[关键词]商业银行;发展趋势
从商业银行的历史发展状况看，商业银行的未来发展，将会呈现出下述几方面的趋势。
一、经营范围的扩大化、国际化趋势
从商业银行目前的发展状况看，经营范围的扩大趋势比较明显，主要表现为在业务领域方面的混业化(金融业内部银行、保险、证券等业务的混合经营)、跨业化(金融业与非金融业的混合经营)趋势和在业务地域方面的国际化趋势。
1.在商业银行的业务领域范围方面，世界范围内的混业经营趋势已经相当明显，1999年11月美国国会通过了《金融服务现代化法案》，废除了《格拉斯―斯蒂格尔法》关于分业经营的限制，允许银行扩展所有的金融服务，从而使美国的金融机构可以同时从事多种业务经营，标志着银行业进入了混业经营的全能银行时代。相对于分业经营的商业银行而言，混业经营的全能银行在成本、获利能力、抗风险等方面具有明显优势，使得混业经营的全能银行在应对金融全球化和自由化带来的挑战中，表现出了更好的灵活性和更强的竞争力。这说明，国际银行业最终走向混业经营的全能银行模式具有内在的必然性。伴随着商业银行的混业趋势的发展，商业银行的跨业经营趋势也日渐明显。商业银行正迅速向综合服务机构转变，业务范围正在向社会生活的各个领域扩展，除了提供财务咨询、委托理财、信用卡等新型金融业务，还提供关于旅游、交通、娱乐的公共资讯服务，向非金融业的渗透扩展已现端倪。同时，非金融业的企业也在图谋进入商业银行业，金融业与非金融业的界限越来越模糊。
2.在商业银行的业务地域范围方面，国际银行业呈现出明显的国际化趋势。商业银行选择跨国经营，最根本的目的是为了获取更多的赢利和谋求自身的更好发展，全球经济的持续增长、金融自由化的不断深入、通讯与交通等方面技术的不断进步则为商业银行的国际化经营提供了便利与支持。在全球经济继续增长、金融自由化继续深入、科学技术继续进步的背景下，可以预计，无论是发达国家还是发展中国家的商业银行，为了应对曰益激烈的国内、国际竞争，都会选择进一步拓宽业务领域以寻求更多的利润来源，和通过国际化获得更广阔的利润空间，从而商业银行的经营范围扩大化、国际化趋势将会继续下去。
二、经营方式的智能化、网络化趋势
1.商业银行经营的智能化。商业银行经营智能化是指商业银行通过电子计算机技术和信息处理技术的广泛应用，实现业务处理的自动化和信息管理的系统化。业务处理的自动化体现为商业银行用计算机系统逐步取代传统的手工操作，以电子化方式自动处理日常业务。信息管理的系统化体现为商业银行内部综合管理信息的系统化，即通过建立集中统一的银行内部的管理信息系统来提高信息的使用、传递效率。商业银行的管理信息系统是建立在业务处理系统和办公自动化系统的基础上，运用信息技术和管理方法对银行的全部信息进行处理、分析、预测，从而实现风险控制和管理决策的高度集成化、网络化的人机信息系统。
2.商业银行经营的网络化。网络银行，又称互联网银行、网上银行或在线银行，是指以互联网为渠道，为客户提供多种金融服务的银行。网络银行是以国际互联网络作为传输媒介，以计算机及其他通讯工具为输入终端，使客户足不出户就能够安全便捷地享受金融服务。网络银行与传统银行相比最大的优势就是成本优势，网络银行的设置成本远远低子传统银行分支机构。正是基于这一优势，网络银行发展十分迅猛。
三、经营过程的创新趋势
商业银行的创新主要包括两个方面：内部管理创新和业务创新。内部管理创新也可以被称为“银行再造”，指的是商业银行根据形势的变化和发展的需要，调整、改变内部的产权结构、组织结构、管理体制、管理方式、业务流程，使银行能够更好地适应环境，提高银行的管理效率与竞争力。业务创新则指的是商业银行在具体的业务方面的创新，主要是业务种类、金融工具的创新。
1.商业银行的内部管理创新。商业银行的内部管理创新一直处在不断发展中，表现为银行不断根据形势的变化调整、改善内部管理。由于不同商业银行的竞争力差异主要是由内部管理水平的差异引起的，因此，内部管理创新活跃的银行，往往比那些不能及时根据形势变化进行内部管理创新的银行更具有持久的竞争力。目前的商业银行内部管理创新特点是以客户需要为导向，以现代信息技术为支持，以业务流程改革为核心。创新的主要策略包括根据客户价值定价、通过战略联盟实现非核心业务外包、整合业务流程、实行客户与银行单点接触策略、建立扁平化的组织结构、扩大经营范围等。从趋势看，商业银行的内部管理创新，是商业银行为了应对金融全球化背景下日趋激烈的竞争而采取的谋求生存与发展的变革之策，是商业银行的必然选择。只要商业银行存在，商业银行的内部管理创新就不会停止。
2.商业银行的业务创新。从商业银行创新的频率看，较大的内部管理创新只是偶尔发生，业务品种、工具的创新则可以不断出现。大多数的金融创新都表现为金融工具的创新和金融业务方式的创新。20世纪70年代以来的一系列金融创新，如：可转让支付命令(NOWS)、超级可转让支付命令(Super--NOWS)、自动转账账户(ATS)、货币市场共同基金(MMMF)、货币市场存单(MMC)、现金管理账户(CMA)、浮动利率贷款、金融期货和期权、金融资产证券化等，都属于业务创新这一类型。总之，商业银行的创新，不管是内部管理创新还是业务创新，都是为了获取利润和提高竞争力。因此，商业银行的创新活动不会停止，创新的趋势会永远持续。
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【关键词】 中国商业银行 会计和审计 现状 未来
下文主要讲述了中国商业银行会计和审计工作的特点以及中国商业银行会计和审计的未来发展趋势。
1. 中国商业银行会计和审计的特点
1.1中国商业银行审计工作受国家保护和制约，具有强制性的特点
我国的经济发展速度比较迅速，传统的经济审计工作已经不能满足发展越来越快的市场经济。因此，经济审计工作必须要进行快速和强有力的改革措施，才能跟得上时代的脚步，而为了减少经济审计工作的大量成本费用，加快经济审计工作的改革速度，政府在其中发挥关键性的作用，通过政府对经济审计工作的介入，可以保障经济审计工作的有效实施，还能保障中国商业银行的经济审计工作有效的监督、管理和控制。
1.2中国商业银行会计和审计工作的标准是由国家政府制定的
中国的商业经济是国家社会发展和人民进步的保障，因此商业银行的会计和审计工作的标准都是由政府来制定的。由于国家政府对会计和审计工作的介入，商业银行的会计和审计工作就具备了国家性质，因此会计和审计的工作就受国家的制约和保护，这样可以保障会计和审计工作的完整性和可实践性，便于为中国银行的经济活动提供有效的服务。
1.3中国不同的商业银行会计和审计工作存在很大的差异
虽然中国的商业银行会计和审计工作的标准是国家和政府制定的，但是不同的商业银行会计和审计工作的差别却很大，针对不同商业银行的制度不同，会计和审计工作在商业银行的地位和表现形式就会有所不同，而且由于银行经营活动的范围不同，会计和审计工作的内容就会千差万别，因此不同商业银行的会计和审计工作存在差异，是现今商业银行会计和审计工作的特点。
2. 中国商业银行会计工作的发展趋势
2.1中国商业银行的会计工作的标准与国际化的会计工作标准接轨
中国商业银行因其会计的涉及范围不同，所执行的会计工作标准也有所不同，但是这种会计工作标准的不一致，对社会主义国家建设市场经济和维持市场竞争的公平性、公正性十分不利，通过实行国际化的会计工作标准，可以改善这种不一致的局面，利用国际化的会计标准对我国的商业银行的会计进行统一，可以有效避免我国商业银行的会计标准不统一问题，减少对商业银行经营活动竞争力的困扰，推动市场经济良性发展。因此，中国商业银行的会计标准与国际化的会计标准接轨是中国商业银行会计发展的趋势。
2.2中国商业银行的会计工作的管理上的统一
一般情况下，中国商业银行较多地关注经营活动的壮大和发展，往往忽略会计工作，导致中国商业银行会计工作管理不能实现统一，有的商业银行的管理模式比较先进，已经引进了信息化管理手段，但是有的商业银行的管理方法就相对比较落后，还采用传统的人力资源管理的办法对商业银行的会计进行管理，传统的管理方式存在很严重的滞后性，有很多人为的因素对会计工作造成不公平的影响，因此中国商业银行的会计工作管理的统一是未来商业银行会计工作的发展趋势。
