伴随着全球金融一体化进程的加快，商业银行面临的经营风险越来越复杂，与外资银行竞争日趋激烈，我国商业银行业固有和新增风险进一步加大，风险管理能力随之成为商业银行生存与发展的核心能力之一。本文分析了商业银行风险管理的内涵、意义、风险产生的原因及风险管理的现状,并就如何完善商业银行的风险管理作了初步探讨。
[关键词]
商业银行；风险；风险管理
随着我国对商业银行的竞争默许，尤其是近两年国家对银行利率权限的开放，使得商业银行之间的竞争越来越激烈，商业银行为了在激烈的市场中占据主动，它们会采取各种措施，以银行机构的放贷为例，贷款是银行获得利益的主要手段，因此商业银行在商业信贷上会采取主动的姿态，但是与此同时也会带来巨大的不良风险，比如坏账、死账的产生，以此加强商业银行风险管理是银行提高市场竞争力的关键。然而，由于多种因素的影响和制约，不论是风险管理的理念，还是技术、方法等，都与西方发达国家的银行存在差距，因此基于国内外的实际情况，商业银行应该加强风险管理工作。商业银行风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，渗透到银行经营管理活动中的每一个过程和环节，预防、回避、排除或转移经营中的风险，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，从而减少或避免经济损失，保证经营资金的安全。风险管理是一个全面的管理，涉及企业的各个方面。全面风险管理要对所有影响银行目标的风险进行系统识别、评估、报告和处置，要考虑银行所有层面的活动，从总行层面的战略风险规划和资源分配到各业务单元的市场和产品，管理风险都应得到有效控制。风险管理包括以下几个要素：调整风险偏好和战略、加强风险应对策略、降低经营性意外和损失、识别和管理多重企业风险及抓住机遇等。
一、商业银行风险管理的意义
其一，商业银行通过实施风险管理可以规避、分散、转嫁、控制和化解所面临的各种风险，从而减少商业银行资产、资本损失，增强银行盈利水平，提高银行的声誉度和核心竞争力，保障银行健康、持续、稳定的发展；其二，商业银行采取一系列的风险管理措施和手段来保证从社会上融入资金的安全，可提高整个社会资金的使用效益，同时还可以在公众心目中树立起良好的形象，维持公众信心，稳定社会金融。
二、商业银行风险产生的原因
（一）银行自身因素带来的风险
商业银行自身风险主要是：首先是银行资金构成带来的风险。商业银行在满足公益的同时，必须要实现盈利，而行业银行盈利的主要来源就是银行的信贷业务，而银行从事信贷业务的前提就是银行要具有足够的存款资金，基于银行的特点使得银行必须要保持足够的客户汇兑需求，一旦不能满足客户的需求就会导致银行出现挤兑风暴；其次银行的资产规模带来的风险。维持银行经营的主要资金是来源于银行的流动资金，如果银行出现资金周转不灵的现象之后，就会给银行造成巨大的影响；最后主观因素引起的风险。在经营过程中，制度执行人的自主低下及对违章违纪行为的查处乏力，使问题不断蔓延，导致商业银行内部控制失去严肃性和可操作性。
（二）银行外部因素带来的风险
银行外部因素带来的风险主要体现在：一是银行管理体制。目前我国对商业银行的管理实现了经营主体化，也就是商业银行作为企业，在市场中要自负盈亏，这样一来商业银行需要独立的面对市场中的风险，一旦出现亏损现象，将会导致商业银行破产；二是资金使用效益。如果银行所选择的客户对其贷款资金的使用效益较好，就会减少或避免银行风险；当然银行选择的客户使用资金的效益不好，就会导致银行出现坏账、死账的现象，因此资金使用效益较差，将会使银行资金周转受到阻碍，从而导致资金无法及时回流，影响银行收益；三是政策因素带来的风险。我国的宏观政策也会给银行的经营带来巨大的影响。
三、商业银行风险管理的现状及问题
（一）商业银行风险管理的初步成效
截止到目前为止，我国商业银行的风险管理工作取得了不错的成绩：一是行业银行对风险管理的认识不断提高。随着国家对商业银行改革的不断深入，尤其是今年国家推出的存款保证金制度，使得商业银行的风险管理制度越来越完善，各大商业银行基于风险管理工作的认识在不断地完善与提高，并且将工作中的具体事项进行了制度化规定；二是政府对商业银行的监管力度在不断增加。随着商业银行的市场化，但是商业银行的健康发展关系到社会的稳定，因此近些年国家加大了对商业银行的监管力度，创新了监管手段，尤其是近两年查处的多名商业银行管理者的问题就是真实的案例；三是商业银行风险管理工作逐渐规模化、制度化。商业银行对各项工作的规定在不断细化，制定了科学的规则。
（二）商业银行风险管理认识不足
商业银行对风险管理工作还存在认识上的缺陷：一是商业银行对资金结构的认识还不够细化。由于长期以来我国银行属于国家控股，属于垄断行业，因此他们对风险的认识还停留在传统的理念中，比如不少银行仍然将经营规模作为发展的重点，而忽视了资金结构的优化配置，尤其是忽视对资产质量的考虑；二是对风险管理的内涵不了解。很多商业银行将风险定格在信用风险，认为信用风险是影响银行的主要因素，而忽视了市场风险、操作风险等因素；三是商业银行的资金运作模式单一。目前我国资金市场相对还不完善，因此银行的资金运作相对比较狭窄，另外我国资金主要集中在国有四大银行体系中，因此风险分散性不高。
