到位造成。票据业务多存在专业性强，流程复杂等问题，因此，操作的风险点存在于业务办理的多个环节。一是工作人员对于伪造票据的识别不够准确。随着科技的发展，票据伪造技术也在逐渐提高，犯罪分子开始利用高科技手段制造虚假的票据，这种票据在实际流通中很难被检测出来。二是对票据的管理不到位。这种情况主要发生在工作人员未严格按照流程操作或记账误差之中。票据使用相关手续不完善、作废票据未按照业务处理规定进行处理也会导致这种问题的发生。这种操作上的风险会引发票据资金案件，影响整个票据业务的正常发展。
（二）信用风险
除操作风险外，商业银行还存在着一定的信用风险。首先，这种风险主要存在于银行垫款环节中。申请人在垫款到期拒绝支付而发生违约的现象，引发企业票据信用风险。近年来研究资料表明，自2011年以来，我国的票据逾期未兑付现象日益加剧，严重影响了商业银行票据业务的发展。其次，票据转贴现业务中也存在信用违约风险。由于票据持有人可以不按先后顺序对汇票债务人进行追索，导致追索人承担风险加剧。
（三）市场风险
在市场风险中，主要以利率风险为主。利率风险主要表现在票据贴现业务方面。由于贴现业务的利率随着市场状况波动较大，一旦贴现利率的发展变化超出银行的承受能力要求，就会产生风险。此外，在转帖业务中，由于银行票据业务存在着一定的市场竞争性，使得转贴现的利率变化幅度加大。在国家信贷规模紧缩时，转贴现的价格处于上升状态时，容易引发钱慌，转贴现利率会迅速增高，将导致银行融资成本上升。在银行的信贷金额不足的情况下，若银行不能如约顺利回购票据资产，将促使市场的资金流动性趋紧，易引发流动性风险和违约风险的发生。
2票据业务的风险防范
（一）提高风险防范意识
票据业务风险的发生在很大程度上是因工作人员风险防范意识不足所造成的，尤其是对于基层员工和新员工来说，其工作性质和工作经验决定了其风险防范意识淡化。为避免由于人为因素造成的风险，首先要提高工作人员的风险防范意识。在业务培训中，要加强工作人员对业务制度的学习，了解典型案例，汲取经验教训，不断提高票据业务办理的办理质量；在业务办理中，要强化业务规章制度执行力度，增强合规操作意识；其次，认真开展员工异常行为排查，发现异常情况及时处理，堵塞工作中存在的漏洞；再次，通过持续跟踪管理，制定科学的奖惩机制等措施，发展和完善合规文化建设，促进从业人员整体素质的提升。
（二）加强业务审查机制
对于票据承兑业务，必须加强对申请人的综合情况分析，准确把握其现金流动状况，在此基础上对额度进行合理授信，防止因过度信任而造成资金上的损失。在承兑时间上，要根据企业的实际盈利情况来建设购销周期，使资金得到合理的循环利用。对于业务量较多，承兑数额较大的客户，要建立完善的跟踪制度。在对关联客户的处理中，要检查其购销合同的真实性及有效性，并对发票真伪进行核实，确保不存在虚假记录的情况。在贴现业务中，要及时监控贴现资金的去向，防止客户套取银行资金的现象。相关业务均需有明确的合同和发票，确保手续合法、真实，也有助于银行日后的鉴别工作。若发现经涂改或套印的发票，要及时对相关票据进行销毁并停止对客户的服务。
（三）构建票据信息共享平台
在风险的防范中，要加强对信息平台的建设，将零散的信息进行收集、整理和分类。由于风险产生于涉及银行票据业务处理的各个环节，因此在信息平台的建设中，要多方收集信息，确定风险的来源，将各部门的信息进行分类整合，有助于信息的查找和规律的发现。在信息平台中加强与其他商业银行的沟通，并在平台上及时公布不良记录的企业名单。其他银行可以通过平台上的信息展开对客户的考察，确定是否对客户提供票据业务服务。这样有助于各银行间的沟通和交流，从而有效降低票据业务的风险。在信息平台的建设中要加强新技术的应用，促进各商业银行的同步发展，使银行在面对伪造数据时能够通过有效的方法进行识别，共同制定解决的对策，从而显著降低票据业务风险的发生。