2.3中国商业银行的会计核算手段趋于现代化
随着我国市场经济的飞速发展，中国商业银行的会计核算手段不断发展与完善。由于计算机的应用越来越广泛，极大提高会计核算的信息化水平，同时计算机数据库也在商业银行会计核算中占据重要地位，各种网络技术广泛地应用于商业银行的经营活动中，如网络银行、支付宝、手机银行、ATM自助银行等，网络通讯技术在商业银行会计核算中的体现，都预示着中国商业银行的会计核算手段趋于现代化。
3. 中国商业银行审计工作的发展趋势
3.1中国商业银行审计工作渐渐呈现集中稽核的趋势
中国商业银行审计工作往往是针对商业银行经营活动的事后的审计，这种审计存在很大的漏洞，难以将审计的结果付诸于实践，审计工作流于形式，中国商业银行的审计工作应该转移重心，对经营活动进行事前审计和事中审计，便于发现问题并及时采取补救的措施，做出适当的奖惩，将经营活动的风险扼杀在萌芽阶段；在商业银行实行垂直集中稽核的前提下，对总行的法人负责，实现审计工作与相关人员分离，中国商业银行审计工作渐渐呈现集中稽核的趋势，是中国商业银行审计工作发展的必然。
3.2中国商业银行审计工作渐渐与国际化的审计标准靠拢
对于中国商业银行的审计工作来说，虽然由政府制定相关标准，但是不同商业银行的审计工作出现的差异，影响了商业银行经营活动的审计工作的质量，中国已经加入世界贸易组织，商业银行的经营活动已经向国际化靠拢，因此商业银行的会计的审计工作渐渐与国际化的审计标准接轨，已成为中国商业银行审计工作的发展趋势。
3.3中国商业银行审计工作渐渐呈现专业化和社会化趋势
中国商业银行的审计工作是对商业银行经济活动的监管和控制，是商业银行开展一切经济活动的必经之路。以当前发展来看，审计工作中出现的问题，主要由于审计工作没有实现专业化，缺乏严格、统一的执行标准，经济审计的工作也得不到社会各界的支持和有效的改善，造成经济审计工作的观念和模式的滞后。但是随着经济活动的透明化，中国商业银行的审计工作就会受到越来越广泛的重视和理解，商业银行的审计工作就会呈现专业化、社会化的发展趋势，为经济审计工作的开展提供便利条件。
结束语：
中国商业银行会计和审计工作与国家化的标准接轨，已成为当前商业银行发展的必然趋势，实现会计和审计工作的社会化、现代化和专业化是商业银行的发展目标，中国商业银行的经营活动要想得到较快较稳定的发展，必须要重视商业银行的会计和审计工作。
参考文献：
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[3] 劳埃德 B·托马斯. 货币、银行与金融市场[M].马晓萍译. 北京. 机械工业出版社， 2009.04.28.
关键词：工商管理；热点问题；发展趋势
工商管理是研究如何使企业更好发展、更好盈利的一门综合性学科，主要分为企业经营战略计划的制定以及组织内部行为的管理两个方面。工商管理拥有很强的综合性应用，它通过对管理学、人力资源学、组织行为学等基本理论的运用，并通过现代管理的方式和手段对企业进行有效的管理和决策，保证企业的正常运营和发展。随着社会经济的不断发展，赋予了工商管理更为重要的工作使命以及宽广的研究领域。只有运用唯物辩证法，抓住重点，解决难点才能更好的发展工商管理，更好的做好工商管理工作。
1热点问题的分析
1.1企业文化。企业文化是企业在经营活动中形成的方针理念、经营目的、价值观念、组织行为、企业形象等的集中体现，是企业差异化的集中表现。它是企业生存、竞争和发展的核心。随着社会经济的不断发展，人们也更加注重一个企业的企业文化精神内涵，员工对企业文化认同度水平的高低直接影响到企业的发展状况。企业文化不仅有利用企业员工树立正确的价值观、人生观，认同企业文化，增强企业向心力、凝聚力，同时能增加企业的核心竞争力以及文化软实力。所以在市场竞争越来越激烈的今天，企业越来越注重本身的企业文化建设和创新。1.2企业战略管理。企业战略管理是对企业进行各种战略谋划的合称，其中既包括营销战略，也包括竞争战略、文化战略、发展战略、研发战略、人才储备战略等等。企业战略是屡见不鲜的，例如信息化、互联网+就是两个全新的战略。企业战略虽然多种多样，但其实质是一样的，都是对企业发展的谋略，都是对企业独特性、长远性、基础性问题的谋划。当一家公司实施的发展战略，竞争对手不能复制或因代价太高而无法模仿时，它就得到了发展优势。只有让竞争对手模仿其战略意图停止或失败后，一个企业才能确信其实施的战略产生的竞争优势有多少。此外，公司也必须认识到，任何竞争优势都不会是永恒的。竞争对手得到用于复制该公司创造价值的战略并进行变现的快慢，决定了该企业领先优势能够保持多久。目前中国的公司基本都会做或者正在做战略策划。但是大多数的战略都不是真正的战略。有的把使命当成战略，比如为中国民族工业崛起；有的喜欢把战略目标化，比如明年要做到500个亿；有的则把愿景当成战略，比如做成某某行业的整合者等。1.3人力资源管理。人，即是企业发展的重要组成因素和首要环节，也是一个企业最宝贵的资源。为了更好的实现企业发展，工商管理首要解决的便是人的问题，只有解决好人的问题，重视人的价值、协调人的关系，一个企业才能更好更快的发展。企业按照企业发展战略的要求，有目的地对人力资源进行合理配置，通过对企业中员工的雇用、培训、激励、储备、考核等一系列过程，优化完善人力管理体系结构，调动员工的积极性，施展员工的才华，为公司创造财富，给公司带来效益，确保企业战略目标的实现。1.4财务管理。财务管理是企业管理的一个重要组成部分也是企业经营管理的核心基础，它是按照财经法规制度，根据财务管理原则和经济规律，对企业财务活动进行策划，同时妥善解决企业经济关系的一项金融管理工作。是根据企业的整发展体目标下，对企业关于资产的投资，资本的筹资和经营资金，以及企业利润的分配进行集中统筹管理。企业财务管理具有必然的风险性，对公司的发展有着较大影响。只有多元化的融资渠道和完整的产业链才能有效保证企业健康快速发展。
2工商管理发展趋势
2.1知识管理的重要度上升。它融合了现代信息技术、知识经济理论、企业管理思想和现代管理理念让组织中的资讯与知识，透过获取、再创造、共享、融合、记载、创新等过程，不停的回馈到知识系统当中，个人与组织的知识永不间断的累积循环，成为公司管理与技术应用的智慧资源，有助于企业做出准确的决策，以顺应市场的变化，为企业创造和带来更多的价值。当前，知识管理已经成为企业的焦点，同时也是工商企业管理者必备的知识技能。2.2模糊管理发展迅速。随着工商管理理念和模式的不断发展进步，又派生出了一种“无库存”管理理念的模糊管理模式，这种通过人力资源调配达到最优化管理和最佳的工作群体的模式，减少不必要的资源浪费和成本，加快了企业资金的周转。同时由于这种管理模式施用于企业各部门，所以这必然促使企业在模糊管理理念和管理手段上进行不断的完善和更新发展。2.3深化发现企业价值。随着社会经济的不断发展，人们逐渐认识到企业价值不应该仅仅是财务目标的达到或者短期目标的实现、收入的盈余，还应该有对社会的贡献、承担的社会责任和义务。企业在利用社会资源进行财富创造的同时，还应积极承当社会责任和使命，只有企业的利润目标与社会责任目标互补，才能达到双赢。这样才能优化企业发展环境，获取更多发展资源。2.4学习型企业的发展。在这个知识经济时代，学习不仅是个人发展的重要途径，也是一个企业发展的重要手段，学习型企业更是企业未来发展的一个重要方向。学习型企业能够增强企业学习力，提高人的综合素质。这与传统组织有显著差异，因为传统组织通常通过融资能力、营销供应方能力、研发能力等来表现其竞争力；而学习型企业的竞争力主要体现为良好的学习能力，进而通过学习而将其融资能力、供应能力、技术能力等提高到一个新的水平。
