科研项目经费管理论文第1篇

关键词：高校；人文社科；科研经费；管理

当前，我国财政科研投入逐年增加，全年研究与试验发展（R&D）经费支出从2005年的2367亿元增长到2011年的8610亿元，增长了2.6倍。而高校作为国家创新体系建设中的重要创新主体，其可支配的科研经费也增长迅速，全年研究与试验发展（R&D）经费支出从2005年的242.3亿元增长到2010年的597.3亿元，增长了1.5倍。从微观角度来看，国家社科基金重大项目2005年的资助额度在20-50万，2011年的资助额度在50-80万；年度一般项目2005年的资助额度是7万，而2011年的资助额度是15万，可见项目资助额度几乎都翻了一番。在科研经费翻倍增长的同时管理好、使用好人文社科科研经费成为科研管理者和一线科研人员思考的重点。本文试从科研管理者和科研人员的角度剖析目前我国高校人文社科科研经费管理使用中的诸多问题，并提出相应的对策和建议。

一、高校人文社科科研经费管理的问题及成因分析

人文社科科研经费无论从总量上还是从单个项目资助额度上都不及科技科研经费，这与人文社科科研性质不无关系。但随着社科研究的不断深入以及跨学科研究的出现，单纯思辨型研究模式已经逐渐转向实证与思辨相互融合的研究模式。这就意味着研究手段、途径的多样性开始呈现，以往“社科类的研究成本几乎为零，一台电脑、几本书、几篇论文就可以完成”的状况将不复存在，科研经费支持力度和用途也将扩大。然而在经费的使用过程中，科研管理者和一线科研人员对科研经费的理解、利用、管理都存在诸多的误解和分歧，使得目前人文社科科研经费与科研成果产出效率间存在不对称性，成果数、论文数很多，但优秀的、高质量的科研成果少之又少，能应用到社会经济领域的则更是寥寥无几。

（一）社科科研经费管理的两难处境

1． 顾此失彼的尴尬：社科科研项目管理和经费管理的失重问题

社科科研活动的管理包括社科项目管理和社科科研经费管理，各高校基本都非常重视项目管理，而忽视经费的管理。项目管理中的项目申报和立项过程是管理者关注的重点。因为衡量和评价高校社科科研水平和科研管理水平高低的标准就是申报数、立项数和到款数等指标。同时，科研经费的到款数也或多或少决定着科研管理部门业务经费的多少。众多高校社科管理部门的业务经费都来源于科研经费的到款提成，项目越多经费就越多，提成也更多。因此，高校重视社科科研项目管理而忽视科研经费管理的现象就不难理解。

2．　管与不管的尴尬：科研经费管理与科研积极性鼓励间的矛盾问题

各高校虽然忽视社科科研经费的管理，但在社科科研经费管理制度、政策的制定上都不马虎，都有非常明确的社科科研经费管理办法等。但仔细深究却可以发现，这些管理办法多数都是程序性条文，包括科研经费的管理权责、到款管理流程、支出管理范围、结算管理流程等具体的管理要求，相对来说只是流程上的规定。管理办法中社科科研经费的限定性条款内容相对过少，主要涉及的就是管理费、人员劳务费、特支费等的比例。从限定性条款的内容一方面可以看出社科科研管理者不敢“放开手脚”去管，因为管的过严、经费比例提取过高都会不同程度的打击教师从事社科科研活动的积极性。在鼓励和严管之间，科研管理者选择的是前者。因为目前高校的发展很大程度上是靠科研在推动的，教师科研积极性的激发和鼓励是科研管理者首先要考虑的，没有人去从事科研活动，科研成果就无从谈起。另一方面可以看出社科科研管理者“不敢不管”，因为上级主管部门、项目主管部门都有明确的项目经费管理办法，并要求项目依托单位也要有相应的项目经费管理办法。科研经费如果不按照财务、审计等方面的要求进行管理，就会出现“乱像”，一定程度上会影响正常教学和科研工作的开展。

3． 谁来管经费的尴尬：科研经费管理主体缺位问题

社科科研活动，尤其是社科科研经费的管理需要多个部门协同合作。然而目前社科科研经费管理主体不明确，管理单位间不协作的现象尤为突出。社科科研管理部门负责项目管理，“通常不跟踪经费使用的合理性和有效性”[1]。财务部门负责经费的到款、支出和结算管理，对社科科研项目的具体研究进展、经费使用的合理性、有效性无从了解与判断，其只能根据财务系统设定的比例要求以及支出性内容（票据）的真实性进行简单判断，无法对项目进行合理的监督和管理。审计部门几乎在社科科研经费管理中处于缺位状态。学校的审计工作职责中几乎未提及科研项目的财务收支审计工作，而目前各级别的社科科研项目结题过程中，审计部门几乎是不参与的。科研经费管理主体不明确及缺位的现象，造成了科研经费预算管理的失效。虽然项目运作前有预算，但项目执行过程中的监督和执行后的决算过程就明显缺乏科学的审计环节和公开审计信息的环节，使得项目完成后只是给“少数人审阅”的现象屡见不鲜，最终影响项目的应用推广。

科研项目经费管理论文第2篇

“科技兴则民族兴，科技强则国家强。”“十二五”期间，我国每年RD经费与当年国内生产总值（GDP）一直保持在2%以上，达到国外发达国家标准（1.5%~2.5%），这表明科学技术越来越成为推动我国经济发展的重要力量。2014年开始，国务院、科技部及财政部陆续多部关于中央财政科技计划的相关管理工作的重要通知，制定了一系列中央财政科研改革的新思路，并提出了新要求。其中，最大的亮点就是优化了科研绩效管理，提出了在科研管理过程中强化事中和事后的监督和管理工作，建立和完善科研信息公开制度，建立体现科研成果的有效绩效评价机制，提高科研资金的使用效益的新要求。我国的绩效经费管理分别经历了探索阶段、规范阶段和完善阶段。目前，纵向科研经费中的间接经费（含绩效经费）比例进一步加大，相应要求项目承担单位应建立和优化间接经费和绩效管理办法，妥善处理好间接经费使用和科研人员绩效激励之间的关系，并真正实现绩效经费与科研人员实际贡献挂钩的一致性。本文将结合国家相关新政策的要求，以A大学为例，分析其绩效管理制度方面存在的问题，并有针对性的提出优化完善方案。本文的研究成果可以用于指导我国高校绩效管理制度的优化工作。

二、A大学绩效管理制度问题研究

A大学是教育部直属高校，是具有研究生院的全国首批博士、硕士学位授予高校，是国家“211工程”和“985工程优势学科创新平台”项目建设高校。现行绩效管理制度包括《A大学理工类纵向项目间接费用实施细则》和《A大学人文社会科学类纵向项目间接费用实施细则》（2017年3月6日），学校各层级在纵向项目间接费用上的管理架构、权责分配及其与科研新政新要求的呼应关系如表1所示。综合分析表1，可以得出A大学绩效管理制度存在的问题如下。1.A大学纵向科研经费中的间接经费分配比例较为清晰，学校向项目组发放绩效支出主要依据项目的年度进展、中期检查和结题验收等关键环节。但是，在间接经费的使用过程中缺少了审计部门的相关职责，这与中办发（2016）50号等国家新政中“建立和优化间接经费管理办法”不相符。2.项目组成员的绩效支出直接由项目负责人发起，而个人绩效的发放依据主要是项目组成员任务分工和完成情况决定，但是发放的具体比例没有参考标准，主要由任务负责人直接决定，缺少相应的绩效考评方式或指导意见，这与中办发（2016）50号、财科教（2016）113号、财科教（2017）6号等国家新政中“建立和优化间接经费管理办法”不相符。