3结语
关键词：商业银行 个人理财业务 风险防范
一、商业银行个人理财业务需要防范的风险
（一）市场风险
这种风险被认为是个人理财业的主要风险。例如当商业银行对承诺保证收益率的理财产品进行出售时，就是一种在不知道盈利情况下对客户承诺了固定的回报支付。这种情况下，如果是出现了利率、汇率等各种市场环境的变化，就会因为固定支付收益的强制性要求而使得银行经营面临相当大的困境。对于我国商业银行来讲，其个人理财业务的市场风险主要有汇率风险与利率风险这两种。
（二）信用风险
对于商业银行来讲信用风险一直都是其主要风险中的一种。随着金融工具以及手段的不断创新，信用风险也在不断的发生变化。在没有道德风险存在的时候，信用风险的主要来源基本就是信用关系中的债务人用来对债务进行偿还的资产或者是收入来源有着相当大的不确定性。在商业银行的个人理财业务中，其信用风险主要包括了在投资产品进行交割之前的风险以及投资产品在进行交割时的风险。通常情况下有两种可能性：第一种情况发生的时候就被看作是一方违约，因此又被称为违约风险；在后者中并不存在有哪一方有违约的情况，仅仅是因为交易标的物的质量出现了恶化的情况，其价值出现了损失，在这种情况下就被称作为信用利差风险。通常情况下，交易标的物的质量恶化严重，价值损失相当严重的时候，就可能会诱发交易一方不继续履行合约的情况，导致违约情况的出现。因此这两种风险之间是存在有关系的。
（三）法律风险
商业银行在开展各项业务与日常经营活动的过程中，需要遵循各种法律法规以及相应的政策准则。商业银行因为一些原因不能够对合同进行履行或者是导致了其他各种法律纠纷时，让商业银行遭受到各种经济风险，这就叫做法律风险。对于个人理财的法律风险，已经被列入到商业银行的个人理财业务风险管理范围之中。伴随着个人理财业务的不断发展，对个人理财产品的投诉越来越多，这已经暴露出了其法律风险与问题。投诉案件的出现不仅仅是让个人理财产品受到了各种质疑，并且也会导致推出这种产品的银行受到信誉上的损害。这些情况的出现和我国商业银行在个人理财业务中的法律基础不足有着很大的关系。总的来讲，我国商业银行的个人理财业务的法律风险主要有：一是没有根据规定对风险进行揭示以及信息披露带来的法律风险；二是在宣传与销售的过程中存在的法律风险；三是证据保留上存在的法律风险；四是金融分业格局下的法律风险；五是代客境外理财业务违反了当地的法律法规的风险。
（四）操作上的风险
商业银行在个人理财业务中的每一个操作环节上都将会面临操作性的风险。例如在服务之前，有可能会因为盈利压力或者是其他的原因，理财专员会有意或者无意的隐瞒将要从事的业务的所有风险信息，或者是说服客户去从事高风险的交易与投资，最后遭遇到法律上的惩罚，这样的风险就是人员风险；在进行交易的过程中，理财专员可能会因为使用了错误的模型采取错误的定价策略或者是对冲策略，让交易受到损失，这被称为模型风险。总之，操作风险是与个人理财业务操作的各个环节都相关的。
二、银行个人理财业务风险防范对策
（一）对市场风险的防范对策
对于在市场风险中的利率风险以及汇率风险，商业银行可以通过使用组合投资的策略来对风险进行减小。商业银行需要构建起完善的市场风险控制体系，并采取有效的措施，特别是必须要加强对市场风险限额的管理以及内部审核监督工作。对于市场风险主要可以采取下列的措施：
培育出高度发达的资本市场。从发达国家的商业银行个人理财业务的风险防范经验中可以发现，良好的金融体系以及发达的资本市场，可以为个人理财业务的健康发展提供保证，并有助于建立风险防范体系。