在社会经济快速发展的当下，工商管理越来越得到企业的重视。工商管理热点问题和发展趋势都体现出知识管理的重要性日趋显现，模糊管理模式迅速发展等方向，而作为一门时代性很强的学科，工商管理要与时俱进，对热点问题进行客观分析，创新工商管理工作，同时综合分析各方面因素，以社会市场为导向提出新对策、新理念。同时为增加企业竞争力，促进社会经济发展，培育适应现代社会发展的工商管理人才显得非常重要。
作者:许玲 单位:南昌理工学院
参考文献：
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关键词：工商管理；热点问题；发展趋势
工商管理是针对工商企业经济管理理论和方法而开展的管理研究。随着社会经济发展，工商管理部门的任务也日趋加重，工商管理研究的范围也不断扩大。抓住工商管理热点问题，了解工商管理发展趋势，是工商管理研究的基础，也是工商管理部门做好工商管理工作的前提条件。
一、工商管理的热点问题
1.企业战略。企业战略是企业竞争战略、营销战略、发展战略、品牌战略、融资战略、人才开发战略的统称，企业战略是企业对企业发展整体性、长期性、基本性问题的筹谋和计划。企业战略决定了企业的发展前景和最终方向，在市场经济体制确立之前，企业战略在工商管理和工商管理研究中根本不受重视，许多企业在发展中也没有给予企业战略足够的关注。如许多企业在提出发展决策时，都没有针对企业发展战略构建系统化的管理模式，也没有根据企业发展实际提出切实可行的战略目标和任务。在市场经济体制确立之后，企业战略才逐渐进入工商管理的研究范围并最终成为工商管理的重要内容。在跨国经营和多元化发展环境下，许多企业也将管理重心逐渐向企业战略转移，力求能通过企业战略管理来提高自身的竞争力。2.企业文化。企业文化是企业在发展中形成的，广受企业成员认同且需要大家共同遵循的文化信念和认知。企业文化是企业经营管理思想、管理制度、管理方式的综合体，企业文化是企业的核心竞争力所在。企业文化是企业的一种管理方式，也是企业对员工进行精神鼓励、思想塑造的有效手段。企业文化是企业的名片，在市场竞争越来越激烈的情况下，企业只有将文化手段、物质手段和精神手段综合起来进行企业管理，才能增强企业内部凝聚力，提高企业经济效益。鉴于企业文化管理的重要性，许多企业出于树立企业形象、提高企业经济效益等方面的考虑，都在企业文化建设上做出了诸多努力并取得了显著成效。工商管理中的企业文化管理以及工商管理研究中的企业文化研究，其焦点都聚集在企业文化整合、文化形象、文化建设和文化影响等方面，在企业建设中，文化建设也被视为提高企业竞争力的软实力。3.企业财务管理和人力资源管理。企业财务管理是企业围绕经营目标对企业资产购置、资本融通、运营资金和利润分配的集中管理。资金和财产是企业生存的根本，企业财务管理是企业经营管理的重心，也是企业所有活动的基础，它贯穿于企业生产经营的全过程，关系到每一个企业成员的切身利益。在市场经济条件下，企业经营管理的所有方面，都要以资金的形式体现出来。在工商管理中，企业财务管理的重点是，根据财务目标来计算和评价企业财务管理工作，以减轻企业财务管理风险。说到财务管理，就不能不提及人力资源管理。人是企业发展中最重要的因素，也是企业的宝贵财富，企业人力资源管理是企业管理的一个重要分支，重视人的价值，协调好人力资源关系，是企业人力资源管理的重要任务。财务管理中的薪酬设计、工资管理与企业人力资源管理中的激励体系构建等，都是提高员工满意度、优化人力资源配置的有效手段。
二、工商管理的发展趋势
1.知识管理的地位不断上升。企业知识管理指企业以现代信息技术为依托，以发展企业知识资源、激发员工学习潜能、知识共享为目标，以知识组织模型构建和管理方法实施等形式而开展的管理活动。在人类进入知识经济时代后，知识在经济管理领域出现的频率越来越高，知识管理在工商管理中的地位也得以提升。通过知识管理提高资源共享水平，赢得竞争优势，以提高组织业绩，也成为企业经济管理关注的重点。工商管理视域的知识管理，以知识资本管理、知识资本共享为焦点，其目的是通过知识管理来扩大企业的市场范围，为企业发展创造更多的机会。工商管理条件下的知识管理，涉及知识服务、知识支持、知识发展、知识机会、知识创造等方面的内容。以知识管理战略为首，通过知识战略提升企业的管理层次，是工商管理努力的新方向。2.模糊经营管理模式不断发展。模糊经营管理是相对于科学管理而言的一种管理模式，这种管理模式是在批判吸收科学管理经验的基础上，借鉴传统管理哲学思想、管理方法而形成管理方法，模糊经营管理并不是一种没有界限、不定量、不规范的管理形式，只是这一管理模式的界限不是很清晰，管理定量和技术方法有限规范而已，它的思维方式和管理方式仍旧是非常科学的。近年来，在常规管理外，许多企业的管理范围都朝物流管理、电子营销管理等方向不断延伸，对于许多企业来说，在即时生产中，本着“无库存经营”理念，采用模糊经营管理模式，通过人力资源调配来打造最佳工作群体，施行适合于各部门的管理方法，是企业的必然选择，这必然会促使企业模糊经营管理模式和管理思想不断更新、发展。3.学习型企业建设备受关注。学习是个体发展的重要途径，也是推动企业进步的动力源。在工商管理理论中，学习型组织管理理论是一个新生事物，也是管理理论的前沿理论之一。在知识经济时代，通过学习型企业建设打造一支结构合理、素质优良的人力资源队伍，是提高企业核心竞争力的关键。因此可以说，建立学习型企业，是社会经济发展的必然要求，也是提高企业综合竞争力的必然选择，这也是学习型企业建设在当前备受关注的重要原因。工商管理视角的学习型企业建设，主张企业从思想上给予学习型企业建设以高度重视，然后通过学习机制建设为其提供制度保障，通过学习目标确立、学习奖惩机制实施和领导垂范来营造浓郁的学习氛围，进而提高企业人力资源的知识和技能水平，提高企业核心竞争力。4.朝着管理国际化方向努力。随着经济全球化水平的不断提高，我国企业与国际企业接触的机会也越来越多，企业与世界接轨的层次也不断提高，这必将引发新的管理革命。提高企业运作管理国际化水平，不仅是企业努力的新方向，也是工商管理工作的重中之重。管理国际化，要求企业在当前战略管理基础上，及时调整企业经营内容和经营方式，如进一步细化管理内容，发挥现代交通、通信、技术优势，创新管理模式和管理方法，提高企业管理水平。这就要求企业管理者不断提高组织管理的灵活性和敏感度，同时将企业管理放置在国际化管理的大环境中去，将企业管理与国家政治管理、经济管理和文化建设结合起来，与其他企业建立互利共赢的合作关系，通过与其他组织单位、社会机构的合作，通过各种手段筹集更多的资金，获取更多的资源，以优化企业发展环境，增加企业经济效益。
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在世界经济一体化的大前提下企业要想取得更大的发展空间，就必须学会与国际上的企业进行接轨，以此来提高企业的整体层次，这种现实状况下必然会形成企业新的管理模式。在保证自身发展的基础上提升发展的国际化水准，将作为工商管理发展的一个重要趋势，企业想要在国际上进行深层次的发展，提升国际化管理水平，必须以自身的发展战略作为基石，不断改进企业原有的经营理念和方法，更加深入地将管理内容落实到企业管理的各个方面，不断革新自己的管理方式和方向，提高企业的国际化管理水平。在这个基础上，企业还要将自身的发展与国家政策紧密连接，与其他国家的企业建立双方共赢的合作关系来获取更多的发展资源，提高企业的自身发展水平。
4结语
我国的经济体制不断变革，对工商管理的发展提出了新的要求，工商管理要不断适应经济变化的新形势。针对目前存在的相关现实问题，紧跟时展步伐，进行创新性发展，不断提高工商管理的水平，促进企业的进一步发展。
参考文献
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［关键词］工商管理；热点问题；发展趋势
1工商管理热点问题
1.1企业文化管理方面