（三）风险管理体制不健全
目前我国国内银行的审贷体制基本上是横向的，没有形成现代意义上的风险管理组织制度。大多数商业银行还没有独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，无论是内部稽核部门、信贷管理部门（管理信用风险）或资金管理部门（管理利率等市场风险），都没有能力承担起独立的、具有权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。
（四）风险管理机制上的差距
我国的商业银行风险管理机制开展较晚，且发展缓慢，使得形成的机制存在着不少的漏洞。健全有效的风险管理系统是国外金融机构经营运作的坚实基础，也是金融机构稳健经营的重要表现，这些正是我国导致我国商业银行管理机制落后的因素，尤其是目前我国缺乏风险管理机制，使得风险管理工作缺乏相对完善的执行标准。
（五）风险管理方法、管理技术落后
长期以来，我国在风险量化管理方面非常薄弱，风险测算统计工作还未能实现制度化和科学化，重视贷后检查而轻视贷前分析，重视定性分析而量化分析手段欠缺等问题依然存在。如在信用风险管理中，评价方法不准确；我国商业银行虽然都有一些与风险有关的信息系统，但这些系统还没实现统一。这些系统的数据重复录入、系统间数据标准不一致、系统技术平台不统一，造成信息不具有可比性，影响了银行自身风险判断水平；同时，各银行本身都缺乏先进的风险评估技术，风险分析手段落后，预警能力低下，常常是跟在风险后面亡羊补牢，缺乏预见性。
（六）风险管理工具方面存在较大差距
国际金融衍生产品市场自20世纪70年代开始迅速发展，随着经济发展，技术进步，金融衍生产品成为商业银行获取收益、规避风险的重要工具。但是就目前现状看，我国金融衍生产品与国外国家相比还存在不小的差距，中小企业融资难的问题就直接的反映了我国金融衍生产品的不足。
四、完善商业银行风险管理的对策
（一）加强风险管理文化建设，树立风险管理新理念
风险管理文化是银行开展实际业务和进行有效风险管理的精神动力，是取得业绩实效又保证运营安全的重要支撑。因此银行要培养与营造良好的风险管理文化，树立全方位风险管理理念，引导和推进风险管理业务的发展，营造浓厚的风险管理文化：首先，实现不同业务风险管理的差别化。商业银行的业务种类众多，不同的业务具有不同的特点，因此要建立风险管理的差异化管理模式。比如在进行信贷业务时需要分析借款人的资信状况和行业及地区风险的分析等。其次，实现不同地区风险管理的差别化。不同地区的经济条件不同，企业类型也不同，因此他们的风险因素也就不同，因此需要银行根据具体的地区建立差异化的风险管理机制。
（二）健全商业银行风险管理体系
首先形成由银行董事会及其高级经理直接领导的、以风险管理委员会为中心、与各个业务部门紧密联系的内部风险管理系统。其次各个业务部门要逐步设立单独的风险管理岗位，从业务风险产生的源头进行有效控制，使风险管理横向延伸、纵向管理，实现管理过程的扁平化。与此同时，国内商业银行应积极借鉴国际大银行的组织模式与运作经验，加快法人治理结构的建设，加快推进体制改革和机制转换，提高风险防范能力和内部控制水平。
（三）改进商业银行的信息披露制度
目前，国内各银行信息披露工作还不规范和完备，与发达国家的差距比较大。基于市场发育和监管理念滞后及会计信息不完备等因素，所以，我国商业银行应以现有的信息披露规定为基础，借鉴国际经验，加大对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息进行准确核算，制定出最低的信息披露标准。同时，应提倡“强制”披露和“自愿”披露相结合，鼓励自愿披露。在制度设计上，要审慎授权银行开展对外信息披露。
（四）引进、培训风险管理专业人才
风险管理是具有高技术含量的工作。因此一方面要开展风险管理培训工作，完善人力资源质量；另一方面要加大优秀人才引进工作，商业银行要立足于世界，站在战略高度积极引进优秀的风险管理人才，形成高质量的人力资源网络体系。
五、结论
我国加入WTO的过渡期已经结束，我国经济、金融全球化步伐明显加快，外资金融机构纷纷抢滩我国金融市场，在此背景下，探索出一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有很强的现实意义。
[参考文献]
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关键词：银行业；风险管理；资本充足率
中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）05-0-01