打造自己的特色品牌，对营销策略进行调整。当前商业银行不仅仅需要通过各种先进的手段将自己的产品推向客户，还必须要注重打造属于自己银行的特色品牌。可以是服务上的特色、也可以是品质上的特色等等。总之，需要根据自身的情况提供出一定的特色品牌。
合理利用各种技术手段对风险进行规避。在对理财产品进行研发的过程中，需要从潜在的客户分布出发，合理的测算相关的理财产品的销售规模以及资金成本，并做好规划，预测市场变化的风险，通过合理的方法来计算投资组合的风险价值以及投资收益率。
（二）对信用风险的防范
个人理财业务能不能够获得健康的发展和个人信用体系是否完善有着相当密切的关系的。伴随着我国金融市场的快速发展，各种信用问题的出现都对社会信用征信体系的建设提出了更高的要求。为此需要做好以下的几个方面的工作。
快速推行个人信用制度的建设，加强征信业的发展力度。在征信体系中，个人信用制度是核心所在，因此需要构建起一系列的拥有法律效率的本资料以及行事准则。通常情况下个人信用制度包括有很多方面的内容，个人信用登记制度、个人信用评估制度、个人信用风险预警制度等等。完善的个人信用可以更好的确定消费者的信用状态，准确的确定客户的风险承受能力，规避风险。
快速推进个人征信的立法。信用体系建设本身就是一项相当复杂的工程，不仅仅需要道德作为支撑，还需要产权、法律来提供保证。要快速的建立起现代信用体系就必须要有完善的法律作为基础。《中国人民银行个人信用信息基础数据库管理暂行办法》的出台在一定的程度上填补了这方面的空白。
（三）对法律风险的防范
我国商业银行想要快速发展，就必须要对个人理财业务相关的政策法规进行完善，加速对各方面的法律空白进行填补。首先，需要将个人理财业务和投资基金、衍生金融品等各种金融产品区分开来，并让其法律地位得到承认，对其特点与性质进行明确。其次，当前国内商业银行的理财产品相当的丰富，并且其投资渠道也被广泛的开辟了出来，面对这种情况金融法律也必须要建立起相对应的法律制度框架，为各项金融活动的健康顺利开展提供保证。只有在法律中涵盖了这些内容，才可以提供有效的保护，尽可能的降低各种风险。同时，还必须要注重对法律形式以及内容的更新，需要与金融行为的变化相同步，个人理财业务的一个相当主要的特点就在于“个人”。因此还必须要对物权法、信托法等多项法律体系中的相关内容进行完善与健全，以此来保护个人的权益。
（四）对操作风险的防范
操作风险很多都是商业银行的内部原因导致的。特别是当前我国商业银行的内部制度上的不健全、从业人员素质不足等，使得个人理财业务中的操作风险发生的概率要高于西方的发达国家。为此商业银行需要做好以下的几个方面的工作来防范操作风险：
建立起较为完善的个人理财业务风险管理体系。商业银行需要充分的考虑到个人理财业务所具有的特点，以此来构建起完善的个人理财业务风险管理体系，将多种风险因素都纳入到统一的体系中进行准确的衡量，并进行良好的控制与管理。东京三菱银行的风险管理组织架构模式就是一个良好的例子。
对国外的先进经验进行借鉴。想要改善个人理财业务的风险管理水平，就需要积极的借鉴国外的先进经验，少走弯路，提高商业银行自身的个人理财业务风险管理技术。为此需要成立起专门的风险管理信息系统，并要组建起相对应的风险管理小组。
加强人才培养。要想有效的减少操作风险，还需要加强对理财人员的素质的改善。必须要求个人理财业务的从业人员需要获得相对应的资格认证，并且促进他们的实践经验与实践水平的改善，丰富他们的业务专业知识。例如汇丰银行要求其财务策划经理必须要具备CFP资格，渣打银行则要求每一位客户经理都必须要取得伦敦证券学院的专业资格。
三、结语