在新形势下，对于工商管理来说，企业文化管理方面的研究日渐深入，已成为我国企业工商管理工作开展的热点问题之一。在运营发展过程中，各类企业都有自己的企业文化，其重要性不言而喻，体现在不同方面，利于内部员工树立正确的价值观、人生观，认同企业文化，增强其凝聚力、向心力，逐渐提高自身的竞争软实力。随着时代不断演变，社会市场的竞争日渐激烈，企业文化管理方面的研究点也有所变动，更加注重管理手段、管理理念、管理机制等优化完善，企业文化建设以及管理方面的关注度大幅度提高。在研究企业文化方面，相关人员加大了我国传统文化、企业发展核心价值观二者的研究力度，企业文化理念建设已成为一系列工商管理工作开展中一个全新研究点。在企业文化建设作用下，企业发展价值理念、经营理念等相互融合，处于统一的网络结构体系中，企业文化已成为企业提高自身竞争软实力方面不可忽视的关键点之一。
1.2企业战略管理方面
就企业发展战略而言，属于企业生存发展道路上重要的指导方向。过去，由于受到各种主客观因素影响，企业管理战略方面的研究并不多，在运营管理过程中，大部分企业过分注重眼前利益，没有运用发展的眼光，统筹兼顾的基础上，有效解决自身发展中存在的一系列问题。在全面管理方面，部分企业并没有结合自身各方面发展情况，采用系统化管理模式，也不具备全面管理战略，也就是说，就企业战略管理而言，属于新时期工商管理研究方面应运而生的一种全新管理模式。在工商管理工作开展过程中，企业战略管理研究的重要性日渐显现，不同行业、领域中各类企业纷纷意识发展战略分析的重要性，注重自身在发展战略方面的全面管理。随之，在一系列工商管理工作中，企业战略管理已成为热点问题之一，成为广大企业管理者以及研究人员关注的焦点。
1.3人力资源管理方面
在运营发展过程中，人是企业发展不可或缺的关键性因素，对企业起到促进或者制约的作用。面对竞争日渐激烈的社会市场来说，想要走上长远发展道路，在开展工商管理工作中，企业必须综合分析主客观影响因素，有效整合人力资源因素，加大对其管理力度。在人力资源管理作用下，企业需要结合自身采用的经营模式，准确把握管理方向，采用适宜的管理方法，优化完善体系结构，才能有效应对来自各方面的挑战。
2工商管理热点问题的发展趋势
2.1营销管理内容有所扩展，运作管理国际化水平有所提高
在新形势下，在工商管理方面，企业营销运作的重要性日渐显现，但营销活动涉及的方面较多，需要综合考虑各方面影响因素，也就是说，在未来工商管理工作开展过程中，相关人员需要加大市场营销方面的研究力度，比如，市场营销途径、市场营销管理模式，尤其是市场营销管理模式，要站在客观的角度，从不通角度入手客观分析国外市场营销各方面情况，要加大相关方面的建设力度，比如，品牌营销、渠道营销，要优化利用各方面有利因素，全方位深入研究各类营销管理模式。就我国而言，相关人员要客观分析新经济发展模式方面的客观要求，注重各方面一系列新营销管理理念的研究，比如，客户生命周期、客户关系管理，这些都是未来工商管理方面的重中之重，也就是说，在外来发展道路上，企业营销管理内容会进一步扩展，其体现在不同方面。此外，在工商管理作用下，企业运作管理国际化水平有所提高，其管理理念呈现出多元化特点，管理内容进一步细化，精细化管理模式、战略管理模式同时被应用到运营管理中，而这也是新时期企业运营管理的关键所在，是增强企业核心竞争力，走上长远发展道路的重要保障。
2.2模糊经营管理模式不断发展，知识管理成为核心管理
在工商管理发展道路，企业经营管理理念以及模式会进一步发展，物流管理应运而生，承担着多方面责任，业务后勤工作、企业经营管理等，“即时生产、无库存经营”等理念应运而生，模糊经营管理模式持续发展，商品库存的必要性大幅度降低，降低企业运营成本的基础上，利于加快其资金周转速度。同时，在企业经营管理方面，知识资本管理的重要性日渐显现，在知识资本共享作用下，各类企业间的协作力度日渐加大，彼此间的交流、合作日渐频繁，企业所面对的市场进一步扩大，为其迎来更多的发展机遇，而企业间的依存关系也日渐密切。
3结语
总而言之，在社会市场经济背景下，企业工商管理热点问题体现在企业文化管理、企业战略管理等方面，其发展趋势也体现不同方面，企业运营管理中知识管理的重要性日渐显现，模糊经营管理模式不断发展，企业营销管理内容进一步扩大，企业运作管理方面的国际化水平进一步提高等。在研究工商管理热点问题中，研究者需要综合分析各方面因素，要以社会市场为导向，客观分析各类新问题，采取针对性措施加以解决，为企业运营管理注入更多的新鲜血液，进一步提高其竞争软实力。
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关键词：商业银行；经济发展；金融机构；电子银行 ；国际化趋势随着社会的发展 ，货币、信用 、银行等金融因素已经完全渗透到经济生活的各个方面 ，且各个金融因素的地位在不断提高，影响力在不断增强。可以说 ，生活在 当今社会 ，从事任何经济活动都要考虑金融因素的影响。金融体系一旦运转失灵 ，必然会危及整个社会再生产过程 ，引发社会经济秩序的混乱 ，甚至会爆发严重的社会或政治危机。历史不断证明，在几次大的世界经济危机 中，都先是金融危机爆发 ，而后开始扩散 ，最终造成全球经济的衰退和萧条。在诸多金融因素中，金融机构 ，尤其是作为金融机构体系最重要的组成部分——商业银行对经济肌体的作用力更是不容忽视。伴随着技术更新步伐的 13益加快 ，在经济全球化的大背景下，商业银行发展将呈现怎样的变化趋势 ，会有哪些发展的新特点，值得我们思考和研究。
一
、商业银行的产生与发展商业银行 ①(CommercialBank)是指从事吸收存款 、发放贷款、办理结算等业务 ，以获取利润为经营 目的的信用机构。它是商品货币经济发展到一定阶段的产物 ，其产生大体可以分为以下几个阶段 ：第一阶段 ：出现了货币兑换业和兑换商。11世纪 ，威尼斯是重要的国际贸易中心，各 国商人很多，交易非常频繁 ，市场上货 币种类也非常多，繁杂的流通手段 、支付手段阻碍了经济与贸易的进一步发展 ，为改变这种状况，一部分商人从商品贸易中分离出来，专门在商品贸易往来中对货币进行鉴别与衡量 ，从事货币兑换业务。
第二阶段 ：货币兑换业演变成货币经营业。许多商人将 自己的货 币交给货币兑换商保管 ，货币兑换商开出的收据演变成早期“汇票”。货币兑换商在货币兑换业务基础上增加 了货币保管和收付业务，出现了货币经营业，货币经营业被认为是银行早期的萌芽。
第三阶段 ：银行业与银行的产生。银行一词源于意大利语 Banca，意思是板凳 ，早期的银行家在市场上进行交易时使用。英语转化为 bank，意思为存放钱的柜子 ，早期的银行家被称为“坐长板凳的人”。货币经营商开始不满足在经营中收取手续费，而是想获得更多的收益 ，当他们利用积聚起来的暂时闲置的货币开展放贷等其他业保定学院学报 2011年第 6期我 国的商业银行与国外银行的竞争已经展开 ，按照国外银行混业经营的原则，商业银行可以涉足于证券、保险业 、养老基金 ，甚至是房地产市场 。如果我国还把商业银行的经营局限于传统的存贷款业务 ，在制度层面，这种竞争显然并不在一个层次上。第三，客户需求。混业经营的商业银行可为客户提供全面性的服务，客户在一家银行就可以享受到存款 、贷款 、投资，保险和证券等广泛的金融服务 ，不仅有利于节约时间、减少成本，而且也有利于抓住投资机会 ，增加收益。在 2003年 l2月 ，全国人大常委会对《商业银行法》第 四十三条做出了修正 ，“商业银行在 中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得 向非 自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资 ，但国家另有规定的除外”。这也为我国商业银行混业经营预留了法律空间。
2．集 团化 经营