随着中国市场经济的飞速发展，中国的银行业在经济活动中的角色越来越重要。当然，站在企业运营的角度，银行业在运转的过程中必须想办法屏蔽各种外来风险，只有这样才能保证行业良性发展。由于金融危机的影响，我国银行业一度陷入困境，这也从侧面反映了目前我国银行业风险管理工作还有很多漏洞，需要更多的有力措施来指导此项工作。也就是说，在现有的市场环境下，我们非常有必要对商业银行业的风险管理现状有一个非常客观的认识，并对其存在问题有比较全面的把握，只有这样才能找出最有用的解决问题的措施，保证银行业的整体发展。
一、商业银行风险管理综述
从目前中国银行业风险管理的现状分析，主要具有以下特点：
（一）银行内部评级体系得到逐渐推广。近年来，通过我国银行业自身的发展及国际银行业的先进经验，为使其在风险管理方面的工作逐步深入，银行开始对其内部组织的框架结构，信息系统建设，业务流程等多种工作做出相应调整，以便为内部评价体系的推广做好铺垫工作。当然，随着我国银行内部评价体系的逐步完善，现在该工作范围已经扩展到授权管理、客户贷款管理、授信项目管理等多个部门工作的具体方面，很好的降低了银行业因为自身不良操作而造成的各种风险。不过此项工作要做到更为理想化的状态还需要日后的继续努力。
（二）不良贷款余额及不良贷款率继续降低。根据银监会2013年的数据显示：银行业金融机构占有123.6元的总资产，比同期增长12.8%；数据显示虽其具有116.3万亿元的负债总额，13.9%的同比增长率；但所有者权益仍有8.7万亿元，同比增长率为29.6%。可见，近年来，中国商业银行不良贷款余额和不良贷款率相应下降，风险控制能力比较好。不过站在政府投资能力的角度，2013年整年地方政府信贷融资支撑十分有限，证明其投资能力有降低的趋势，甚至很多即将上马的项目都有停工的危险，这是由于我国目前的经济发展现状决定的，这无疑给我国商业银行的风险管理敲醒了警钟，所以如何防治政府投资这一关键因素对于中国商业银行的具体影响是目前商业银行在风险管理方面必须要考虑的实际问题。
二、目前商业银行风险管理存在的问题
从我国银行业的发展现状看，还存在着很多的问题，主要表现在以下几方面：
（一）风险管理技术有待提升。首先，关于信用风险，对于这类风险的控制，目前我国商业银行主要运用贷款风险度量法来衡量贷款本息有可能发生的各项损失，总的来讲，就是用概率来衡量贷款风险程度，通过贷款对象，贷款数量，贷款期限等指标来分析评估信贷风险的标准。但是针对我国日息万变的经济环境，这些指标和方法已经不能完全替代商业银行所要面临的信用风险，陈旧的信贷风险管理技术需要及时改善。
其次，基于市场的风险管理，与广大外资银行的风险管理相比，中国的商业银行还需要提高市场风险管理水平。这点主要可以从两方面进行比较：一方面，我国很多商业银行的管理人员的思想都照搬照抄国外，这就导致了在市场风险管理工作上的纸上谈兵现象严重；另一方面，虽然我国商业银行业引进了国外很多的金融工作来进行市场风险的规避，但是推广力度太小，很多人不认同，导致银行市场风险依然存在。
（二）风险管理组织没有完全建立。从目前商业银行的风险管理现状看，商业银行并未建立切实有效的风险管理相关监督制度。依据巴塞尔委员会对风险管理组织的规定，审计部门应该就以下问题进行审计：银行是否有独立的风险控制部门负责设计风险管理系统，董事会和高级管理层是否积极参加了风险控制管理工作，风险管理相关的政策、控制和程序是否得到了有效实施，银行是否配备了合格的风险管理人员执行风险管理工作等。虽然目前我国商业银行在董事会下设了风险管理委员会和审计委员会，风险管理委员会的风险管理职能得到了实施，但是审计委员会及其下设的内部审计部门的稽核审查职能却没得到有效执行。
三、解决中国商业银行风险管理问题的对策
为了解决我国商业银行风险管理的问题，我们可以从以下几点入手：
（一）健全风险管理文化。无数的例子说明，在商业银行风险管理工作中健全的风险管理文化是很重要的。具体而言，完善风险管理文化，一方面，要提高风险管理水平，就应该要求工作人员严格执行内部控制制度，教育员工加强遵纪守法，增强其自我约束能力，教导其风险管理意识；另一方面，通过相关风险管理培训及激励制度，培养员工的风险管理敏感度和技术性，让每位员工在自己的岗位上可以时刻洞悉危险，警惕风险，建立风险管，养成照章办事的良好习惯。
（二）完善风险管理组织体系。利用国内商业银行对上市的依赖性，根据股权结构的变化，建立自己的战略定位及全面风险管理体系，逐步形成由银行董事会及其高级经理直接领导的、以独立的风险管理部门为中心、与各个业务部门紧密联系的内部风险管理系统。董事会作为全行风险管理的最高决策机构，负责对风险管理的整体战略决策，对银行风险管理负有最终责任；独立的风险管理部门实行垂直领导，具体实施对本行风险的全面管理，推动风险管理体系建设。
四、总结
综合全文，我国银行业风险管理工作的正常进行对于国家银行业的整体运营工作影响深远。整体而言，从本文讨论来看，虽然目前商业银行的风险控制工作取得了一些成绩，但问题也很多，因此，我们必须有一个深刻的认识，银行风险管理工作非常重要，其问题要及时解决，最终按照相应的改进措施在实践中逐步调整，最终才能保证整个风险管理工作的正常运转。