随着经济的快速发展，商业银行的个人理财业务必然会获得相当快速的发展。在其发展的过程中各种风险的存在会阻碍其发展，面对这种情况就必须要能够清晰的认识到个人理财业务所面临的各种风险，并采取积极的措施预防这些风险，为商业银行自身的发展提供保证。
参考献：
[1]黄爱学.商业银行理财适合性规则研究[J]. 上海金融，2012（07）
[2]罗玉明.商业银行个人理财业务的使用意向模型构建与实证研究[J].金融理论与实践，2012（12）
关键词：商业银行；个人信贷业务；风险防控
中图分类号：F830.589 文献标识码：B 文章编号：1007―4392(2008)02―0040―03
个人信贷业务作为国家扩大内需，拉动需求增长的有力举措越来越受到各家银行的重视，但应引起重视的是，个人信贷业务已进入风险显现期，其风险问题不容忽视，商业银行应制订有效的风险防范措施，保障个人信贷业务的稳健快速发展。
一、个人信贷业务主要特征
(一)个人信贷业务总体特点
1.业务规模发展迅猛。个人信贷业务从无到有，从开办之初的星星点点，到目前的业务比例基本占据股份制商业银行信贷业务的15％，成为商业银行的核心产品和重要支柱。
2.贷款品种日益丰富。个人信贷业务目前已形成包括个人住房按揭贷款、个人商用房贷款、个人汽车消费贷款、个人助学贷款、个人综合消费贷款、个人质押贷款、个人经营贷款、个人信用贷款8个品种的个人贷款体系，满足了不同客户群体的消费需求。
3.个人住房按揭贷款居于龙头地位。个人信贷业务各品种中，个人住房按揭贷款一枝独大。以天津市某商业银行为例，截至2006年末，个人住房按揭贷款余额74.51亿元，占个人贷款总额的90.63％，是发展个人贷款的龙头品种。
4.贷款投向合理。个人客户贷款主要投向具有稳定收入的中高端客户群体，投向合理。以天津市某商业银行为例，截至2006年末，从客户收入结构看，年收入2万元以上的客户贷款余额占比为93％；从客户职业结构看，管理人员和职员贷款余额占比为81％；从客户受教育程度看，受过高中和大学本科教育的客户贷款余额占比为87％。
5.贷款综合收益较好。个人贷款在商业银行信贷总额中的利息收入占比高于其余额占比，显示出良好的收益性。通过为客户提供个人信贷服务，带来持续、稳定的利息收入的同时，对商业银行的负债业务、中间业务亦具有显著的促进作用，达到了个人信贷业务和中间业务的联动发展。
6.贷款分散性较高。个人信贷业务因其贷款金额较小，贷款户数、笔数较多，贷款分散性较高的特点，有利于降低贷款集中性风险。
(二)个人信贷业务风险特性
近年来，商业银行个人信贷业务运行平稳，总体风险基本可控，但同时我们也注意到，按业务发展规律，随着时间推移，贷款发放3―5年后，个人信贷业务开始进入风险显现期。个人信贷业务主要风险类型如下：
1.流动性风险。流动性是指银行个人信贷资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力，流动性风险主要体现在对抵押物的处置执行难的问题无法根治。自2005年12月21日起施行的《最高人民法院关于人民法院执行设定抵押的房屋的规定》的相关要求(第二条“人民法院对已经依法设定抵押的被执行人及其所扶养家属居住的房屋，在裁定拍卖、变卖或者抵债后，应当给予被执行人六个月的宽限期。在此期限内，被执行人应当主动腾空房屋，人民法院不得强制被执行人及其所扶养家属迁出该房屋。”、第三条“强制迁出时，被执行人无法自行解决居住问题的，经人民法院审查属实，可以由申请执行人为被执行人及其所扶养家属提供临时住房。”、第六条“被执行人属于低保对象且无法自行解决居住问题的，人民法院不应强制迁出。”)，使银行无法在申请执行后立即行使债权，增加了处置抵押物的难度。