看到混业经营的发展趋势，就不能不提我国商业银行可能选择的集团化经营 ，集团化经营除了提高混业经营的优势外 ，还可以在关闭重叠机构 精减管理部门、缩减开支等方面发挥规模经济作用。有学者建议我国采用金融控股集团模式实现银行业混业经营 ，因为虽然金融混业经营是世界范围内的发展趋势 ，但 目前必须尊重我国还不具备混业经营条件的现实 ，作为中间模式的金融控股集团化综合经营将是现实选择。我国金融控股集团的发展大致可分为三个 阶段。第一阶段 ：政策性原因形成的金融控股集 团。因执行 1993年分业经营 、分业监管的政策 ，由原有 的混业经营企业分离成的金融控股集团，如光大集团和平安集团。第二阶段 ：产业集团、民营资本纷纷大举进入金融行业 ，朝金融控股集团方向发展 。招商局集 团、宝钢集团等 国有背景的产业集团通过人资银行 、证券 、保险等多种金融机构 ，有朝金融控股集团方向发展的倾向。除产业集团外 ，民营资本也曾试图打造金融控股集团 ，德隆系、万向系、希望系等曾经被认为是我国民营“金融控股集 团雏形”最突出的代表 。第三阶段 ：由具备一定实力的金融机构作为投资主体组建的金融控股集团。由产业集团、民营资本为主导组建的“金融控股集团雏形”大多存在问题 ：首先 ，它们拥有银行 、信托、保险的牌照较少 ，更多的是控股或拥有证券、基金管理公司、租赁公司、期货公司等金融机构 ；其次 ，它们对金融机构的持股基本上达不到控股 ；第三 ，它们大多并不具备对金融资源的整合能力。先天的脆弱性加上外部环境的急速变化使得这些产业集团、民营资本大部分放弃了朝金融控股集团方向发展。我 国的商业银行大多实力雄厚 ，最有可能采取集团化经营【7】。不远的将来 ，我 国的商业银行集团可从事银行 、证券投资 、信托 、保险、咨询 、信息服务的业务 ，这样 以银行业务为核心，依托商业银行网络优势，完善多元化业务平台，以满足客户多元化需求为 目标，实现商业银行 、保险、投行联动发展，商业银行就成为一个“大型连锁的金融超市”。
3．合作经营越来越多
未来的经济社会 ，竞争对手时常在某个时期会成为合作伙伴 ，这种“亦敌亦友”的关系在我国商业银行领域也会频繁出现 。世界经济包括我国经济发展中出现的不确定性因素越来越多，我国商业银行在国际化背景下 ，面临的竞争 日趋激烈，面临的风险也 日趋增大 ，为避免竞争造成的两败俱伤，也为了分散较大的风险，它们可能采取合作经营。此外 ，我国商业银行业务的趋同，也为它们进行合作打下基础。为解决国有商业银行业务范围受经济区域的限制问题 ，也为避免地方资金市场的弊端 ，及同业拆借在时间上对双方的不利 ，商业银行间合作的方式可能是跨经济区域的合作经营 嗍。此外 ，国内数家商业银行也可进行大合作 ，共同走出国门，必要时可到国际上寻求合作伙伴 ，开办真正的国际业务 ，比如“银团贷款”等，寻求利润的国际转化，这是全世界商业银行发展的共 同趋势 。
合作经营的另一个层面是产业资本与商业银行的合作。这种合作不是集团化的经营 ，而可能是商业银行通过参股的形式参与到产业资本 的利润分配中，对我国商业银行而言，这可能是比较遥远的事情 ，但商业银行本身作为一个市场经济中活动的主体之一，会不断寻找新的利润增长点 ，合作经营也是其发展的趋势。
4．虚 拟化经 营
随着网络技术和全球金融电子化高速发展 ，货币形态也受到了巨大的影响 电子化支付越来越成为 日常生活的主流 ，商业银行也可能逐渐虚拟化：实体机构可能逐步萎缩 ，而依托网络的电子银行发展规模将突飞猛进。
这是因为：第一 ，电子银行能给客户带来便捷 、高效和全天 24小时的金融服务 ；第二 ，银行出于成本考虑，推广自助服务 ，加速电子银行业务的发展。从银行 自身业务发展趋势来看 ，银行基于成本的考虑正在将大量低端客户的低附加值业务(如小额现金存取款及第三方 中间业务 )转移到 自助服务终端上，这样就对电子银行设备产曹朝晖：我国商业银行发展的现状与趋势预测3oo25O2ooⅡ150l0o50O量蚕 蚕 蚕 量 萤 量 蚕 蚕 萤年 份图 1 中国工商银行 2000---2010年企业网银客户数增长情况12 O0o100ooⅡ 80oo6O0o4ooO20ooO萤蚕量N蚕蚕N N 萤蚕N萤蚕萤年 份图 2 中国工商银行 200(t---2010年个人网银客户数增长情况30o250l 200皎 150l0o5OO年份图3 中国工商银行电子银行交易额增长情况(金融创新 )、求快(网络银行)，这仍然在一定程度上反映了世界银行业总体的发展趋势 。从商业银行的产生与发展可以看出，银行业的发展与经济贸易发展情况及科学技术的更新密切联系。我国商业银行未来发展也必然符合这一规律 ，我们可以结合我国经济发展前景预测一些其发展的趋势。
1．混业经营仍是大势所趋
我国在 1995年颁布的《商业银行法》中确立了严格 的分业经营原则，但我国商业银行实行混业经营仍是大势所趋。这是因为：第一 ，内部冲动 。分业经营本意是防止风险的跨业传染 ，从而降低系统性风险 ，但把商业银行 、投资银行、证券业 、保险业的业务范围分别限制在一个狭窄的范围内，商业银行的利润也就被限制在一个狭隘的空间内，银行的风险反而会扩大。另外 ，逐利性要求也会促使商业银行有混业经营的冲动。第二 ，外部压力。
60保定学院学报 2011年第 6期
施行《村镇银行管理暂行规定》以来，截至 2009年末 ，全国共有 148家村镇银行成立 ，尽管村镇银行扩张速度较快，但距离中国银监会《新型农村金融机构 2009--2011年工作安排》设立 1027家村镇银行的目标却相距甚远。
据中国银监会统计数据显示 ，截至 2009年末 ，全国的 148家村镇银行累计发放农户贷款 55亿元，发放中小企业贷款 82亿元 ，多数机构 已实现赢利，目前这些村镇银行总体运行 良好 ，正逐渐成为服务社会主义新农村建设 、支持地方经济发展的新兴力量 。虽然我国的村镇银行还存在着一些问题 ，但从无到有 ，从少到多 ，从弱小到壮大 ，一步一个脚印，它的发展代表了银行基层化发展的一个方向。
3．业务趋 同化
2010年 5月中国光大集团董事长唐双宁在第六届中国金融改革高层论坛主题演讲中表示 ，必须解决 中国商业银行在战略、产品、机构 、服务 、收入结构 、治理结构 、创新 、机制、文化 9大方面的趋 同问题 。这些趋同趋势演变下去 ，将导致中国商业银行出现“千行一面”的格局 ，不利于提升银行业的发展水平 ，不利于提高民族金融业的竞争力 。但不可否认的是，撇开传统的银行业务 ，当前一个银行开办了新的业务 ，其他银行不久就会竞相开办相同的或相似的业务，各个银行的业务在趋同化。随着银行之间竞争的加剧 ，银行业务在不同地创新 ，而又不 断地趋 同。 ‘4．中间业务 比重 日益加 大在银行诸多的业务中，中间业务的比重逐步增大，各银行在这块业务的竞争也越来越激烈。还以中国工商银行为例，它在巩固传统业务同时 ，大力开拓现金管理 、投资银行 、资产托管和各类理财等高成长性 、高技术含量和高附加值的新兴中间业务市场，形成了 9大类 400多个品种的中间业务体系，中间业务收入由 1996年的19．4亿元增加到 2004年的 123亿元。2010年的各项中间业务仍保持迅猛增长势头 ，与 2009年相比，银行卡 、对公理财 、资产托管三项中间业务同比增长率分别为 45．5％、55．0％、53．O％，见表 1。
表 1 中国工商银行 多项 中间业务增 长情况(单位 ：人民币亿元 )5．不断开拓 个人 银行 业务在银行和客户的关系中，银行强势与客户的弱势地位 已经在发生转变，客户选择银行的空间 日益扩大 。不管是个人还是公司，客户群出现细分的趋势越来越明显 ，客户结构出现高端 、中端 、低端的分化 ，自认客户的需求也就 日益多元化、个性化。2003年以来，我国的银行纷纷推出各种理财产品。国内商业银行贵宾理财领域的尝试 ，包括打造顶级的理财 团队，为私人客户提供证券 、保险、期货 、房地产投资甚至律师服务等众多领域的专业理财服务等 ，为国内私人银行服务奠定了基础。中国银行 的中银理财 、中国农业银行的金钥匙理财中心 、中国工商银行 的理财金账户、招商银行的“金葵花”理财等各式各样的理财 中心(财富管理 中心 )都在 向私人银行业务挺进。目前我国正积极 向金融业混业经营方向靠拢，例如商业银行可以设立基金管理公司、从事 QDII境外理财业务 ，保险公司允许设立资产管理公司并可参股和控股商业银行等，这些措施从某种程度上正好迎合了个人对私人银行业务全能化 、个性化、复杂化的要求 [51。