参考文献：
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论文摘要：在wto过渡时间表临近尾声的新阶段，伴随着利率市场化的不断推进、金融创新的显著发展、银行业重组整合对提升内部风险管理的新要求，中国商业银行应采他山之石，建立以内部控制管理为主体的风险管理框架，以解决风险管理中至今尚存的深层次矛盾。
商业银行风险是指商业银行在经营过程中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生背离，从而导致银行蒙受额外收益的机会和可能眭。根据不同的标准，商业银行风险可以划分为不同类型，不同类型的商业银行风险各有不同的特征。如根据商业银行风险本身的性质，可分为静态风险和动态风险，根据商业银行风险产生的原因划分，可分为自然风险、社会风险和经营风险，下文就根据风险影响的范围而产生的各类风险进行详细阐述。
1 中国商业银行风险管理的深层次矛盾
伴随着外资银行竞争的日趋激烈，全球加强金融风险管理呼声的不断提高，中国商业银行固有和新增风险的进一步加大，银行业管理面临的内外部环境也更加复杂多变。中国的商业银行已经开始摆脱风险管理的淡泊意识，思考并探索如何加强风险管理，建立并完善综合风险管理之路。但“冰冻三尺非一日之寒”，我国商业银行的风险管理正值初始阶段，相对薄弱。时至今日，中国商业银行的风险管理仍然存在着下列深层次的矛盾。
1．1风险管理科学性不足
我国大部分商业银行风险管理手段都比较落后，风险管理技术极不成熟，风险管理仍处于粗放管理阶段。比如很少有银行具有专门的风险监测和预警系统，即使有的银行代发了所谓的风险预警系统，但并为建立科学的数量模型，系统数据的真实、运算和更新并不能有效保证；奉献预警信号的界定缺乏专业人士的把关；对于客户和业务的监测仅仅停留在对财务报表的审查上。在国内目前的环境下，若是以客户虚假的财务报表来决定贷款发放，银行无疑是等于自己为欺诈行为大开放方便之门。而各银行总行对下面分支机构的管理主要靠设计简单的报表，就难免存在被管理者的机会主义行为。
1．2风险管理的协调性不足
国内商业银行进行风险管理时，往往是各个业务管理部门“单肩挑”实地各自为政、分头管理。比如信贷管理部门、资产风险管理部门和稽核部门分别同扶一处检查同一分支机构的经营状况在银行已是耳熟能详的常事了。这种分散管理的机制常常导致各职能部门之间不通声息，不相协调，不能站在全局的角度部署综合风险管理战略，还容易造成重复管理的资源浪费现象。实际上，国内商业银行普遍缺乏全行风险管理的统筹安排。
1．3风险管理长效性不足
众所周知，商业银行所承担的风险与收益成正比，以盈利为目的的商业银行要想获得收益，就要承担相应的高风险。奉献分为系统性风险和非系统性风险，后者只能加以管理和控制，而无法分散。要控制或分散风险，就会影响收益性。中国的商业银行在经营过程中，长期以来强调的是“安全性”为主。他们千方百计地吸存、放贷、追求账面利润，对经营中的各种风险忽视、淡化，这种风险管理的理念只能带来短期的经营效益，而且，风险管理本身更是“蜻蜒点水”，不切入要害，完全是一种短期行为，没形成长效机制。
2 商业银行风险管理目前最需要进行的创新工作
针对以上几个方面的问题，为充分发挥风险管理机制的防范和控制职能，笔者认为我们既要借鉴现代商业银行的风险理论与管理方法，又必须充分考虑转轨时期国内商业经营与风险管理的基本特点，有必要从以下几方面着手，对当前商业银行的风险管理工作进行“四个创新”。
2．1制度创新
2．1．1构建以风险管理委员会(或风险与内控委员会)为核心，全方位、全过程的商业银行风险管理组织体系
通过加快建设以风险管理委员会为核心，风险管理部门协调组织、各主要业务部门贯彻实施的三位一体的新型风险管理组织体系，将风险管理以真正实现风险管理重点的三个转变：即从现实的风险向潜在的风险转变，从风险的事后处置向风险的前期控制转变，从风险资产的管理向资产风险的管理转变。
2．1．2明确界定风险管理部门的职责和权根
依据全面风险管理的原则要求，风险管理涵盖于各分支机构、各项业务和各种产品，贯穿于事前监测、事中管理和事后处置的整个过程，在抓好不良贷款清收处置工作的基础上，通过制度建设和监督检查，将风险管理职能集中于风险管理部门，统筹规划，充分发挥风险管理部门的种种职能。
2．2管理手段创新
2．2．1加强对贷中监管，担保者、抵押物、质押物实行跟踪检查、评估如果担保者、抵押物、质押物发生了大的改变，要么改变贷款计划；要么改变担保者、抵押物、质押物。
2．2．2建立法人和自然人的资信信息库
一方面有利于掌握自然人和法人的资信状况，根据其历史信用状况来决定是否给它贷款或开展其它业务；另一方面把信息进行商品化经营，从中获取利润。
2．2．3完善贷款合同附件制度