三、A大学绩效管理制度优化研究

国家新政在间接经费的规定上，参考国外的先进科研经费管理经验，对间接经费进行了重大创新，包括提高了间接经费的比例、取消了绩效经费在间接经费中的比例限制等。通过前文的研究可知，在A大学的现有绩效管理制度中，制定了清晰的间接经费分配比例，并明确了项目组成员绩效支出由项目负责人发起，科技处、二级单位审核备案，财务处发放的管理流程。但是，缺少了审计部门职责和绩效考评方式的制定两方面内容。针对以上两方面内容，依据委托理论、权变理论和平衡计分卡理论，提出如下绩效经费管理制度优化研究方案。（一）审计部门职责考虑到研究团队个人的绩效经费已由项目负责人考评，并由二级单位和科技处审核、审批，建议赋予审计部门审批与备案的职能，并可加入到《A大学理工类纵向项目间接费用实施细则》和《A大学人文社会科学类纵向项目间接费用实施细则》中。（二）绩效考评方式绩效考评主要发生在研发团队内部，因此可以由学校统一下发绩效考评指导意见，各研发团队进行细化实施，建议指导意见如下。从工作分工方面，课题负责人负责制定研发团队的绩效考核内容及标准，并按周期组织内部绩效考评，按照管理流程向学校相关部门申请绩效奖励发放。研发团队负责提报绩效考核材料，配合课题负责人开展绩效考核。从考核周期方面，包括年终考核、课题中期考核和课题结题考核三个阶段。从绩效考核证明材料方面，包括任务年度进展报告、任务经费使用情况报告、阶段性成果证明材料、文档材料（技术文件、会议记录等）、其他需提供的材料。从考核方式方面，绩效考核方式按照平衡计分卡理论设计。平衡计分卡理论强调从财务、客户、内部业务流程、学习与成长四个维度考查团队的业绩，结合课题研究团队的研发特性，主要是平衡研发团队与研发任务下达者的利益关系。因此，编制课题研究团队绩效考核评价参考标准，具体分析如下。在财务维度，科研团队与企业管理不同，关注的主要是科研团队对科研经费的使用，考核的分目标主要是直接经费、间接经费的支出和与经费使用相关的票据文件。因此，科研团队争取更多的科研项目和科研经费，合理的使用经费、控制经费的使用进度、并且保证资金使用的合规性是财务维度的关键绩效指标。在客户维度，研发团队的客户主要是科研项目的来源单位，纵向科研项目的来源主要是科技部，考核的分目标主要是研究成果及研究成果应当达到的技术指标。因此，科研团队在获取科研项目后，要按时、保质和保量的完成研发任务书承诺的科研学术成果，并保证研发的相关理论、设备及系统达到承诺的技术要求，力争达到先进水平是客户维度的关键绩效指标。在内部流程维度，研发团队通过有效的组织程序，合理组建团队成员并制定实施方案，确保研发工作进度和研发任务质量，按时、保质的提交各类技术文档是内部流程维度的关键绩效指标。在学习与成长维度，只有不断的提高团队的个人研发能力，利用各种绩效激励措施提高整个团队的执行能力，才能保证科研项目的研发质量、增强研发团队的研发能力、获取更多的科研项目，因此团队个人能力和团队执行能力是学习与成为维度的关键绩效指标。

四、结论

随着科技体制深化改革阶段的到来，科技创新在社会生产中的地位达到了空前的高度，各项旨在进一步释放科技动力的新政策陆续颁布，极大了激发了科研人员的创造性。本文主要依据科研新政策的新要求，从高校的实际科研管理制度出发开展高校绩效管理制度专题研究。针对研发团队的绩效考评工作，提出工作分工、考核周期、绩效考核证明材料、课题绩效奖励兑现的建议，并按照平衡计分卡理论，从财务、客户、内部业务流程、学习与成长四个维度编制绩效考核评价参考标准。本文的研究成果可以用于指导我国高校绩效管理制度的优化工作。

参考文献：

[1]财政部,科技部.关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知(财教[2011]434号)[Z].2011.

[2]财政部,科技部.科学事业单位财务制度（财教[2012]502号）[Z],2012.

科研项目经费管理论文第3篇

关键词：高校 科研经费管理 现状 分析

中图分类号：G64 文献标识码：A 文章编号：1673-9795（2013）07（a）-0001-03

为实现我国21世纪中叶经济、科技和社会发展的宏伟目标，国家制定和实施了“科教兴国”和“可持续发展战略”。为此，国家对教育科研的投入在不断增加，高校的科技创新能力也有了较大提高，另一方面，随着高校社会化改革不断向纵深方向发展，高校科研类型越来越多，以项目委托人分类，有政府部门资助的科研项目、有军工单位资助的科研项目、有企业资助的科研项目、有高校自身资助的科研项目等。从经费来源上分类，有纵向科研经费，如国家自然科学基金、863、973、重大专项、校拨科研等；另一类为横向科研经费，如企业作为委托方投入的科研经费。不同委托方的科研项目，其对经费管理的要求有着较大差异，因此，高校的科研经费管理也变得更加复杂，如何管好科研经费、用好科研经费，最大程度地发挥科研经费的经济效益和社会效益，是高校开展科研活动过程中不可忽视的问题。

1 我国高校科研经费管理现状

1.1 过分追求科研经费量的增长，而忽视了其分配的合理性

随着国家对高校科研经费投入的不断增加，科研经费已经成为高校的一项重要资金来源，使得高校经济实力得到了加强。对于科研人员来说，除了丰厚的科研奖励之外，科研项目及经费多少更是其职称评审、职务晋升的最重要因素之一。正因为如此，高校及教师对科研项目及科研经费的争取也是格外的重视，致使高校内部“全民皆科研”，有些不想搞科研的人，为了获得职称及职务的晋升，不得已搞科研。科学研究作为一项高级脑力劳动，是指为了增进知识包括关于人类文化和社会的知识以及利用这些知识去发明新的技术而进行的系统的创造性工作，对科研人员的科研水平和科研能力有着较高的要求，只有真正感兴趣的科研人员才能做出有价值的科研成果。高校应纠正当前“一切科研先”的片面思想，正确认识科研所能带来的经济效益和社会影响力，在高度重视科研的同时，要突出重点，对有能力有精力搞科研的人员，要给予鼓励和奖励，而对于专心搞教学的人员也应给予相应的奖励，不能“唯科研是论”，一切都与其挂钩。要合理分配科研经费，把宝贵的科研经费集中用到能产生经济效益和社会效益的项目上，而不是全面撒网，致使科研经费分散，反而使得一些具有科技含量科研项目得不到全力支持。

1.2 科研经费评审不透明，经费预算不科学

科研经费评审时，科研管理部门对评委情况、评审程序及评审内容没有进行合理的公开，有的情况是项目评委与申报人本身就是“关系户”，甚至有的项目评委自身就是项目申报人（项目负责人或参与者），还有一些横向项目，项目委托方与申报者有的会出于私利驱动（如避税）而发生委托关系。评审机制的不透明使得“权力寻租”空间加大，对预算经费的审查也多是走走过场，项目申请者申报了多少，就给多少，更多的情况是直接按照一定的比例削减一部分，对项目申报者所申报的预算是否合理没有进行必要的论证。而科研经费预算书的填写和申报，一般都是项目负责人独自制作，虽然有财务部门的签章，但现实中往往是财务部门对其是如何做的预算并不知情，在科研部门的形式审查和学校组织专家初审流程中，其审查也多为项目在技术上的可行性或理论性上的前瞻性，基本上不会对经费预算进行审查。而从项目负责人自身的知识结构来看，其对财经法规知识知之甚少，对项目执行过程中的涉税、涉法知识了解不足，其预算数据多为“想”出来的，而不是根据实际情况测算出来的，其科学性就可想而知了，预算与实际执行情况有较大偏离也就不足为奇。

1.3 科研经费使用范围限制不合理，致使经费预算执行流于形式

我国的科研项目有863、973、自然科学基金、重大专项、纵向、横向以及校拨科研等，经费使用上的规章制度也是多种多样。但多数经费支出都不允许人员支出，或者只允许少量的人员支出。国家社会科学基金项目经费的管理办法对劳务费支出总额做了明确“重大项目不得超过项目资助额的5%，其他项目不得超过资助额的10%”。科技部的《关于严肃财经纪律、规范国家科技计划项目经费使用和加强监管的通知》规定：严禁从项目经费提成用于人员奖励支出。科学研究作为一项具有创造性的工作，科研人员要投入大量的时间和精力，其付出的劳动理应获得相应的报酬，如此对人员支出的过度限制，势必会使项目负责人想法设法地套取科研报酬，如制造虚假经济事项、虚假发票、家庭自用消费品发票进行报销等，致使科研经费预算执行流于形式，正如国家审计署公布的科技部2010年度审计时所描述的那样：审计2010年的99个支撑计划在研项目普遍存在不符合专项经费管理办法及其他财经制度规定，项目扩大开支范围、未经批准调整预算、未严格执行政府采购制度、会计核算不规范、项目突击花钱购买设备，其间手法多样、漏洞一一展现，涉及资金数以亿元计。[1]由此可见，对人员经费支出的过度限制，不但没有起到约束作用，还导致了会计信息失真、管理成本增加、资金使用效益低下等一系列问题。