2.信用风险。信用风险指借款人不能按期足额归还贷款本息的风险。对大多数银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，个人信贷业务的信用风险广泛存在于每一笔交易之中，采取有效手段积极管理信用风险至关重要，在任何环节忽视对信用风险的管理都必将留下无法吞咽的苦果。如商业银行在开办个人汽车消费贷款的初期，对信贷政策的把握有偏差，认为由保险公司办理履约保证保险即可做到万无一失，对风险的防范过于依赖保证人，放松了对借款人情况的审查，结果保险公司因不愿承担损失而找出各种理由拒赔，这也是目前商业银行个人汽车消费贷款不良率居高不下的原因之一。
3.市场风险。市场风险是指因市场价格(利率等)的不利变动而使银行发生损失的风险。个人信贷业务的一个显著特点是客户多且分散、客户风险状况差异显著。但由于目前我国利率尚处于管制阶段，商业银行无法通过采取差别定价的贷款策略，增加对高风险客户贷款的风险贴水，从而不能有效地降低个人贷款的平均损失率。
4.操作风险。根据2004年通过的《巴塞尔新资本协议》，操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。个人信贷业务操作风险产生的主要原因一是有章不循，违规操作，缺乏足够的风险意识，往往是凭习惯和经验办理业务；二是贷后管理不到位，对贷款发放后借款人是否真正用于购房、购车等信息不能及时进行确认，当贷款出现风险时无法及时发现，甚至对逾期贷款也未能及时采取相应的保全措施，致使风险扩大。
二、个人信贷业务存在的主要问题
(一)贷前调查依据不足
由于个人信用信息基础数据库建设尚需进一步完善，个人信用评分和信用信息咨询服务尚需待对个人的其他社会信用信息(如司法、税务、社会保障等)采集完整后，才能逐步提供。已经在全国联网的人行征信系统存在调整周期过长、内容更新不及时的问题，由此系统查询出来的报告缺乏应有的权威性，目前判断借款人还款能力的主要依据仍为借款人提供的收入证明，但由于对出具证明的单位无任何法律约束力，导致证明中的收入随意性较大，同时缺乏明确的行业指导性收入水平等标准，增加了贷前调查的难度。
(二)管理机制不顺畅，制约业务稳健发展
1.缺乏相应的管理协同策略，尚未形成业务发展合力效应。市场营销和贷后管理归口于不同的部门管理，各部门考虑问题的角度和出发点是部门利益，而不是公司整体的发展目标和方略，缺少全局观念，前后台未达到有效联动，致使业务不能快速发展。
2.“重贷轻管”问题仍未得到彻底根治，贷后管理难度较大。一些银行因思想上存在短视行为，观念并没有从根本上扭转过来，在市场营销上投人大，奖励多，对贷后管理投入少，处罚多，“重贷轻管”问题仍然存在，贷后管理工作亟需进一步加强。
(三)产品创新力度不大，不能充分满足市场需求。表面上看，个人信贷业务市场新品迭出，大有“乱花渐欲迷人眼”之势。但细究起来，大多难
免“换汤不换药”之嫌，真正满足市场需求的产品并没有多少。
(四)个人贷款的档案管理工作尚有待完善。档案作为业务发生的载体，事关银行的债权能否得到有效维护。相对于法人客户档案的规范管理而言，个人客户档案管理无论是从人员配备，还是管理基础都存在欠缺之处，有的银行就曾经发生过因档案散落在客户经理手中造成丢失而无法维护债权。
三、风险防控措施
(一)加强贷前调查和审查，风险防范关口前移
1.认真筛选客户，做好风险识别工作。发挥人行征信系统的屏障作用防范风险，在贷前调查环节强调风险防范，从源头上防控风险。目前对借款人资信的考察可在人行征信系统的基础上，通过对借款人的文化程度、工作经历、年龄等进行综合判断，确定收入的可信度。对现有合作结构、合作项目做好风险识别，规避对高风险的合作结构、合作项目的准人。