6．电子银行发展 迅速
以中国银行为例 ，2010年中国银行加大了 自助设备投放力度 ：2010年投放 自动取款机(ATM)2．4万台，比2009年的1．8万台增加了 33．6％；其网上银行也快速发展：2010年的个人网银客户数达到 25l4万户 ，比 2009年的 1254万户增加了 100．4％，2010年的企业网银客户数达 41．9万户 ，比2009年的 15．2万户增加了 176．2％。
我们再来看看 中国工商银行的情况，见图 1、图 2和图 3，可以清晰地看出电子银行发展之迅速。
三、我国商业银行发展趋势预测
郑先炳总结出西方商业银行发展的 5个趋势嘲，即：求大(收购兼并 )、求全(混业经营 )、求广(国际化 )、求新59务时，货币经营业便发展为银行业。1171年 ，威尼斯银行成立 ，这是世界上最早的银行 ①，随后意大利的其他城市以及德国、荷兰的一些城市也先后成立了银行。 ‘第四阶段：现代银行业的兴起及商业银行的产生。早期银行主要的放款对象是政府 ，并带有高利贷性质 ，这一特点显然不能适应资本主义经济发展需要。17世纪 ，欧洲各 国纷纷要求降低利息率 ，使生息资本服务于商业资本和产业资本 。1694年，英国国王帮助商人们在英格兰建起第一家现代股份制银行——英格兰银行 ，它 以工商企业为主要业务对象，发放低于平均利润率的贷款 ，并提供各种金融服务 ，它的建立标志着现代银行业 的兴起，也标志着商业银行的产生。
商业银行的发展是在不断适应经济发展的要求下进行的，也是在银行等金融机构体系的大家庭 中逐步完善和壮大的。到 18世纪末和 19世纪初，规模巨大的股份商业银行纷纷建立 ，成为资本主义银行的主要形式。另外一些原有高利贷性质的银行业为适应经济发展要求 ，调整放款原则而逐渐变为现代的商业银行 。随着信用经 ’济的进一步发展和国家对社会经济生活干预的不断加强 ，又产生了建立中央银行的客观要求。1844年改组后的英格兰银行可视为资本主义国家中央银行的鼻祖。早期的商业银行 以办理工商企业存款 、短期抵押贷款和贴现等为主要业务。现在 ，西方国家商业银行的业务已扩展到证券投资 、黄金买卖 、中长期贷款 、租赁 、信托 、保险、咨询、信息服务以及电子计算机服务等各个方面。20世纪以来，随着国际贸易和国际金融的迅速发展 ，在世界各地陆续建立起一批世界性的或地区性的银行组织 ，如 1930年成立的国际清算银行、1945年成立 的国际复兴开发银行(即世界银行 )、1956年成立的国际金融公司、1964年成立的非洲开发银行 、1966年成立的亚洲开发银行等 ，在跨越国界和更广泛的领域里发挥着重要作用。
据史料记载 ，我国远在周朝时期就出现了从事货币信用业务的金融机构。唐朝时期金融业逐渐发展起来 ，“飞钱”被认为是我国最早的汇兑业务。明朝中叶就形成了具有银行性质的钱庄。但数千年的封建社会 ，使我国的商品经济发展十分缓慢 ，金融机构长期处于分散 、落后的状态。直到 1897年，我 国才出现了中国人 自己设立的银行——中国通商银行(第一次使用银行名称的国内银行 )。最早的国家银行是 1905年创办的户部银行 ，后称大清银行 ，1911年辛亥革命后 ，大清银行改组为中国银行 ，一直沿用至今。新中国金融机构体系的建立基础相当薄弱，在 1994年才形成了以中国人民银行为核心 ，以四大国有专业银行(商业银行)为主体 ，其他各种金融机构并存和分工协作的金融机构体系llJ。
二 、我 国商业银行现状 分析
我 国的商业银行体系主要包括国有商业银行 、股份制商业银行 、城市商业银行 、农村商业银行 ，还有一些外资银行 ，从区域上可以分为全国性商业银行(中国建设银行 、中国农业银行等)、区域性商业银行 (深圳发展银行 、广东发展银行等)、地方性商业银行(各地城市商业银行 )。从我国商业银行 当前发展状况看 ，主要呈现以下特点 。
1．国际化步伐在加快
在全球经济一体化背景下，商业银行都要面对来 自全球同行的竞争 ，银行业与其他许多行业将不得不选择跨国经营。以工商银行与中国银行为例 ：工商银行积极推进国际化战略 ，截至 2010年末 ，已在全球 28个国家和地区设立了营业性机构，分支机构总数达到 203家 ，境外资产规模由 2009年的 522．1亿美元增加到 757-3亿美元 ，增加 了 45．1％圆；而中国银行 ，截至 2010年末 ，境外机构达 986家 ，海外资产 由 2009年 17568亿元增加到23283亿元，增加了 32．5％[31。
2．银行 基层化
如果说银行国际化是银行把触角向外延伸的话 ，那么银行基层化则是把触角向下延伸。众所周知 ，我国经济总体发展不平衡 ，经济欠发达地区、农村地区的金融体系十分薄弱。为进一步帮助解决三农问题，我国金融监管机构对这些地区金融机构的设立和金融业务的办理实施 了一些优惠政策。自银监会 2007年 1月发布并正式①世界上第一家银行究竟建立在哪一年，成立于何地，时于这个问题，史学界的看法很不一致。一些学者认为，1171年建立的意大利的威尼斯银行 ，是世界上最早的银行。例如：美国《新哥伦比亚百科全书》的“银行业务”条就是这么写的。而有些学者却认为世界上第一家银行的建立要比这晓得多。
58曹朝晖：我国商业银行发展的现状与趋势预测生大量的需求。从我国商业银行发展的现状上也印证了之一趋势。可以想象 ，随着无现金社会 的到来 ，货币的不断数字化 ，现有商业银行在具有一定经营实体和支付终端的基础上 ，大部分业务会在虚拟的网络上开展。
5．银行 垄断局面会逐 步改观
我国银行业 中存在 的垄断现象饱受诟病，曾有学者举例 ，有消费者在商业银行存款 100元 ，9年后只剩 60多元。也就是说，商业银行收取了占存款总额近 40％的费用作为手续费。这样的收费标准 ，肯定令国外的同行们瞠 目结舌 。至于中国的商业银行为何敢于如此肆无忌惮 ，不仅费用繁多而且说涨就涨 ，原因归根结底只有一个——垄断 。但我国商业银行垄断的局面会逐步改观，这是因为：第一，我国银行的数量在增加 ，银行业除了四大商业银行以外 ，还有几十家股份制银行 ，上百家地方性商业银行 ，还有一大批外资银行 ，竞争在逐步加剧 ，激烈的竞争会消除垄断 ；第二，美国有反托拉斯法的规定 ，我国也在制定出台类似反垄断的政策法规，鼓励 自由竞争是市场经济中监管的主要方向。我国银行业中的一家独大的现象不会出现 ，几家垄断的局面也不允许产生。
总之，我国商业银行不管呈现怎样的发展趋势 ，必然和着社会发展的节拍 ，必然伴随着与外资银行的合作与竞争 ，必然需要不断的创新。随着我国成为全球第二大经济体 ，毋容置疑的是我国未来的商业银行仍会在国内乃至世界经济发展中起着举足轻重的作用。
关键词：城市商业银行；外汇业务风险；管理创新
笔者通过对我国各家城市商业银行（以下简称“城商行”）的公开信息了解到，截至2012年末，我国140余家城商行中已有六成开办了外汇业务。近年来，随着经济全球化程度的日益加深，我国与世界各国在经济方面不断相互渗透和影响，我国经济发展趋势的周期性变化更加复杂和难以确定；与此同时，我国城商行在普遍采用以事业部为主的外汇业务风险管理模式进行管理的过程中，其所面临的风险正随着外汇业务的发展和同业竞争的加剧而呈现出日趋复杂多变的特点。因此，面对国内外的经济形势与城商行外汇业务风险管理的现状，我国城商行进行外汇业务风险管理创新就显得尤为急迫。
一、对外汇业务风险管理创新的界定
创新是以新思维、新发明和新描述为特征的一种概念化过程。管理创新是指企业把新的管理要素（如新的管理方法、新的管理手段、新的管理模式等）或要素组合引入企业管理系统以更有效地实现组织目标的活动。所谓外汇业务风险管理创新，是指我国城商行基于提升整体风险管理水平、综合效益与核心竞争力的目的，在外汇业务风险管理方面进行的理念创新、机制创新和方法创新。