1.4 科研经费会计核算不规范，缺乏监督机制，造成科研经费的流失

科研经费支出随意性大、会计核算不规范、决算与预算严重不符，这是我国高校科研经费管理中存在的最突出问题。究其原因，既有宏观制度上的不完善，也有高校自身管理监督机制的匮乏。在科研经费核算制度上，现行的《高校会计制度》对科研经费的核算没有做统一的规定，有的高校专门设立独立账套核算科研经费收支，但很多高校则将科研经费与教育事业费归在一个账套核算，将收到的由主管部门通过预算下达的科研经费放在“科研经费拨款”和“科研经费支出”科目核算；其余的纵向、横向科研经费不论性质、渠道来源全部放在“代管款项”科目核算，费用归集也很笼统，致使决算数据不准确，科研经费会计核算信息失真。另一方面，高校科研经费的管理存在着诸多环节，科研活动的开展与校内外机构之间的人、财、物及信息的运动密切相关，其复杂性和涉及范围的广泛性，决定了科研经费管理远不是财务部门一个部门所能解决的，需要来自各部门的协调和业务流程的一体化管理。然而信息不对称的广泛存在，使得一体化管理流程并不流畅。在现行的高校科研经费管理形式下，经费投入者与高校、高校管理者与科研人员等之间是典型的不完全信息的、非合作的博弈关系，科研管理部门对项目经费支出情况不了解，财务部门对项目预算情况不了解，科研人员经费管理意识淡薄，支出随意性较大，经费投入者只能凭结题时的决算报表了解情况，而这份决算报表往往与实际情况并不相符。完善的经费监督机制的缺失，使得科研人员有利用这种信息不对称空间，致使高校中贪污、挪用科研经费案件时有发生，大量的科研经费流失。

1.5 科研经费使用结果的评价不合理

一般科研项目的生命周期为申报―立项（经费下达）―中期检查―结题。在科研项目的整个生命周期中，科研管理部门关注的重点都是科研项目所要达成的目标及已经实现的目标，对其经费使用情况经常是总数检查，具体“支”了什么却很少关注。另一方面，鉴于当前高校采用的收付实现制的会计核算制度，没有进行成本核算，致使科研成本仅包括所购买的材料设备、差旅费直接支出，对其占用的学校的固定资产折旧、水电费及行政管理费等间接费用无法核算，导致科研成本核算不真实、不全面。因此，当前对科研项目成果进行评价时，仅仅是看该项目在研究过程中发表了多少文章、在哪些期刊杂志上发了文章等指标，对其经费是如何使用、使用的是否合法合理没有进行严格的审查和经济效益的评价。正是因为如此，也进一步助长了“科研经费是自己个人的”错误认识，以至于出现了套取、虚报科研经费、经费使用偏离预算等不良现象。

2 提高科研经费管理水平对策分析

2.1 高度重视科研经费管理，建立健全透明的科研经费预决算评审机制

科研经费顾名思义应该专门用于科研项目开发和建设，但是现实中，科研经费却成了腐败的温床。中国科协的一次调查给出了更为直观的数据：科研资金用于项目本身仅占40%左右，大量科研经费流失在项目之外。[2]在我国还处于科技相对落后的时期，宝贵的科研经费有竟如此之多的浪费，确实令人心痛。针对这一现实，首先要建立健全透明的科研经费预决算评审机制，对重大科研项目的科研经费预算进行严格的论证。其次，要从国家层面制定统一的科研经费预算管理制度，作为科研经费预算管理的“宪法”，各具体预算单位在此基础上，在法人责任制基础之上，制定适合本单位具体情况的管理制度，力争做到科研经费预算管理的严肃性与灵活性相适应。各高校也必须认识到加强对科研经费预算管理的重要性，建立健全经济责任追究机制，对违法违规使用科研经费的人员加大惩处力度。分管财务和科研的校领导到科研财务部门和科研管理部门的各部门领导，再到具体的科研项目负责人都要投入资源和精力，制定具体而有效的措施，进一步提高科研经费预算管理的科学性和经费决算的准确性。

2.2 改变经费管理模式，落实科研经费管理责任制

科研经费管理是科研管理的重中之重，建立以经费管理为核心的科研经费管理系统，旨在解决各方信息不对称问题。科研经费管理系统可实现对项目全生命周期的管理，自项目立项直到项目结题及结余经费处理情况等都有着详细的信息记录。另外该系统还提供各类科研项目全生命周期中与之相关的各种管理办法等，与项目有关的各方如项目负责人、科研管理部门、财务部门、审计部门、资产管理部门、院系等通过该系统，随时可以查询到科研项目的资产、经费使用、科研进度情况等。该系统还可以提供在线培训，指导老师如何申请项目、如何做项目预算等。（见图1）

项目负责人在财务部门人员的协助下根据有关规定进行经费预算的编制，经过科研管理部门和财务部门及项目负责人的三方论证后，进行预算申报。项目申报成功后，按照批准的经费预算进行项目预算经费调整，待经费下达后，项目的经费支出则严格按照此预算执行，审计部门可随时介入审计，甚至可以将审计部门的审计工作前置，项目经费支出时，审计部门就介入，审计通过后才到财务部门进行经费的报销。这样一方面可以规范项目支出范围，监督项目支出情况；另一方面，也减少了项目结题集中审计的工作量。资产管理部门可随时查看每个科研项目中的资产使用情况，“资产库”中的资产跟图书馆中的图书一样，各项目可以申请自己需要的资产，使用完毕后再归还，使得闲置资产在各科研项目之间流转，提高资产使用效益。在此经费管理模式下，流程透明流畅，各方责任明确，将“追踪问责”真正落到实处。

2.3 建立科研经费绩效评价机制

教育部日前《教育部关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策加强高校科研经费管理的通知》。通知要求要进一步加强高校科研经费管理，完善科研经费管理制度。各高校要建立科学的项目考核评价机制，加强绩效评估，注重科研经费使用效益。[3]所谓绩效，最早是出现在管理领域，不同的学科对其也有着不同的解释，科研经费绩效指科研的产出和成果，通常以量化的形式表达，包括科研实力、成果转让、技术推广、科技咨询等一级指标，其中科研实力包括学校的影响力、学术带头人的能力和水平、研究团队的人员结构、科研类型、经费的多少、论文引用次数等等。我国的科研项目成果之所以水平不高，根本原因就在于缺乏科学有效的考核评价机制。建立科研经费绩效评价机制，就是对科研经费不仅要“视其所以、观其所由”，而且要“察其所安、考其所为”。[4]要从绩效评价的角度对科研经费实行事前、事中和事后的全过程管理，对其支出情况进行追踪问效，从根本上提高科研经费的使用效益。

2.4 提高相关人员的素质

从本文的图1可以看出，高校科研经费的管理涉及科研项目负责人、财务部门、科研管理部门、校内审计部门及资产管理部门等。各相关人要从全局宏观的角度出发，不仅仅要做好自己专业范围的工作，还要全面了解科研全生命周期中的各种规章制度和业务流程。科研项目负责人要加强对经费管理法律法规的了解和认识，要对经费预算、经费支出到项目决算整个过程中的经费管理规章制度做到心中有数；财务人员要加强对各类科研经费管理制度和管理办法的深刻理解和灵活运用，在不违法不违规的基础上，做好服务工作；科研管理部门及校内审计部门也应从经费管理的角度，加强对科研经费预算、支出及决算过程中的经费管理办法的理解，以便于监督。各部门的相关人员，应进行定期的、较为系统的业务知识培训，并对不断出现的新问题、新业务进行沟通与交流，以共同修正适合本校的经费管理办法而使其更具有可行性和可操作性，从而最大程度地提高科研经费使用的科学性和效益性。

参考文献

[1] 科研发展[EB/OL].http：///zui_jin_geng_xin_1169/20120315/t20120315_753320.shtml.

[2] 科研发展[EB/OL].http：///html/rd/keyanjingfei/.