2.合理厘定贷款成数和期限，严格授信审批管理。一是对借款人还款能力的考核应严格按照银监会在《商业银行房地产贷款风险管理指引》中所规定的“借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在50％以下(含50％)，月所有债务支出与收入比控制在55％以下(含55％)”掌握，以严防借款人因自身收入下降而违约的风险。二是在审批贷款时，充分结合房地产市场发展趋势，合理厘定贷款期限和成数，最大限度避免借款人因房产价格下降而违约的风险。特别是在目前房地产市场过热、部分房价虚高的情况下，应密切关注抵押品的价值贬损问题，严格抵押物价值管理。
(二)理顺管理体制，业务发展与风险防范并行
1.加强合作，做到市场营销与风险防控的有机结合。协同管理市场营销和风险防控部门，定期组织形式多样的培训学习，使员工牢固树立风险防范意识，严格控制业务风险。风险防控部门及时将各合作机构、合作项目的个人客户违约信息反馈给营销部门并据此调整对不同开发商、经销商的支持力度，对于优质客户，给予一定的政策倾斜，扩大优质业务资源。
2.强化贷后管理。众所周知，贷款期限越长，其中的不可测因素越多，而个人消费贷款期限最长可达5年，个人住房按揭贷款更是高达30年，贷款期限长、户数多的特点，无形中加大了管理的难度。应尽快配备与业务发展相适应的贷后管理人员，并适当加大奖励力度，以进一步健全个人信贷业务风险防范机制。
(三)加大产品创新力度，提高市场竞争力
虽然金融产品具有同质性的特点，但真正满足市场需求的产品必然是不断创新的，市场是不断变化的，我们所提供的服务也要随之改变，研发整合满足市场需求的产品，并注意保持业务拓展和风险防范的有机制衡，针对具体业务品种制定详尽的操作手册，列出所有潜在风险点，保证新业务、新产品的推出与规章制度的制定同步进行，在控制风险的前提下发展业务，不断推出具有竞争力的个人信贷产品。
关键词：商业银行风险防范 对策
前言：我国商业银行是以经营货币借贷为主要业务的高风险金融行业，其风险的存在伴随着商业银行经营活动的每一个环节。由于商业银行所发生风险的不确定因素，风险的存在时刻有可能会导致商业银行蒙受巨大的经济损失，甚至倒闭破产。因此，完善建立有序的银行风险防范对策，成为商业银行可持续发展的最基本保障，对我国整个国民经济的发展也有着巨大的影响。
1.我国商业银行所面临风险的主要体现
近几年来，随着我国商业银行经济的飞速发展，商业银行俨然已经成为我国经济发展中的重要血脉，银行所面临的风险问题也越来越多的受到社会各界的广泛关注，本文结合商业银行独有的特点，将商业银行所面临的风险主要划分为以下三部分：
1.1商业银行存在严重的信用风险问题
商业银行是以信用为基础的风险金融机构。自商业银行风险认识产生以来，银行信用风险就成为商业银行最为重要的风险问题。银行信用风险的产生是指银行的债权人未能按合同签订的条件按时偿还债务，造成银行蒙受经济损失。目前，我国商业银行快速发展，但是所面临的信用风险却没有得到改善，反而呈现上涨趋势越发严重。具体表现为：首先，许多银行工作人员为达到个人的自身利益，对银行的贷款审查不严格，对不满足贷款审批标准的借款人，代为虚报审批信息，造成贷款人没有良好的经济基础，无法进行债务偿还；其次，银行人员大多盲目的相信大客户的信用值，对大客户的贷款要求，有求必应，没有对大客户的现实状态进行实地调查，造成大客户其实没有能力偿还贷款又经营不善，不断向银行借贷的恶性循环；最后，自中国加入世界贸易组织以后，中国对国外银行放宽监管政策，外企银行已经可以和中国国有商业银行站在同一起跑线上进行竞争，导致银行竞争的日趋激烈，而国有商业银行大客户源的流失，新型客户体系的加入，等等上述问题都严重影响到商业银行的信用风险。
1.2商业银行存在严重的利率风险问题