我国城商行外汇业务风险管理创新的主要目标是通过理念创新、机制创新和方法创新，实现对所有外汇业务风险的全面、统一、持续和高效的风险管理，进而提升城商行的整体风险管理水平、综合效益与核心竞争力，在各种风险中避免损失并抓住发展机遇，确保股东权益的长期提高。外汇业务风险管理创新是我国城商行发展外汇业务和提高全面风险管理水平的必然选择。
二、我国城市商业银行整体风险管理的发展状况
近年来，我国城市商业银行越来越重视风险管理，并己取得较大进展，主要表现在以下几个方面：1、以“全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全员的风险管理文化、全新的风险管理方法和全额的风险计量” 为标志的全面风险管理理念逐渐得到强化；2、已经初步建立了以公司章程为核心、以股东大会、董事会和监事会及其下设各专门委员会议事规则为主体的公司治理制度体系；3、已经初步建立起“内控有制度、管理有架构、操作有程序、流程有监控、风险有监测、沟通有渠道、工作有评价、责任有追究”的内部控制体系，有效地保障了业务的快速发展；4、在加强信用风险管理制度方面修订完善了信贷资产风险分类管理办法，建立了信贷限额管理制度；在加强市场风险管理制度建设方面制订了市场风险应急预案、银行账户利率风险管理办法等；在加强操作风险方面修订完善了问责管理办法、内控管理办法等；5、按照集中、垂直和独立的原则构建风险管理体系，设立了董事会风险管理委员会和具体的风险管理部门，建立了相对独立垂直的授信风险管理体系。
三、我国城市商业银行外汇业务风险管理的主要问题
从总体上说，我国城商行开办外汇业务的初衷只是对现有本币业务的功能性补充，大部分城商行的国际业务部集外汇业务经营、营销、管理、风控等各项职能于一身，其外汇业务风险管理主要采用事业部（国际业务部）为主的管理模式。尽管我国城商行在整体风险管理方面取得了一定成果，但其外汇业务普遍存在着风险管理基础薄弱、机制不完善、架构和体系不健全的问题，主要表现在：1、外汇业务风险管理理念相对薄弱，良好的风险管理文化尚未形成，风险管理意识未能在全员中得到贯彻，甚至在城商行内部特别是总行与分支行之间、不同业务部门之间的外汇业务风险管理理念也不平衡；2、外汇业务风险管理未能有效融入全行风险管理体系，管理体制与机制不完善，没有形成完整、科学、有效的内控制度，工作重心主要集中于外汇业务风险的事前管理，事后风险防范和预警、稽核、内审机制尚未建立，个别城商行甚至尚未将外汇业务风险管理提上日程；3、外汇业务风险管理方式手段滞后，执行力度不强，信息技术的运用和系统建设相对落后，缺乏科学、有效的量化分析手段，金融创新能力有限，对外汇业务风险的识别、计量、监测和控制等方面缺乏客观性与科学性；4、外汇业务风险管理专业人才匮乏且流失严重，从业人员普遍素质不高，部分城商行从管理层到操作层的人员防控各种风险的能力较弱；5、风险管理的外部环境尚不完善，一方面外汇交易市场发展滞后，市场约束机制不健全、同业竞争也不规范；另一方面我国对城商行的监管体制存在缺陷，外部监管部门监管措施对城商行的针对性不强，外汇业务信息披露也很不规范和完备。
四、我国城市商业银行外汇业务风险管理创新的必要性
近年来，随着我国商业银行之间的外汇业务竞争日趋激烈，城商行甚至采取降低收费标准、放宽审批标准等手段抢夺客户和市场，这必将给城商行带来更大的风险。当前我国多数城商行的外汇业务风险管理已从起步阶段逐渐过渡到了提升阶段，尽管取得了一定进步，但总体上还存在着很多问题，并不能与其外汇业务的发展及外汇业务风险的增长相适应。因此，积极推进我国城商行外汇业务风险管理创新工作势在必行。
1、自身未来发展趋势的迫切要求
差异化、特色化发展是城商行的未来发展方向，也是我国构建多层次银行体系的现实需要。无论从资产规模和盈利状况等财务数据指标，还是经营管理水平、市场竞争力等定性指标来看，我国城商行个体之间的差异都是非常明显的。从当前140多家城商行的发展现状和监管机构的相关政策来看，在未来一段时期，一部分城商行将因参加联合重组或被兼并收购而退出市场，另一部分城商行则走上差异化和特色化的发展道路。按照经营地域、经营特色和服务功能三个维度进行划分，城商行的差异化发展有四个方向，即全国性银行、区域性银行、特色性银行和社区银行，其中后三类是大多数城商行的选择。尽管城商行的发展定位和发展方向不同，但外汇业务仍然是其重要业务和新的利润增长点，外汇业务风险管理也仍然作为我国城商行实现资金运营、减少成本、获取利润、提高品牌效应、打造精品银行的有效手段。此外，目前多家城商行面临着上市的考验，城商行跨区经营也已经全面展开，在上市与扩张的进程中，风险管理能力跟不上发展速度与规模，将使其面临巨大发展压力。因此，推进外汇业务风险管理创新，是我国城商行适应自身未来发展趋势的必然选择。
2、外汇业务市场竞争变化趋势的迫切要求
随着我国金融改革的不断深化，原有的银行业格局已经被打破，国有银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村合作（商业）银行、邮政储蓄银行及外资银行“六分天下”的多元格局逐步形成。商业银行外汇业务的竞争日趋激烈，城商行在市场竞争中普遍缺乏优势，甚至一些城商行面临着被淘汰的威胁。外汇业务是金融创新最为活跃、市场竞争较为激烈的领域，外汇业务风险管理能力直接决定着外汇业务的发展，是城商行从事外汇业务市场竞争的核心竞争力之一。我国城商行如果不能针对当前国际金融市场走向和现代风险管理理念改进外汇业务领域的风险管理水平，就可能会在同业竞争中处于边缘化的地位。也就是说，是否具有较强的风险管理能力、是否建立良好的风险管理体系，往往直接决定了城商行外汇业务的市场竞争地位，也在一定程度上决定着它们能否获得更大和更好的生存发展空间。因此，推进外汇业务风险管理创新，是我国城商行提高核心竞争力和应对未来市场竞争的必然选择。
3、国内外经营环境变化趋势的迫切要求
近年来，国际金融危机导致的动荡逐渐缓解，我国经济呈现平稳较快发展的态势。随着世界经济的逐步复苏以及中国经济的向好，城商行将保持快速发展。尽管我国城商行面临的国内外经营环境有所改善，但形势仍然不容过于乐观。从国际情况看，全球经济增长的内生动力不足，新的增长点并不明朗，全球金融市场动荡不安。数据显示，2010年美国破产银行数量达到157家，超过了2009年全年的140家，其中大部分是小银行。国际金融危机虽未使中国城商行受到直接冲击，但假设影响了中国银行业，无疑将首先影响城商行，正如金融危机对美国小银行的影响一样。从国内情况看，一方面，国内通货膨胀压力加大，货币政策逐步收紧，银行业的人民币信贷规模受限，而外汇业务贷款与融资规模却未受到监管部门的明确限制，这给城商行带来了新的发展空间；另一方面，金融价格市场化程度加深，利率、汇率改革提速，使城商行面临着更大的市场风险。我国城商行现有的外汇业务风险管理水平显然并不能满足其国内外经营环境变化的需要。因此，推进外汇业务风险管理创新，是我国城商行适应国内外经营环境变化趋势的必然选择。
4、国际银行业风险管理发展趋势的迫切要求
近年来，国际银行业风险管理的理念和方法已经发生了巨大变化，全面风险管理已经成为当今国际银行业风险管理的发展趋势。巴塞尔协议有助于提升中国银行业的全面风险管理水平，推动我国城商行完善治理机构和风险管理机制，并进一步增强其核心竞争力；同时，巴塞尔协议也为我国城商行带来了巨大挑战，必将对城商行的长期经营模式和业务模式产生较大影响。当前，巴塞尔协议Ⅱ在我国银行业的实施正在逐步展开，部分城商行在实施巴塞尔协议Ⅱ的过程中还存在一定困难；与此同时，《商业银行资本管理办法（试行）》已于2013年1月1日开始实施，这意味着中国版巴塞尔协议Ⅲ的实施时间实现了与全球主要经济体的同步。外汇业务风险管理作为城商行风险管理体系的有机组成部分，其管理水平直接决定我国城商行的整体风险防范能力，因此，推进外汇业务风险管理创新，拉近与人民币风险管理的距离，适应国际银行业监管标准的要求，迅速提高整体风险水平，是我国城商行主动适应国际银行业风险理论发展和外部监管新要求的必然选择。
参考文献：
[1]陈四清.商业银行风险管理通论[M].中国金融出版社，2006.