科研项目经费管理论文第4篇

摘要：随着国家对科研工作的重视程度和资金投入的力度增大，科研单位承担的科研项目也逐年增多，对于科研项目的快速增长,国家对科研管理的质量要求越来越高，科研项目管理工作就越显得非常重要，而项目立项申论证工作正是开展项目研究的关键，本文针对目前科研项目管理中存在的一些薄弱环节，提几点改进的建议。

关键词 ：项目管理；关注问题；建议

随着国家对科研工作的重视程度和资金投入的力度增大，科研单位承担的科研项目也逐年增多，承担项目数量多少，经费增长幅度、研究成果水平的高低已成为衡量一个科研单位综合实力的重要体现。随着科技水平的快速发展,对科研管理的要求也就越来越高，各单位科研管理基础工作随之也显得非常重要。而项目立项论证工作正是开展项目研究的关键。如何做好立项申报的前期论证，符合当前项目立项的评审要求，是许多项目承研单位应引起重视和关注的话题。

一、科研项目管理中应关注的主要问题

科研项目管理是一个系统工程,是项目管理技术与具体科研项目相结合的过程,其管理的环节很多，归纳起来主要三个阶段，包括立项论证阶段、组织实施阶段、成果验收阶段。就科研管理的流程方式、方法和途径来讲也很多，但如何把各自承担的科研项目各个环节管理到位，措施有力，有效地实施动态管理，才是科研管理的关键。而立项论证阶段是项目管理的第一环节，大家往往只关注项目是否能上，能拿多少经费，而却忽略了立项阶段的重要性。从目前项目立项论证及经费预算编制的现状来看，存在着一些管理方面的问题。

1.项目立项申报内容偏多、个别指标偏高

科研项目立项很重要，不论研究所、高校、企业，各个单位的领导和科研人员都非常重视，都在积极的组织、策划、研讨、评审。就现状来看，发现不少单位为能够争取到项目，项目中所列的研究内容偏多，技术指标偏高，经费预算偏高。当项目开始组织实施时，一些问题就会出现，个别技术指标达不到，研制周期拖延，研究水平不高，无法按计划对项目进行验收，给科研管理带来了很大的难度。

2.项目经费预算与研究任务不匹配

经费预算编制是否科学，是否与项目的研究任务相匹配，经费安排是否合理，也是科研管理的重要内容。实施项目管理中会发现，有的参研人员在编经费预算时，由于对前期可行性研究内容、技术指标及任务要求未充分论证，未对经费进行足够的科学测算，测算依据不充分，使其编出的经费预算与研究任务不相匹配，预算与实际偏差较大，预算内容不全面、不准确，缺乏前瞻性、合理性和规范性要求。

3.项目技术人员与财务人员缺乏积极有效的沟通

经费预算编制是反映一个单位项目管理的全过程，而不是简单数字的罗列。预算中所列的费用，有的费用技术人员是可以根据任务要求进行预测，但对有的公用性费用不能简单的列示，而是要与财务人员进行沟通，因为公用性费用往往是依据相关的规定并按一定方法进行分摊的。在实施中会发现，有的项目经费预算整体偏高，明细经费构成不合理，列支的范围、比例和口径与规定差异较大，造成这种差异较大的原因，是项目技术人与财务人员缺乏积极有效的沟通。

4.项目立项中经济效益分析、风险分析指标偏高

项目的市场风险前景预测、经济效益分析也是各单位应重点关注的问题。就现状来看，发现有的单位在项目立项论证时，为了能争取到新项目可以立项，对项目完成后的生产能力、内部收益率，投资回收期等指标估算过高，过于理想化，往往对项目所产生的经济效益分析过于简单，即使有分析，预测的指标都与单位的实际相差太远，不能客观地反映项目经济效益和社会效益的价值。

二、对科研项目管理重点关注问题的改进建议

为加强科研项目立项环节的管理，使经费预算与研究任务相匹配，经费测算依据更充分，保障科研项目的顺利实施，有效的使用科研项目资金，建议从以下几个方面加强改进工作。

1.要充分重视科研项目立项论证工作

立项论证是科研管理的重要环节，各单位要组织技术人员、财务人员和项目管理人员，着手对项目的研究内容、技术指标等环节进行策划和任务分解。对所列的研究内容、技术指标等内容既要体现项目的前瞻性、又要体现其可实施性，既能满足任务提出单位的研制需求，又能提升本单位的科研能力和水平。要充分重视技术含量方面的反复论证，请相关技术专家做指导，申报的方案要具有可行性，尽量避免所列的研制内容过多，技术指标过高，以致给项目实施带来更多的问题和难度。

2.项目经费预算应与研制任务相匹配

科研项目的实施需要经费的支撑和提供物质上的保障，经费的充分保障以及经费的合理使用直接影响着项目的研究进展。所以编制的经费预算一定要与研究任务相匹配，对项目直接消耗的材料、人工、费用要有充分的测算理由和依据。测算的价格、消耗的数量、计算的依据要符合相关的规定标准，相关的费用还要与研究成果的实物、规范标准、报告、论文等相匹配。公用性费用的分配要有分摊依据，分摊方法计算要合理。

3.加强财务人员的有效沟通，合理编制项目经费预算

在项目立项之前，各单位应充分重视科研和财务人员的有效沟通工作，项目管理不单是技术人员的事情，涉及到多个方面，所以，经费预算应由项目管理人员、技术人员、财务人员共同协作编制。但侧重点应有所不同，管理人员应负责项目的整体策划，根据项目申报要求组织实施，总体把关；技术人员应依据项目研究任务需求，对预计发生的所有费用进行测算，提出经费预算草案，再与财务人员充分沟通后编制最终预算。对于财务人员来讲，不仅要对经费预算提出建设性的意见，同时也要关注项目的全部研究内容，了解项目的全过程，编制更科学、合理的预算，防止预算成为拍脑子的预算。

4.项目的经济效益分析应科学、合理

各单位要重视项目的经济效益分析工作，要重点关注指标分析的真实性、合理性。财务人员需配合技术人员对项目未来几年的市场前景和发展趋势进行客观的分析, 分析方法选择要得当, 数据来源要真实, 各项指标测算依据要充分，而不是拍脑子,仅凭经验列上几个指标就行了,更不是指标越高越好。经济效益分析从某种程度讲，需要考虑单位的实际情况，尤其是对内部收益率、投资回收期等指标的测算更需要客观、合理。

三、结束语

科研项目经费管理论文第5篇

[关键词] 临床在研项目；精细化指标；信息化管理

[中图分类号] R197.3 [文献标识码] C [文章编号] 1673-7210（2012）10（a）-0005-03

我们处于信息瞬息万变的时代，如何有效规划我们的信息，尤其是管理好临床在研项目信息，成为现代医院比拼科技实力的关键。我们计划通过系统管理平台建设，着眼于解决“项目多，项目水平低，成果少、高水平成果少”的问题，加强项目的精细化管理，利用现代化管理手段促进成果产出。在信息平台的搭建过程中，我们根据不同类型、不同时期的项目统计并提取出若干要素，并发现若加强这些要素的监控与管理，将带来良好的研究成果及触发一定程度的后续经济效益，如何实施且完善该平台的建设成为本文讨论的重要议题。

1 传统管理模式的不足

1.1 系统设计

绝大多数单位缺乏临床在研项目管理平台，目前停留在用手工或EXCEL表格的管理模式，先进的有信息管理平台，但仅限于提供给科研人员申报项目、专家评审等功能，缺乏对项目可持续性管理、资金的使用监控等功能，国家在这方面也没有制订一个统一的规范标准，审计部门与科研管理部门在监控项目经费方面存在一定难度。

1.2 技术人员

科研单位信息管理部门缺乏相关的管理经验；信息技术人员没有足够的技能，缺乏根据指标与功能需求建模能力。

1.3 资金投入

政府在临床在研项目信息管理方面投入不足，缺乏资金保障和激励机制；投入不足造成平台建设落后，缺乏长远管理规划。

2 平台优势

管理要素指标按时间设计指标划分为研究初始期指标、研究中后期指标，按构成部分划分为研究资源与运作指标、研究突破指标、研究结果产生影响、推广及第三方证明指标，而每个指标下又进行细分，通过指标建立起一套科学的考核体系；数据通过科研管理的各个阶段采集而成，如经费按年度使用情况、项目成功申报情况等，无需人工手工录入，达到电子化信息自动管理的目的。见表1。

3 研发内容

系统监控管理部分采用C/S结构设计，而项目汇报部分采用B/S结构设计，项目负责人使用WEB 浏览器界面对项目进行申报与过程实现，结合项目管理的新业务流程，实现网上汇报、网上科研办公等功能[1-4]。见图1、2。

下面简述一下科研人员申报及后续合同、验收等功能结构：

3.1 项目负责人操作模块及功能

3.1.1 工作助理

重要通知、在途申报项目、申报项目是否通过等信息，对用户当前项目进度作一个大概、总体上的清晰提示，如已使用金额、剩余金额、已完成成果、计划成果数，并对当年未按计划年份使用完金额的则提示。

3.1.2 业务申报

细分为市教育局项目、国家自然基金、横向项目等，用户按模板填写申报书并自动生成WORD、PDF版本，方便离线编辑浏览；其中通过浏览全部业务可查看所有申报项目，科研科获取批文后审核该项目，申报人就可以在此签订合同，已有的内容不用再重复填写。

3.1.3 合同管理

所有合同下均附中期检查、验收申请、经费报账等操作。用户在此查看先前填写的合同并可在先前未完善合同的情况下修改，同时该栏目也作为后续的中期检查报告、验收申请等操作的入口，整个项目周期围绕此开展；中期检查报告含主要进展和阶段性成果、年度计划要点和调整情况、当期经费使用情况、存在的问题、建议及其他需要说明的情况等内容，申报者在此填写后科研科即可实时监控项目的进展情况，对于科研经费使用不当者予以提醒，有效防止科研经费滥用、不及时使用等情况的发生。