香港商业银行对签订贷款合同的内容要求很严，除了通用的合同文本条约外，还必须有合同附件，即商业银行根据客户的不同贷款需求和性质而订立一些附加条款。这些附加条款的订立源于对该业务所做的大量细致的调查研究，对可预见和不可预见的风险都做出详细的规定，从而做到将风险限定在尽可能小的范围内。
2．3技术创新
2．3．1加快风险管理的信息化建设
借鉴国际商业银行风险管理信息系统的经验，考虑国内市场环境，利用现有客户资源和历史数据，构建风险管理信息系统，涵盖风险监测、风险分析和不良资产处置等风险管理环节，构建全过程风险管理网络体系，为提高风险管理水平提供技术支撑。
2．3．2在风险管理信息系统的基础上，研究、开发易于量化、操作性强的风险控制与管理方法
关键词：商业银行；风险管理
一、商业银行风险管理的新变化
金融是现代经济的核心，银行业是金融的重要组成部分。商业银行的基本使命就是以承担风险和管理风险来获取收益。美国花旗银行前总裁沃特·瑞斯顿曾指出:“银行家的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务。”
随着整个风险管理领域的迅速发展,商业银行风险管理也在不断发生变化,从而现代风险管理也表现出与传统风险管理不同的特点。主要表现为风险管理环境和风险管理方法的改变。
（一）风险管理环境变化
近年来随着我国金融体制改革的深入推进，我国利率、汇率及股票价格市场化进程不断加快,如何应对市场化条件下这三大风险变量的变化，对商业银行的风险管理提出了更高的要求。同时,随着金融业内部的行业结构整合力度的加大，银行、证券、保险、信托等行业混业经营的趋势越来越明显，出现了一些集银行、证券、保险、信托业务于一身的集团化金融机构,在我国当前仍实行金融业分业监管的体制下，无疑使商业银行所面临的风险更加多样化和复杂化。
随着我国加入世界贸易组织，2006年我国银行业全面开放,由此而带来的国际竞争将使得我国商业银行风险管理面临着更为严峻的挑战。激烈的市场竞争导致了市场大量创新金融产品的出现，金融创新产品的出现，使得市场的结构更加复杂，商业银行理解和认知新产品的难度也随之加大。
（二）风险量化度量和管理方法的革命
传统的风险管理主要采用管理的主观经验判断和定性分析的方法，缺乏科学的定量分析方法及手段，较少使用风险的量化模型，难以解决当前金融市场出现的各种新情况和新问题。随着现代金融理论的发展以及金融创新速度的加快，风险度量和管理这一领域正经历着一场革命性的变化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先进的现代风险管理技术与工具的出现。这些风险管理技术的出现才使风险定价、信用衍生产品和资产证券化以及金融机构整体经济资本配置和全面风险管理得以迅速发展，风险管理决策的科学性不断增强。
二、我国现行银行风险管理的缺陷
近几年来，我国的银行在风险管理方面取得了长足进步，各银行高级管理层不再只盯着贷款业务，风险部门不再只擅长于管理风险，交易人员也不会谈衍生产品而色变。但是与国外同行相比，我国银行还存在较大的差距。主要表现在以下几个方面：
（一）银行风险管理的组织架构还不完善
在我国，许多银行并没有制定科学合理的风险治理规划，一些银行在组织结构设计上也存在缺陷。尽管大多数银行在表面上已经建立了多种风险类型的管理委员会，但他们的风险管理委员会在数量上要么太多，要么不足，而且都没有明确各自的职能和责任。由于各委员会的职能和责任划分不够明确，也就难以避免管理上的重叠与缺口。
（二）风险管理信息系统建设滞后
风险管理信息系统是风险管理的主要依据，是提高风险管理水平的有力的技术保证。但是，由于我国商业银行风险管理的起步时间较晚，导致积累的相关基础数据不足。同时,由于我国还没有建立起完善的公司治理结构和信息披露制度,使得不少企业的财务数据存在基础数据收集困难、公布出来的数据存在一定程度的失真等问题。而且，我国商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性,这些都制约了风险管理模型的建立。
（三）风险量化管理技术落后
目前，我国商业银行在风险管理技术方面还停留在最初阶段。虽然有少数银行自主开发出了模型，但都很简单，而且并未得到实践的检验。一些关键风险管理参数及计量模型，如预期损失（EL）、经济资本（EC）、风险调整后收益（RAROC）等并没有被大部分商业银行所采用，商业银行的市场风险管理更多停留在制度建设与资金计划层面，一些先进的风险量化模型与技术还没有得到普及与有效应用。
（四）风险管理工具缺乏
自上个世纪70年代以来，国际金融衍生产品市场发展迅速，已成为商业银行规避风险、获取收益的重要工具，促进了金融市场稳定发展和金融创新的开展。然而，目前我国既缺乏成熟的金融衍生品市场为商业银行提供对冲利率风险、汇率风险、信用风险的平台，也没有成熟的资产证券化市场供商业银行通过贷款证券化、贷款出售转移风险。衍生金融产品的缺乏,极大限制了我国商业银行通过多样化资产组合来降低风险的可能性,明显制约了我国商业银行风险管理的现代化进程。