[2]张吉光.城市商业银行路在何方[M].中国金融出版社，2011.
关键词：房地产业；物业管理；发展趋势
前 言
房地产的物业管理，不仅是房地产投资、开发、建设与流通的自然延续，也是房地产业中不可缺少的一个重要的子行业。一个机能是否健全及是否可以运行良好的物业管理服务系统，直接影响到房地产业持续、快速、健康发展。所以我们要未雨绸缪，提前做好房地产物业管理的未来发展工作，深入分析、研究和挖掘房地产物业管理未来发展趋势。
1 研究我国房地产物业管理发展趋势的意义
近几年，中国经济迅速发展，人民生活水平随之也愈来愈高。同时，我国在房地产史上出现了前所未有的场面，全国房价普遍增高，而且增高的幅度大，出现房价上涨的区域越来越广泛。物业管理对房地产发展起着极大的作用，良好的物业管理是我们买房的后勤保障。房子是我们生活中最可靠的家，最温馨的地方，因此房价的上调和下降以及物业管理的完善无时无刻不牵动着百姓的敏感神经。
1.1 研究我国房地产物业管理发展趋势有利于物业管理行业的发展
目前，随着我国房地产经济体制改革的深入发展，房屋商品化进一步得到推进，房地产经济体制改革也在纵向发展，并由此形成了产权多元化和管理社会化的新格局。我国传统的房地产物业管理行业面临着较大的困惑。虽然我国的房地产物业管理经过长期发展与经验积累，房地产物业管理行业已取得较大程度的发展；但是对于我国房地产物业管理的发展方向却相当模糊。为了促进该行业进一步向前发展，就我国房地产物业管理趋势展开研究能够帮助我国房地产物业管理行业清楚认识到房地产物业管理的未来发展目标，以此把握我国房地产物业管理的未来方向，同时及时的抓住发展机遇，促进我国房地产物业管理的健康活力的发展。
1.2 研究我国房地产物业管理发展趋势有利于物业管理行业承担社会责任
房地产物业管理的主要任务及责任就是通过对房地产的管理，以此为居民住户提供文明、整洁、安全的居住环境，使房地产发挥其最大的经济效益，为居民住房带来最大的使用价值。目前，房地产开发企业的重要考虑因素就是物业管理，在房地产竞争日益激烈的今天，倘若房地产开发商拥有属于自己的物业管理公司，就能通过优质的物业管理水平吸引更多业主的眼球，还能免除一些业主在买房后的忧虑。良好的物业管理能够使业主和房地产开发商获利的同时，有利于城市的管理，从而提高我国城市管理的专业化水平。
1.3 研究我国房地产物业管理发展趋势有利于城市化进程加快
为了促进我国城市化的发展，城市的基础设施必须加强，人们的生活环境必须得到改善。实现城市化不仅能提供给人们一个快捷、健康、优良的工作和生活坏境，还能满足人们对于精神生活的需求。城市房屋得到规划是城市化的重要体现，城市的管理水平和整体面貌可以通过城市房屋管理的好坏展现出来，而房地产物业管理主要就是对城市的房屋和基础设施的管理，只有将这些场地管理好了才能加速城市化进程。
1.4 研究我国房地产物业管理发展趋势有利于保护消费者合法权益
近几年，中国经济迅速发展，人民生活水平随之也愈来愈高。人们在满足对住房大小的要求之后，逐渐对精神需求也越来越高，比如住房周边的环境，物业管理水平的好坏，整个社区的服务质量等。我国的房地产物业管理市场初步形成，消费者可以选择自己信任的、物业管理水平高的物业公司来管理自己的家园。就我国房地产物业管理的发展趋势展开研究，能够使消费者的合法权益得到保护主要体现在以下几个方面：物业管理水平的高低、服务质量的优劣、收费是否合理、企业信誉的好坏。
2 我国房地产物业管理发展趋势研究
房地产物业管理作为一个刚刚兴起的行业，在很早就显示出其强大的生命力。房地产开发商为了提高销售利润，许多的买房者为了提高自己的居住环境，城市管理者为了规范社区的管理和加快城市化进程都对物业管理的水平和质量报以很高的期望。
2.1 我国房地产物业管理规模化趋势研究
未来我国的物业管理正在向着规模化方向发展，业内人士早就开始关注我国物业管理的规模化经营。在不久的将来，房地产物业管理将充分的利用自己现有的资源，将卖房后的物业管理工作做到尽善尽美，扩大自身的管理领域和管理面积，降低企业的管理成本，明确经营的目标，使其在物业管理市场竞争中占有最大市场份额。市场份额是众多商家必争之地，只有占据最大的市场份额，才能比别人经营的更好。而我们所说的物业管理的规模化发展是在追求最大利益的经营方式，而不是简单地扩大在生产。规模化经营还充分考虑房地产物业管理的投入产出比率，也就是随着对房地产物业管理投入的增加，房地产物业管理的规模就会扩大，其单位的房地产物业管理的增量所产出的管理与服务效益应逐量增高，这才是我们所追求的真正意义上的房地产物业管理的规模经济效益。
2.2 我国房地产物业管理专业化趋势研究
专业化发展方向也是我国房地产物业管理的一个趋势。在人们生活水平逐渐提高的今天，我国的城市发展水平也在提高，业主对物业管理的要求将越来越高，对日常的维护保养也将提出进一步的要求。倘若物业管理公司只是重视增加服务人员，购买专业设备，而忽略了业主所需要解决的问题，那么房地产物业公司将增加自己的负担，降低公司利润，浪费专业设备的使用价值，最终导致公司盈利低、员工服务质量差和资源浪费。然而若房地产物业管理公司向着专业化方向发展，配备专业的公司对业主服务，不仅能解决业主的问题，还能实现公司资源的最大化使用。未来的房地产物业管理公司必然会向着专业化发展，这样能极大的提高小区的安全性和对业主的服务质量。
3 总 结
随着人们生活水平的提高，我国的人们正在往城市里发展，城市人们的增多促进了我国房地产的发展。然而伴随着城市房市的崛起，物业管理的发展空间相应地一定会有所扩大，再加上我国物业管理市场的竞争正在以白热化的趋势呈现在人们面前，所以我们要提前做好房地产物业管理未来发展工作，深入分析、研究与挖掘房地产物业管理未来发展趋势。
参考文献
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