验收申请含工作总结、完成成果等内容，申报者申请验收后科研科即按相应工作流程开展工作，如组织专家验收、查看相关成果文件等。经费报账涵盖暂付款申请及各类费用的操作，不同项目负责人根据预算金额及类型提出报销申请。

3.1.4 中期检查管理

用户在此修改查看所有汇报测评表，对项目进度有个清晰完整的流程安排及结果查看，每次使用了经费可及时在此录入，并可查看详细的剩余经费，如业务费计划是5万，现在还剩3万等。改善了旧时项目开展过程中缺乏进度的电子文档记录及经费统筹安排。

3.1.5 个人设置

包含个人信息修改、密码修改。与普通信息维护不同，这里注重于项目负责人的交互协作。只要填写了手机号码，系统在关键时候便会发送温馨提示。项目负责人只要在此完善了个人信息，下次申报时或进行其他操作时项目组成员中的信息就不用填写，会自动带出。

3.1.6 管理文件

包括科研项目申报流程、发表科研论文流程、科研工作量计算办法、科研成果申报流程、科研经费管理规定等说明文件，申报者在此栏目可以了解相关的科研政策文件，最新的制度，省去旧时为了了解而跑去科研科手工拷贝相关工作的办事流程，提高了工作效率及增加了政策透明度。

3.2 管理部门操作模块及功能

科研科管理模块由以下部分组成，供管理部门使用，通过汇集终端用户的关键信息，实现高度集成于一个管理平台，避免系统间的频繁切换，提高工作效率。

3.2.1 申报及合同库管理

3.2.1.1 项目详细信息 由项目信息、项目内容、工作单位、人员信息、经费信息、附件清单、Word文件、批文、合同信息组成。其中经费信息栏目涵盖申报者填写的中期检查报告的使用经费以及详细预算经费；批文由科研科将扫描文件在此上传。

3.2.1.2 审核项目 由科研管理部门审查意见、学术委员会审查意见、单位审查意见组成。可将扫描图片上传至数据库或录入文字。

3.2.1.3 通知 对经费使用过程中存在的问题发回给申报者，提醒申报者注意等，申报者登录系统时将以红色文字醒目提示。

3.2.1.4 查询统计 支持自定义双条件进行查询，如首条件可选“项目类别”或“工作进度”，次条件可选“项目负责人所在单位”或“项目名称”，时间类型支持申报日期、项目开始日期、项目结束日期等进行查询。为方便经费管理，查询结果前三行分别显示总经费完成百分比、已使用经费和总经费。并对即将到期而经费未完成九成以下的项目予以红色颜色预警显示。

3.2.1.5 用户管理 提供用户注册认证、用户应用模块、数据使用权限分配等方面进行管理，确保业务系统能安全运行。 3.2.2 经费效益管理

根据项目产出与资金投入的关系，系统具备一定的统计筛查功能，按不同分析指标分为：经费进度使用得分、论文产出得分、项目综合得分，这样可以对不同级别、不同结题年度的项目给予直观分析结果，对结果的表现形式也有多种多样，这里考虑到用户的易用性，提供了柱形分析图与饼形分析图，柱形图对所有同等条件的项目进行排名，饼形图对单一项目的不同分数构成分析，可以指出这个项目的某方面欠缺的地方，帮助项目管理者改善项目的执行进度。

3.2.3 论文库管理

此功能有助于每年度管理科室的论文统计。不仅可以依托基金，也可以以个人名义发表，论文不仅仅反映科研工作者的项目成果，更与整个单位的综合专业水平有关，该模块按不同级别、年度及是否依托基金发表等选项筛选并显示详细信息。

4 讨论

本文阐述的系统旨在通过系统提供的信息使管理层更容易、清晰地规范研工作者的行为，避免经费滥用的现象[6]，对于存在违规行为、完成经度及缺乏科研成果的将影响项目负责人的以后项目申报，同时对于在研期的项目进行多方面指标的考核，从而为管理者提供优秀项目的遴选建议。采用电子认证，可以简化项目负责人的报销流程，大大缩短手工签字消耗的时间。对不同金额费用我们予以不同管理方法：① 1万元以下：一次发生的1万元（含1 万元，下同）以下的支出由课题负责人按预算签字，经过专项经费管理系统审核，交财务报账、支出；②1万～5万元：一次发生的1万～5万元支出，需要由科研科负责人签字，经过专项经费管理系统审核，交财务报账、支出；③5万元以上：一次发生的5万以上支出，需要由科研科负责人、医院主管院长签字，经过专项经费管理系统审核，交财务报账、支出。对预算支出范围内的劳务费、接待费、餐费、交通费、办公用品等经费报销，不论支出金额大小，均需三级审核。从而加强了经费的监控管理，避免差旅费、餐饮费等非相关活动过多从中套取支出，促进实际项目活动的正常开展[7]。

[参考文献]

[1] 任传成.企业销售合同管理信息系统设计与实现[J].商场现代化，2008， （28）：115-116.

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.气象研究与应用，2008，29（1）：44-46.

.气象研究与应用，2008，29（4）：93-94.

[5] 王娜，任大娟，马永祥，等.科研管理及项目监控系统研究[J].中国科技信息，2010，（23）：198-199.

科研项目经费管理论文第6篇

（一） 管理机制不健全。在高校中，通常是由科技部门负责科研项目申报、立项结题、验收、成果鉴定等项目管理工作，财务部门负责财务管理和会计核算，科研项目实际执行人为项目负责人，三者独立行使各自职能。从实际情况看，由于信息不对称或者信息不畅通，存在管理“缺位”的问题。科技部门往往只关注项目经费到账的数额以及提取相应的管理费。财务部门也并未参与科研项目前期中期后期的管理工作。报账过程中， 虽然财务人员审核票据， 但对科研工作所报销费用的必要性很难做出专业判断。而项目负责人缺乏相应的预算知识，在客观上由于不熟悉国家资金管理的政策，造成项目经费的支配使用随意性大。

（二）管理制度落实不力。2005年，教育部、财政部出台了《关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》 （ 教财[ 2005] 11号）。之后又出台了相关文件，用以规范科研经费管理。省级主管部门及各高校也相继出台了有关文件或管理办法。因此，我国高校科研经费并不缺失内容完整的规章制度。那么， 为何科研经费管理问题依然没有根治呢？ 原因就在于制度的执行力度不够。不少高校对科研经费管理不够重视，主要精力往往放在如何争取立项和经费支持上。而项目负责人在主观上认为经费是自己凭实力争取来的，对经费有当然的支配权。这些观念导致高校对于科研经费的管理过于宏观、粗放、内部控制缺乏或者是多头管理，使管理效率和效果大打折扣。

（三） 科研费用的管理和使用效益偏低。主要表现：第一，高校科研预算工作不够严谨细致，往往只具有申报课题的理论意义，与科研项目实际费用需要形成“两张皮”，预算编制严重偏离实际，难以发挥应有的作用。第二，由于科研项目从预算编制申请到最终的拨付需要较长的一段时间，这导致在费用拨付之前，科研项目因缺乏驱动资金而无法顺利开展，在经费拨付后，又因为缺乏系统的安排而导致经费配置不合理，最终影响了整个科研项目的进度和最终效果。

（四）结题不结账、科研经费挤占教学经费的现象比较突出。科研经费是科研项目用于科研活动的经费，科研项目的结题，与之相关的科研开支也理应结束。实际上很多高校科研项目通过了评审验收之后，其剩余经费依然继续使用，或挪作它用，甚至被科研人员作为“私有财产”来随意开支。在不少高校，本来生均拨款和学费住宿费收入只能勉强地维持学校的教学和日常行政运转。而各高校为“申硕”“申博”的需要，纷纷出台政策，给予科研启动费等配套奖励，吸引人才，同时对取得的纵向和横向经费给予1：1甚至更高的配套奖励，致使高校教学经费和行政正常运转经费被挤占。

（五）资产管理存在漏洞，浪费流失严重。由于科研经费的来源渠道众多，尤其是横向经费，不易为学校所控制，造成学校资产管理部门对有形资产诸如电脑仪器设备等登记不及时；对那些化整为零以耗材方式购入的固定资产亦未能发现和如实登记。一些科研人员在项目结题后购置的设备独占使用；在科研人员工作调动和岗位变动时，物随人走等，学校难以做到固定资产的合理配置与资源共享，造成流失和浪费。有的课题组在外设立公司，科研经费不入学校财务而直接转入公司，以逃避学校财务的监督和漏逃学校提取的管理费，或以各种名目如协助费、材料费等将资金转移至校外账户私分滥用，造成高校科研资金的直接流失。