三、加强我国商业银行风险管理的途径
（一）完善商业银行的治理结构
公司治理是对公司的管理层、董事会、股东和其他利益相关者之间权利与责任的制度安排。治理结构是商业银行风险管理的原动力。公司治理从根本上决定了管理层和董事会在公司管理活动中的基本行为方式和利益关系,是商业银行实现全面有效的风险管理的决定性因素。良好的治理结构是商业银行开展风险管理工作的前提条件。我国商业银行可以借鉴国际上先进银行的做法，在制度上建立起现代治理结构和有效的内控体系，这包括建立起有效的风险管理体系、严格的内审制度以及独立董事制度等。
（二）加强对现代风险管理知识和技术的学习
20世纪90年代以来，伴随着现代金融理论知识的不断发展以及金融创新速度的加快，出现了大量先进的风险管理技术与工具，使整个金融体系运行的稳定性得到了很大的提高。是否采用科学先进的风险管理技术与工具，已经成为反映风险管理能力高低的重要标志之一。从实践来看，国外先进银行在风险管理技术方面都具有雄厚的实力和巨大的优势。因此，我们必须不断学习西方先进的商业银行风险度量和管理技术，尤其是建立现代风险度量方法和现代风险度量模型，开发适合我国国情的风险计量工具。新晨
（三）加快风险管理信息系统建设
高质量的风险管理信息系统是银行开展风险评估的重要依据。通过风险管理信息系统的建设，大量的计算、对比监督工作都可以通过计算机自动完成，有利于提高风险管理的效率，并且使得许多以前很难开展的风险监控手段变成现实。我国的商业银行要尽快按照巴赛尔协议的要求建立起独立的、高质量的数据库,加强基础数据的积累，并及时更新数据信息,为国内银行风险的度量和检测提供基础数据支持。同时要不断加大对银行信息系统建设的投入,确保信息系统开发的前瞻性和有效性,使信息系统最终能涵盖银行的所有业务。
关键词：商业银行 风险管理 管理意识 提高 建议
商业银行作为社会最主要的资金融通平台，其发展的健康与否直接影响着国民经济的正常运转，因此加强对商业银行的风险管理，不仅关乎银行自身的生存发展，更关乎国家经济的健康前进。现阶段，我国商业银行面临的风险主要包括四个方面：信贷风险、流通风险、操作风险以及信誉风险。这四种风险对银行的健康发展有着重要影响，需要我们的商业银行管理者加强重视，结合自身情况，制定应对策略，以促进商业银行的健康发展。
一、我国商业银行加强风险管理的重要性
首先，加强风险管理是银行促进自身健康发展的需要。在市场经济条件下，商业银行的经营已经基本上脱离了政府的保护，需要在市场中自主经营、自负盈亏。加强风险管理，就是提高自身应对风险的能力，提升在市场中的竞争力，以保护本企业在市场大潮中健康稳步前进。其次，加强风险管理是促进社会经济健康运转的需要。前面已经提到，银行的发展状况不仅仅是银行自己的事情，更是整个国家的事情，商业银行的稳定就是整个国家经济稳定发展的基石，也是促进国家经济健康的重要调节工具。加强商业风险管理，就是为了稳定国民经济，促进国民经济的良性循环。最后，加强风险管理是保护国家经济安全的需要。2008年国际金融危机的应先至今犹在，由于缺乏危机意识，在此次金融危机中大量银行倒闭破产，众多国家深陷泥潭。在世界经济一体化大发展的今天，国际经济关系愈加密切，金融危机的影响不可避免，我国加强商业银行风险管理能力，正是要提高整体经济应对国际金融危机的能力，以保护国民经济免遭或尽可能减少金融危机的破坏程度。
二、我国商业银行普遍存在的风险
（一）操作风险
操作风险是我国商业银行在经营过程中面临的最直接最普遍的风险，但同时也是最好控制的一种风险。操作风险主要存在于银行内部职员的工作过程中，或是认为的预谋，或是无意间的操作失误都会给银行造成不必要的损失，虽然往往造成的独立损失并不严重，但就整个银行庞大体系而言，由于人员众多，失误总量却是不可轻视。在我国商业银行中，操作风险往往是由于商业银行公司内部治理不到位，内部程序与业务流程不完善，人员工作素质不强出现失误甚至舞弊，管理系统失灵或者存在缺陷以及外部事件的负面影响所造成的。因此这类风险只需加强公司内部管理，提升管理水平便可以较好的进行规避。
（二）信誉风险
信誉风险在我国商业银行中普遍存在，当前我国商业银行还处于起步阶段，银行体系很不完善，银行之间虽然有自由竞争之名，却缺乏竞争之实。由国有政策性贷款银行改制而来的国有四大商业银行基本控制着国民经济的命脉，地方性和私人商业银行近年来虽然有所发展，但竞争力不强，亦未形成全国性的经营体系，难以与工、农、中、建四大银行形成实质上的竞争。垄断体制下的银行对客户的重视度远远不够，客户与银行之间的地位不对等，出现纠纷时客户往往处于不利地位，且各种乱收费现象层出不穷，国家也为做出实质性干预。这种情况下银行在国民眼中的形象是非常糟糕的，如果银行借着垄断势力而忽视民众述求，忽视信誉建设，最终在世界银行竞争的大潮中将会输掉市场，一败涂地。
（三）信贷风险