我国商业银行使用的利率是由中国人民银行统一制定的，在使用上具有一定的单一性和固定性，不能很好的适应中国商业企业在社会中的发展。因此，商业银行面对市场经济下不同贷款对象，不相同的贷款内容时，不能使用不同利率对各种贷款进行控制，削弱了商业企业的经营利润；同时，当社会出现通货膨胀时，银行利率会出现负值情况，严重危害了商业企业的发展，大量导致商业银行经济业务的亏损。
1.3商业银行存在严重的流动性风险问题
商业银行流动性风险其实质是商业银行各方面风险的综合表现。它主要表现为资产流动性风险和负责流动性风险，即商业银行以正常价位变现能力和降低价位以达到变现能力所产生的风险形式。由于，中国商业银行的信用风险较高，不良贷款仍具高位，银行的资金流动环境较差，一旦发生大规模的流动性风险发展，极有可能迫使银行进行提前清算，导致商业银行面临资金链断接的状态,甚至能够使商业银行破产。
2.完善我国商业银行风险防范
我国想要完善商业银行风险防范，其根本是健全商业银行风险管理体系，根据商业银行风险发生的不同状况，采取不同的针对防范对策，具体对策如下：
2.1规范商业银行信用风险防范
信用风险作为我国商业银行风险防范的重要工作之一，信用的规范在整个风险防范中有着尤为重要的地位。规范商业银行信用防范工作，最点在于：一，商业银行应该引进国际先进的信用评价标准系统和风险防范模式，致力于从结构上建立完善的银行信用体系；二，建全商业银行信用管理，加强对贷款人的事前走访，事中分析，事后管理工作确保贷款人的还款能力，减少企业不良信贷的发生；三，加强商业银行内部的员工管理体制，加大员工激励体制，在工作上要求员工严格控制信贷的操作流程，明确个人的责任关系，对品质不好，有道德问题的银行员工予以开除，树立好的商业银行内部风气；四，运用科学先进的金融理念、技术分析，提高商业银行资金的回收率，使商业银行投资的证券基金以及各种经济业务投资的衍生品及时收回成本转嫁风险。
2.2健全商业银行流动性和利率风险管理
商业银行的流动性风险与利率风险都严重威胁到商业银行的良好发展，其风险的产生，降低了商业银行在市场经济下的适应性，同时，降低了商业银行利润的产生。因此，对商业银行流动性和利率风险的改革管理迫在眉睫。
2.2.1创新资金管理体系，完善内控管理
在健全商业企业流动性和利率方面，应建立统一的资金操作平台与管理平台，对资金进行统一的管理。在资金分配过程中，创新建立经济信息和风险控制的监督预警机构，增强商业银行风险的抵御性。
2.2.2 设置独立的内部风险管理部门
商业银行应设置独立的内部风险部门直接隶属于银行董事会，监管银行不良信贷经济业务，为银行部门提供外部监控力量。内部风险部门不属于银行任何部门，同时，内部风险员工也不就职于其他部门，真正做到以局外的眼光，对待商业银行风险，为商业银行风险管理提供内外双层的全方位保障。
2.2.3提高商业银行资金的变现能力
我国商业银行想要摆脱流动性风险与利率风险的影响，应该加强商业银行资金的变现力，同时增加银行贷款业务的种类，改变传统资金结构的固态化，增强各个商业银行的活动资金，压缩不良信贷影响，全面科学的改变以往束缚商业银行发展的机制，促进商业银行快速发展。
结束语：
我国商业银行的良好发展，离不开商业银行的风险防范工作。对我国而言，商业银行风险防范工作任重道远，是一项复杂而又艰巨的工作。商业银行应该在日常经济活动中透彻分析风险本质，抛除表面现象，真正做到科学合理的配置商业银行风险管理制度，规避商业银行风险，提高经济流动，从实质上化解风险，改进商业银行风险防范对策。
参考文献：
[1]朱然,李斌.商业银行的会计风险及其防范.商场现代化,2005；08
[2]陈炜.商业银行会计管理探析.调研世界,2009；12