二、高校科研经费管理问题的解决途径

（一）规范科研经费开支范围和标准。实施科研经费管理使用的“阳光工程”，将经费评审、经费分配和经费管理过程向公众公开；严格执行科研经费支出管理的有关规定，对来源不同的科研经费分类管理；对于无经费资助的校级项目，原则上不予解决费用，可酌情考虑对其研究成果（如论文、课题版面费）予以报销；对于纵向有支持经费的科研项目的支出，可在实验材料费、论证费、测试费、差旅费、查询费、会务费、印刷费、电脑耗材费、论文版面费、出版资助费、图书资料费等基础上列支劳务、培训、招待等其他费用；对于有经费资助的横向科研项目的支出范围在原则上包括该科研项目的所有直接费用和所分摊的期间费用。

（二）加强科研项目的成本核算。应在科研人员中普及成本核算的基本知识，建立和完善全额的成本核算制度，按照权责发生制的原则，将课题项目在研发过程中发生的所有费用，划分为直接成本和期间成本。将科研过程中消耗的直接材料、直接人工列入直接成本。对于课题项目使用学校的现有仪器设备和房屋的使用费或折旧费等应按照财务制度的核算方法分摊计入期间成本。平时发生的办公费、差旅费等期间费用，也应作为期间成本进行分摊。对于纵向课题经费重点规范管理费、人员费、协作研究费等支出的管理，预算项目一般情况不得调整。对于横向课题而言，要保证课题研究从实际出发，量入为出，提高经费的使用效率，使成本更趋公平合理和透明。这样可以使项目经费的支出更加科学透明，又能为项目的财务决算和科研工作的绩效考核提供有效的数据支持。

（三）加强对科研项目资金运动的“全过程”监管。由于现行管理体制机制的原因，表面上看财务部门、科研部门、资产管理部门各负其责，分别担任着科研经费、课题项目和资产管理职责，看似职责分明，管理科学。由于经费使用者和财务部门关注的重点不同，经常导致经费和资产管理与实际情况脱节。高校财务部门牵头，会同科研、审计、资产管理等部门，结合资金、项目、资产的管理要求，加强对经费使用的审核，要求科研经费的转移使用都要有清晰的路径和合法的账单证明，从项目合同签定、资金到位情况、资金使用情况直到项目结题，进行全过程跟踪监管。

（四）提高服务质量，为科研人员提供实用高效的专业服务。要提倡财务主动服务。财务部门应加强与科研部门的协作沟通，从科研项目立项开始，由专业的财务人员参与，协助做好课题申报的预算工作，确保项目经费预算支出内容要与项目申报书的内容关联匹配，杜绝填报预算的随意性。同时，在财务报销工作中，尽可能做到全面周到，热情服务，积极指导协助财务报销人完成经费报销的整个业务流程，提高服务水平。

科研项目经费管理论文第7篇

关键词：高校 科研管理信息系统 建设研究

中图分类号：G644 文献标识码：A 文章编号：1003-9082（2015）06-0132-01

科研管理是高校重要的工作之一，包含了项目、经费、成果、人员等部分。随着科研项目在数量的不断提高，国家对科研管理的日益规范，为做好科研项目、科研经费及科研成果的全过程管理，做好科技政策、资源最及时的获取和传播，做好各类科技数据的统计和分析，为高校科技发展提供决策依据，构建科研管理信息系统刻不容缓。

一、科研管理信息系统建设的现状与不足

随着高校信息化进程的不断推进，绝大部分国内高校都已启动科研管理信息系统的建设，建立起相对独立的科研管理数据库，然而，很多高校在构建科研管理信息系统的过程中并没有实现整体规划和有效整合，导致资源浪费。

1.缺乏系统性和整体性规划

作为高校信息化建设的一部分，科研管理信息系统的建设仍处在初期，许多高校的信息系统缺乏整体性和系统性。论文管理系统和科研经费管理系统使用不同的公司来开发的现象不在少数，这在很大程度上限制了管理效率。高校应使用一家公司，构建一个全方位的科研管理信息系统。科研管理中的各项工作，甚至其他职能部门涉及科研管理工作的，都应该纳入这个全方位的系统统一管理。

2.与其他部门互通不足

高校科研管理是一项复杂的系统工程，除了与科研直接相关的项目、经费、成果等管理外，还涉及财务、人事、国资等相关部门，而这些部门往往也构建了自己的管理系统。多个管理系统之间数据不能共享，造成信息孤岛。以财务为例，财务管理部门对经费的报销进行管理，科研管理部门则负责项目预算制定。没有预算财务难以有效的进行支出控制，而没有经费报销信息的科研项目信息是缺失的。

二、科研管理信息系统建设的目标

科研管理信息系统的构建，能够实现科研工作的网络化、信息化管理。从科研工作涉及的人员类别来看，科研管理信息系统建设的目标有四个：

1.为科研人员开展工作提供便利：通过系统，可以使科研人员在第一时间了解科研动态，并通过网络管理自身的科研项目、科研经费、科研成果，完成项目申报结题、经费管理等工作，实现无纸化办公。

2.为学院的科研负责人及科研秘书管理本单位科研工作提供手段：通过系统，学院领导可以及时了解本单位教师的科研情况，科研秘书可以协助科研管理部门开展科研管理工作，如组织项目申报、开展产学研对接等等。

3.为科研决策及其他部门决策提供依据：通过系统，不仅可以实现对科研管理基础信息的记录，还在对这些数据进行分析，可以准确掌握学校各类科研情况，为科研决策提供依据。此外，科研人员、科研项目等信息也可为职称评定、学科建设等工作提供强有力的数据支持。

4.为各主管部门统计工作提供数据支撑：通过系统，可以快速并统一标准地完成数据的采集工作，避免了人工统计中常有的误差；此外，在系统中输入不同的条件即可得到所需的数据报表，保证了统计工作的准确性。

三、科研管理信息系统模块设计

1.科研人员管理模块

科研人员是高校科研管理的核心和基础，一切科研活动均离不开科研人员。科研人员管理模块应以学校人事部门管理系统为基础数据来源，抓取学院、专业、年龄等关键信息，同时树形添加其参与的科研项目、争取的科研经费、产出的科研成果等信息，为职称评定、人事考核等提供重要依据。

2.科研项目管理模块

科研项目管理模块旨在做好从科研项目从项目申请、立项论证、组织实施、检查评估、验收鉴定、成果申报、科技推广、档案入卷的全过程管理。在项目申报阶段中，科研人员通过系统提交项目申请书，科研管理人员组织申报、评审；项目立项后转入项目的研究阶段，科研人员通过系统定期提交项目完成报告，科研管理人员按期进行项目中期检查；待项目完成时，科研人员在线提交其成果产出情况，如论文、专利等，科研管理人员及时做好项目结题验收工作，并做好归档工作。

3.科研经费管理模块

科研经费管理模块必须与财务管理平台紧密联接，做好数据互通。在项目申报过程中，科研管理部门与财务管理部门共同进行预算编制指导工作，并将批复后的预算及时录入科研管理系统；在项目执行过程中，财务管理平台定期将项目各科目支出数据推送给科研管理信息系统，以严格控制经费支出。此外，系统自动根据项目的执行期和预算结余情况，向项目负责人发出预算提醒，并自动生成项目财务决算信息，为项目负责人准备结项材料提供数据支持。

4.科研成果管理模块

对科研人员而言，借助系统可以实时提交自己的科研成果，包括文本、表格、软件等各类电子文档和图片、音频、视频等多媒体材料；对科研管理人员而言，借助系统可以将论文、授权专利、收录论文、论著专著等成果集成在一起，形成高校的科研成果库，并与企业需求相关联，提高科研成果转化率。

5.科技统计模块

科技统计是科研管理工作的重要组成部分，能对科研管理提供指导，为科研决策提供依据。在科研管理信息系统中加载科技统计功能，利用系统庞大的数据库，能大大减少对各类科研信息人工查询和统计处理的时间，提高统计结果的科学性和准确性。

高校科研管理信息系统的建设是科研活动信息化推进的，是对传统管理观念和手段的一次革新，实现了将零散重复的科研信息系统化、共享化，极大地延伸和增强了科研人员分析处理问题、远程工作和跨越地域交流合作的能力。加快科研管理信息系统的建设，必将促使高校科研管理工作实现跨越式发展。