信贷风险是商业银行较为致命的风险之一，商业银行与其他企业一样以营利为目的。而商业贷款是商业性银行最主要的盈利手段，因此银行在吸储的同时，迫切的希望能够尽可能的把客户的存款贷给可靠的借款客户，以赚取巨大的利息差额。根据有关调查显示，我国目前的商业存贷差额在世界上属于最高的，银行业利润率十分可观。在追求利润最大化的引导下，银行对客户的资质审查出现放水现象，且加之政府部门的干预，很多不具备贷款资质的企业或团体却从银行中融到大量资金，这种情况下银行面临的呆账坏账风险就非常高了，对银行的健康发展极为不利。
（四）流动风险
流动风险是指银行在经营过程中为了追求过度发展而出现资不抵债的情况，其实这种情况也不仅出现在银行之中，在任何企业中都普遍存在。作为世界发展最快的国家之一，我国商业投资年回报率高达40%之多，企业为了追求高额利率，不惜依靠大量的贷款来达到扩大企业生产规模的目的。银行之间这种相互借贷的现象更加普遍，通过银行拆借可以在以较低的融资成本获得大量借款，而且在一定程度上绑架央行，变相迫使央行增发货币，给国民经济埋下隐患。而同时一旦出现经融危机等引起资金链条断裂，对那些过度依靠贷款的银行而言将是一场巨大的灾难。
三、如何加强我国商业银行风险管理
（一）加强风险管理文化建设，在公司上下树立全面的风险管理理念，提高风险管理意识
风险管理意识的强弱决定着公司对风险管理的重视程度，加强从领导层到基层员工的风险意识、忧患意识的培养教育对企业的发展尤为重要，古人语：生于忧患而死于安乐！当前我国银行业正处于暴利时期，虽然利润很高，但竞争力和风险抵御能力并不强，若不能强化风险意识而安于现状，在国家化的大潮流中必然要重蹈失败的覆辙。我国商业银行在发展过程中，应当充分利用国际先进管理理念，在走向国际化之前结合自身实际情况，全面落实企业风险文化建设，树立全面的风险管理理念，营造良好的风险管理文化，培养工作人员风险敏锐性，改进服务认真工作以更好的促进企业长远健康发展。
（二）建立完善的风险管理体系，科学风险管理流程，提升总体风险管理能力
健全风险管理体系是提高商业银行整体风险管理能力的根本之道，任何组织的健康都离不开良好体制的约束。商业银行提高风险控制能力，一是建立起高效而严密的组织体系，提高工作运转效率，增强企业凝聚力。二是建立完善的信息系统，加强信息的流转和共享，提升银行内部决策效率和科学性。三是建立完善的预警系统，保持对银行总体运行的监控，及时发现风险的额存在并发出预警，加强对有关风险的预报，以制定相应应对策略。最后是建立全面的监控系统，不仅监控风险，更要监控银行经营过程，防止决策失误和工作失误，将可能引起风险的隐患降到最低。
（三）加强工作人员业务技能培训，提升工作人员思想素质、业务素质，减少操作风险
我国商业银行目前存在的操作风险主要问题就是出在员工法律意识淡薄，业务操作不熟练上，从而导致了大量损害银行和社会利益的违规行为。有的是为一己私利而内外勾结，侵吞银行财产和客户财产；有的是业务操作失误频频，给银行健康发展埋下巨大隐患。商业银行工作人员是银行的灵魂，工作人员思想素质好坏、业务素质的高低直接决定着银行整体的发展状况。加强员工技能培训，培育思想先进、业务娴熟的优秀员工是减少银行操作风险，提升银行服务水平竞争力的根本性手段。
（四）强化银行竞争意识，转变经营理念，重视各户需求，同时与社会媒体合作，全方位树立良好的社会形象，规避信誉风险
信誉风险的出现归根结底是银行对客户对自身长远发展的不重视，其主要原因是竞争环境所致，国企长期受到政府保护，民企缺乏良性竞争机制，投机取巧违法行为严重，而处于弱势群体的储户利益长期得不到维护，致使商业银行信誉丧失严重。在市场经济深入发展的今天，我国商业银行应当强化市场竞争意识，提高忧患意识，树立客户至上的经营理念，强化全心全意为客户服务的宗旨意识，用实际行动真诚服务客户。同时加强与社会大众传播媒介的合作，积极宣传企业文化，打造企业良好形象。
（五）强化信贷资质评估，严格信贷流程，减少信贷风险
银行在进行贷款的时候都会对相关企业进行资质审核，资质评估是银行规避呆账坏账最重要的手段，在这个过程中商业银行必须要高度重视，切不可有半点疏漏。目前我国商业银行呆账坏账严重，在一定程度上已经对银行的健康发展构成一定威胁，在这种情况下，商业银行一定要建立严格的企业审查机制和信贷流程管理，并且认真执行，对那些不符合规定的企业坚决不放贷，不符合流程的亦不放贷，只有这样银行才能加强对借款企业的监管，把信贷风险控制在可控范围之内，以保障商业银行长远发展。
四、结束语
目前我国商业银行虽然发展总体状况良好，发展前景广阔，但存在的风险问题也较为严重。行业内普遍存在着重视短期利润，忽略长远发展的问题，风险忧患意识不强，风险管理水平有限，应对能力不高，严重制约着银行体系的健康成长。商业银行在国民经济中起着不可替代的重要作用，各银行管理者必须提高风险意识，结合自身实际，站在国家经济战略的高度，不断提升管理水品和服务水平，为国家建设提供坚固金融后盾。
参考文献：