参考文献

科研项目经费管理论文第8篇

清华大学、北京大学等国内顶尖大学已经基本实现了科研管理的信息化。清华大学的科研管理信息系统是一套完整的全校性科研管理平台，包括办公信息、科研管理、决策支持、科研协同、系统管理五大模块，下设科研人员系统、学术活动系统、项目管理系统、机构管理系统、成果管理系统、论文管理系统、科研协同平台等15个子系统。国内大部分985、211高校也都陆陆续续使用了一些科研管理系统，但还处于起步阶段，或多或少还存在一些问题，功能还不是十分完善。有的只实现了简单的信息录入及检索；有的功能过于单一；有的没有实现办事流程的无纸化流转；有的没有实现校内多部门的协同等。还有些国内其他高校，依然采用Word文本、Excel表格的传统方式进行科研项目、科研合同、科研人员信息及科研成果的管理，通过传统的OFFICE软件建立简单的数据库进行信息的查询，工作量大且容易出错。从科研管理系统实现的具体功能来说，对于项目的申报、中检及结题，目前国内大部分高校都使用的线下管理，利用系统进行管理的功能还在开发或有待完善；对于项目的预算管理，国内比较领先的高校有中国地质大学、北京航空航天大学等，均已实现了科研项目数据与财务数据的对接，已具有经费监管、经费到款及开支预警等功能，而南京大学正在建设一套单独的科研经费管理系统；对于成果管理，国内很多高校正在做论文的数据汇总及自动推送工作；对于考核功能，河海大学已实现从科研管理系统将考核材料推送至学校中间库，作为学校人事及其他管理部门的考核依据。

二、建立实用高效科研管理系统的重要意义

1.提升科研管理的工作效率与水平。科研管理系统的建立，使科研人员、管理人员之间的信息交互更加方便快捷，做到实时数据的共享。管理部门繁琐的办事流程也可以通过系统实现无纸化办公，节约了纸张，减少了工作量，提高了工作效率。此外，学校的财务管理部门、国有资产管理部门、研究生管理部门等通过系统更加方便的掌握信息的基本情况，实现资源配置的最优化。如：财务管理部门可实时了解到科研项目的预算剩余量信息；国有资产管理部门能及时观察到科研项目购买科研设备的情况；研究生管理部门可了解到参与科研项目的研究生信息，为助研费的发放提供依据。

2.提供科学准确的数据基础与决策依据。通过科研管理系统可实时掌握准确的科研数据信息，高等院校的科研管理部门可针对某一具体问题，对数据进行汇总分析，及时掌握各核心指标的变动情况，形成一个动态的科研数据中心。领导者能够对症下药，及时修改完善有利于科研发展的政策文件，更好地服务于一线科研工作者。

3.规范科研项目经费的使用。随着国发〔2014〕11号文的颁布实施，高校科研项目经费的管理引起了越来越多的重视。利用科研管理系统，高校科研管理部门与财务管理部门可以实时在线掌握本校的科研经费使用情况，并对科研经费的使用进行在线实时跟踪监督管理。随着项目实施的进行，系统自动对项目经费使用的异常情况发出预警，主动提示管理部门对项目执行情况和经费余额进行季度检查或年度检查。

三、科研管理系统模块设计

为构造高效易用、安全稳定的科研管理系统，实现科研管理的协同化、信息化：

1.科研人员管理平台。通过科研人员管理平台实现科研人员、科研专家、科研团队的信息管理，明确各类科研人员归属校级学术团队及人员调整情况，实现年度校级科研学术团队各类统计，为科研工作决策提供数据支撑。另外，通过科研专家库的建设，及时更新专家库人员的基本信息，为学校各类科研项目的评审提供专家服务。

2.科研项目管理平台。通过科研项目管理平台，实现对科研项目从项目申报、项目评审、项目立项到项目结题的全过程管理。如：项目申报阶段可由管理者申请指南，控制申报批次，科研人员填写项目基本信息，上传项目申请书；项目评审时自动抓取科研人员填写的项目数据，推送至评审专家，系统自动生成专家汇总评分表，形成项目得分排序等。

3.科研经费管理平台。通过科研经费管理平台，实现科研经费的预算管理、到账管理、经费分配管理及经费结算管理。科研管理部门针对项目的立项、预算、到账进行管理，财务管理部门则对经费的来款、预算控制和报销进行管理。没有预算财务难以有效的进行支出控制，而没有经费报销信息的科研项目信息是缺失的，无法完成项目的决算管理和后期的流程控制。因此需要将科研和财务之间通过中转系统建立信任机制，实现业务和数据的对接集成，进而实现对预算、到账、经费分配等进行控制。

4.科研成果管理平台。科研成果管理平台的建立主要是为了管理著作、科研论文、科技奖励、项目鉴定情况等。对于科研人员而言，实现论文的自动抓取，自动推送；对于管理者而言，实现论文的自动归集，减少手工操作。对于奖励的申报、鉴定等功能，可利用系统跟踪痕迹，达到信息源的可追溯性。

5.科研机构管理平台。科研机构管理平台实现科研机构信息管理及科研机构的信息服务，规范对实验室、科研平台、实验基地等机构的管理，每个科研机构均包含涉及到的科研项目及其对应的科研人员、科研设备及科研成果，并能实现分类归集。

科研项目经费管理论文第9篇

【关键词】政策约束导向；科研劳务费；科研经费管控；科研奖励费

近年来，科研经费案件的频繁产生使得科研经费监管成为高校经费监管的重要内容。相应的各项政策和制度规定相继出台。2005~2014年，国家各部委先后出台了《关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》（教财［2005］11号）、《关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策加强高校科研经费管理的通知》（教财［2011］12号）和《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发［2014］11号）等一系列科研经费监管文件，对科研经费预算、经费转拨、支出管理等方面予以明确规定，加大了监管力度。值得一提的是，科研经费纳入财政性资金范围，打破了传统的科研经费属科研人员所有的观念，从而改变了科研经费的管理模式。长期以来，由于科研经费的劳务支出的复杂性和利益冲突性较为突出，科研劳务费问题成为科研经费管控的核心内容。

一、科研劳务费政策约束与突出性问题

1.科研劳务费的政策约束。科研劳务费问题一直是科研经费管理的重要内容。国家在制定科研经费管理政策时，始终把科研劳务费作为一项重要的监管费用来管理，在劳务费支付对象和支付比例上都给予了特别的限制，规定非常明确和严格（详见右表）。

2.科研劳务费存在的突出性问题。从科研经费管理的实际情况来看，科研政策的明晰化的政策约束反而导致科研经费使用走向另一个极端，即科研经费用途多元化、模糊化和无序化。科研经费报销内容越来越复杂，很多报销票据与完成科研项目之间没有什么关系，会计核算中出现了“真的真发票，真的假发票，假的真发票，假的假发票”的科研核算现象，部分科研项目打着“助研费”的旗号，虚列科研合作人员名单，发放劳务报酬。比如虚列学生名单、外聘专家名单，将科研经费转卡套现，遗漏个人所得税，而实际上相关学生和外聘专家从未取得所谓的劳务报酬或专家酬金。以上这些违纪违规问题甚至达到了犯罪的程度。当前，理论界对高校科研经费管理研究成果较多，对科研经费问题进行了归纳与分析，主要集中在科研项目经费预算编制的随意性与执行脱节、科研经费报销违规和科研经费绩效考评不完善等方面。而科研劳务费问题的突出性表现在以下三个方面：

（1）科研项目劳务经费预算的无限制比例与随意套现问题日益严重。过去，除国家重点科研项目或者特殊科研项目外的科研项目在经费预算上缺乏明确的劳务分配比例，项目负责人往往依据项目的复杂性和项目建设周期预计提取一定的劳务费，且劳务费提取额度在项目总经费占有很大比例，特别是横向科研项目，企事业单位与科研单位或人员通过双方协商共同认定某个劳务费分配比例，从而使得科研经费成为科研项目负责人赚取个人利益和维护相关利益群体的重要途径。因此，科研项目劳务经费预算模糊，结果导致科研项目负责人与项目协作者通过虚报谎报专家劳务费，编造项目参与学生名单、临时聘用人员名单等来套取科研经费。纵观当前各高校出现的科研经费案件，很大部分科研经费管理问题集中在对外劳务费大量套取现金问题，项目负责人肆意发放科研劳务费而降低了项目经费对科研项目完成的贡献率。

（2）科研劳务费变相虚增科研项目成本。长期以来，科研项目往往单方面注重科研项目结题成果的评价，而疏于对科研项目经费绩效考核，尚未对科研项目经费结构进行对比与分析。在项目申报和经费匹配上缺乏较为完善的评价体系，项目经费实行包干使用。如此一来，部分科研项目负责人在国家明显限制科研劳务费发放的情况下，通过随意扩大科研经费支出范围，变相以差旅费、会议费、材料费、通讯费等名义违规用于旅游、劳保福利、娱乐、日用消费品购置等纯个人消费性支出来抵减劳务费，相反增大了科研项目成本。

（3）科研劳务费发放对象的政策限制引发违规性恶意发放劳务费。无论是国家自然科学基金项目、社会科学基金项目，还是其他类的科研经费管理办法，在“经费开支范围”方面都没有明确列示科研人员科研劳务问题，而科研“劳务费”的发放对象仅仅是支付给课题组成员中“没有工资性收入的相关人员（如在校研究生）和课题组临时聘用人员”的劳务性费用。科研人员不能享有科研经费的劳动补偿或者劳动投入的价值体现，科研人员的智力支出在项目经费中没有得到有效回报，由此而引发了科研人员想方设法扩大科研经费支出，增加科研直接费用和间接费用，从而直接或间接享受到科研项目经费对自我劳动投入的补偿。同时，科研人员也通过编造虚假劳务合同、虚列人员名单、冒用他人身份等弄虚作假方式，代签代领劳务费、专家咨询费。有的负责人甚至以津贴、补贴、奖金等形式给课题组成员发放劳务费。滋生了很多违规使用科研经费的不良后果。

二、科研劳务费理论价值分析与实际意义

马克思劳动价值论认为，劳动创造价值，是价值的唯一源泉。马克思在《资本论》中关于“总体工人”的论述中，对脑力劳动给予了肯定，认为这些劳动也是创造价值的劳动。当然，马克思劳动价值论也强调了劳动要素与其他要素相比，作为一种“活劳动”，在创造价值过程中无疑是唯一最重要的生产要素，理应获得比其他生产要素更高的收入。那么，劳动包括体力劳动和脑力劳动都要获得价值分配。美国数学家柯布和经济学家保罗•道格拉斯共同提出了生产函数：Y=A（t）LαKβμ。其中：Y代表生产总产出；L代表劳动投入；K代表资本投入；A代表全要素生产率；α与β分别代表劳力与资本的生产力弹性。他们发现，“在某种微妙的意义上劳动是唯一最重要的生产要素”，“每增加1%的劳动所增加的产量三倍于每增加1%的资本所增加的产量”。劳动要素与其他要素一样要参与利润分配，且作为人力资本在某种程度上应分配得更多。党的中共十六大报告也明确提出要确立“劳动、资本、技术和管理等生产要素按贡献参与分配的原则，完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度”，肯定了劳动要素在分配中的地位。科研项目从性质来看，属于专项资金项目，经费管理的总体原则是包干形式，即经费使用必须专款专用，全部用于项目建设和项目完成的整个开支范围。从资金性质来说，科研经费是财政资金，纳入财政资金预算，而实际管理是按照或者参照财政预算资金使用管理。科研经费的审批在某种程度上反映了科研项目的复杂性、投入劳动量和价值创造大小。因此，科研经费实际上包含了科研项目的直接成本和间接成本，当中也有科研人员及参与人员的劳务费部分。基于此，科研经费中劳务费的存在是具有合理性的。

1.充分体现科研劳动者人力资本价值，有利于调动科研积极性。科研劳务费的预算反映了科研项目中科研人员智力劳动和体力劳动投入的价值补偿，也在一定程度上承认了科研人员人力资本价值问题。不同层级的科研人员对科研项目所投入的劳动是有差异的，复杂劳动和简单劳动在价值分配上应有所不同，这样才能够使科研人员感觉到自身应有价值的体现，他们更加有动力投入到各项科研活动中，创造出更多的科研成果。

2.提高科研劳动者对科研劳务费的正确认识，引导他们正确使用科研经费。科研劳务费是科研项目完成过程中对科研人员劳动投入的价值回报，包括智力劳动和体力劳动的投入。科研人员参与科研项目所获取的价值回报更多地体现在项目成果的社会价值、个人价值和个人社会效应。尽管社会学科和自然学科科研项目在经费开支内容上有很大差异，但是直接的科研劳务费体现仍然要以科研项目完成为主，经费使用原则上要服务于项目开展和项目成果的完成。由此，作为一种科研劳动投入的回报，科研劳务费比例显然是有限的。那么，科研人员对此必然要清晰认识到科研劳务费的实质内容，对经费预算和经费报销有明确的认识，如此才能够规范科研人员在自身经费管理和经费使用上减少随意开支劳务费，甚至腐败的行为。

3.优化科研经费预算结构，提高科研经费使用效益。一直以来，科研劳务费是经费预算中较为复杂的问题，科研人员往往倾向于节约科研项目直接开支而增大劳务费比例。一旦科研劳务费问题非常明确，则其他经费预算问题自然迎刃而解。科研人员依据科研项目性质和项目涉及的必要支出内容，充分估计完成中不可预见因素，对科研劳务费做出相应比例的提取并包干使用，那么科研经费预算结构更加清晰，科研经费报销也就严格按照预算来执行，科研经费隐藏的利益矛盾问题才能得到妥善处理。

三、科研劳务费的科学拟定与设计

在进一步明确科研劳务费合理性的基础上，要科学设计科研劳务费分配额度与比例以及发放方式，需要严谨的规划和考评体系。科研劳务费设计上要充分体现劳动价值论观点，多劳多得，节约为主，体现科研人员人力资本价值。

1.科研劳务费按一定层级设计，扩大科研劳务费人员的范围。无论科研人员有无固定的工资性收入，均允许课题组成员从项目经费中领取一定额度的劳务费。科研劳务费涉及的科研人员有三种，即直接的科研项目主持人（项目负责人）、科研协作者（课题组成员、参与学生）和专家、提供科研研究素材和投入劳力的临时性人员。在科研项目中各人员参与科研项目程度和所做出的贡献大小不同，他们各自所获取的科研劳务费也不同。科研项目主持人投入项目的时间和精力最多，他们所享有的科研劳务费比例最大。科研协作者（课题组成员、参与学生）主要对项目完成做基础性的资料收集、数据分析和文稿初稿撰写等，他们所分配到的劳务报酬次之。专家为科研项目提供建设意见和评审意见，使科研成果具有一定的科学性、实用性、权威性，那么他们的劳务费比协助调研或其他相关工作人员的会更高。

2.科学设定劳务费比例，从严包干使用。要坚持实事求是的原则，根据自身科研工作实际，按以下思路计提科研劳务费比例。

（1）分科研类别计提比例。根据科研项目的具体分类，清晰分析各类科研项目经费使用用途，有侧重性地对其进行计提劳务比例。比如人文社科项目在测试化验、试剂等直接费用发生上绝对量较少，而其外出调研、收集资料信息、人工支出费用相对集中，那么其科研劳务费可在经费总额的35%~45%予以计提；自然理工类项目更多体现在实验测试方面，所需耗材较多，但在人工支出方面较少，可考虑提取劳务费在30%以内。当然，科研项目有纵向和横向课题之分，那么横向课题劳务费较纵向课题较多，可计提在25%以内。计提的科研项目劳务费在预算编制时生成，课题负责人总量控制，包干使用。

（2）参照美、英等国外科研人员的人员费计提方法，由经费资助方与承担方协商单独设定“一般管理费”，作为承担方支付人员经费使用。

（3）依据项目经费的来源和项目审批政策来分类设定劳务费。比如按获取项目资金总额的百分比例，或者项目资金结余比例提取劳务费。

（4）在间接费用中以不高于项目资金管理费提取比例来预设项目绩效支出，以作为科研劳务费预算金额。

3.建立科研项目绩效考评与劳务费经费拨付挂钩的机制。科研项目立题后，可先期预拨科研劳务费总额的30%，项目负责人可对参与人员予以前期劳务费支付。在项目中期考核进度时，根据进度执行情况，可允许报销劳务费的40%。项目结题阶段，项目负责人凭科研成果验收证明，一次性领取剩余劳务费的30%。这样既保证了项目完成质量，又调动了项目人员的积极性，同时也规范了科研劳务费的支出管理。

4.完善科研奖励费考评体系。科研劳务费仅仅作为科研项目完成中科研人员劳动投入的一定补偿。对于科研人员来说，从事科研项目的期望值远远高于科研劳务费的取得。通过科研项目，科研人员所实现的成果不仅包括项目研究的直接成果，还包括以项目为基础，或者以项目经费支持完成的其他间接性科研成果。这些成果的完成证明了科研人员的个人价值所在，但这些成果一旦被权威媒体发表或转载，或应用于社会生产带来社会效益，那么科研奖励费则是科研人员劳动投入的最大比例的劳务报酬。因此，在确保或明确科研劳务费的同时，更应完善科研奖励费的考评体系，既要为科研人员创造科研成果评价的平台，也要让他们的科研付出获得比科研劳务费更丰富的科研奖励。这样才能真正使科研人员把科研工作和科研职责与科研价值相结合起来，积极投入到科研活动中，创新科研成果，提升科研水平。

主要参考文献

李本和.马克思劳动价值论与我国收入分配制度改革［J］.理论建设，2011（1）．

王雁，刘东.规范高校科研经费管理的对策研究［J］.教育财会研究，2014（1）.