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[2]李汀.商业银行的合规风险管理与商业银行的规范化经营[J].经济问题研究，2010
一、商业银行风险分类
商业银行风险是银行在经营管理过程中。由各种不确定因素的影响，使实际收益和资本、信誉等蒙受损失。按照《商业银行市场风险管理指引》要求，商业银行要建立与本行业务性质、规模和复杂程度相适应的、完善的、可靠的市场风险管理体系，体系的核心是市场风险的识别、计量和监测。商业银行风险主要有以下几种:
1.道德风险。道德在银行也算风险吗?答案是肯定的。改革开放以来，人们的思维方式、期望价值都产生了深刻的变化。我们既引进了先进的技术，先进的管理办法、理念等，同时，也不可避免的带进了一些不健康的东西，而且这些东西传染性强、发展快。我们的传统文化、道德观念受到了强烈的冲击，一旦道德观念这座大堤决口，后果不堪设想。我国金融系统发生的大案要案背后是人们思想觉悟、道德水准下降的必然结果。
2.操作风险。银行的内控机制和各项法律、法规管理规定已达到了相当高的水准。银行最大的风险是操作风险。它能使内部控制机制及公司法人治理结构失灵，这种状态一旦发生可能会因欺诈、舞弊、失误、未能及时应对而导致银行财务损失。如银行一般工作人员、中高级管理人员违背吸业道德、违规操作等因素所带来的后果是灾难性的。
3.市场风险。我国银行监管界权威人示指出:防范市场风险，就是要注意防范银行创新业务中蕴藏的风险。从‘’风险是否可控，成本是否可算，信息披露是否充分”三方面进行严格管控。我们高兴的看到越来越多的金融界人士对风险的认知、研究都在逐步加深，因为风险管理，无论是在风险来源和性质上、还是在风险管理技术上，都变得越来越复杂。所以，要求我们在风险的识别、衡量和控制上的反应更加迅速。
4.信用风险。银行的主要业务活动是吸收存款、发放贷款，信誉对存款人、贷款人、借款人都是要遵守的。回顾过去银行在“信用”这个问题上受到的巨大损失，针对借款人利用各种办法、手段恶意偷逃银行债务，银行行之有效的办法较少。现阶段信用问题仍在困扰着银行，有些好企业、好项目特别是高科技项目和人们生产、生活紧密相关的产品因为没有抵押物，没有银行授信而不能得到金融支持，很多好的产品、项目“胎死腹中”。银行有钱不敢向企业发放，企业有好项目贷不到款，互相没有信用，恶性循环严重。
5.利率风险。央行行长周小川曾评述:前两年，商业银行在低利率时期认购大量曾被认为是优质资产的长期债券，而随着宏观经济形势的变化，这些长期债券出现大幅下跌，这给商业银行造成相当大的损失。周小川特别强调，过去利率是国家定的，如果现在商业银行还认为是国家定的，所以利率变化引起的任何亏损都是国家引起的，这种认识就太旧了、太老了，在市场经济环境下，自己也要预估风险。其实金融界的高级管理人员对利率的风险程度早有一定的认识，只是深度不够而已。
从上面情况可以看出，风险管理能力在现阶段的银行业就是核心能力。
二、商业银行风险成因
1.负债经营。商业银行以货币资金为经营对象，高负债是最大的显著特点。与一般企业相比银行的资本金在总资产中的占比很低，杠杆作用明显，商业银行的营运资金主要是吸收存款，它想增加资产规模只能通过增加负债来进。它的这个特点符合其经营货币的特殊性质，商业银行高负债经营不可避免的带来高风险。同时，银行为高收益寻找高成本资金，自然也加剧了流动性风险和信用风险。
2.管理水准低。商业银行管理水平直接制约它的盈利水准，管理能力决定生存发展。商业银行管理主要包括:人力资源、会计结算、信贷、内控体系。其中人力资源管理相当重要，它是一切政策工作行为的发动者，任何政策的制定、实施都是由人来完成的。因此，商业银行应有高素质的人才队伍，很多金融案件人为因素占主导作用，同银行忽视职业道德教育有较大关系。所以，操作风险可能成为第一大风险。一个经营稳健，业务发展快，有实力的银行必须重视管理水平的提高。
3.竞争。银行作为企业，竞争是不能避免的。竞争是一把双刃剑，它能促进银行努力开发新产品快速发展，它也能诱惑银行对事物的本质认识不清，违背客观规律，导致风险的发生。
三、商业银行风险防范对策
1.加强银行内控机制建设。中国银监会在2004年连续发了《银行内部控制评价试行办法》和《商业银行市场风险管理指引》两份文件，并在今年初正式实施。这对商业银行加强内控机制建设起到了重要作用。商业银行内控机制，首先，要确保各项规章制度得到真正的贯彻执行，要分层次建立和完善内控系统，同时还应当充分认识，准确计量，持续监测风险的类别。其次，银行各部门、岗位和人员都要按章操作，认真执行制度，不允许一个人独立完成一个交易活动的全过程而不受制约，更不允许缺少程序或逆程序运作。要在各项业务中实施再监督防线，建立全方位的内部控制机制。
2.加强员工职业道德教育。银行业的快速发展，与员工队伍培训特别是中高级管理人员的培训有相当一段距离。新的时期银行在政治思想素质教育方面明显滞后，让人感到忧虑重重。银行员工的人生观、世界观、价值观要得到正确指引就必须经常性开展职业道德教育，高级管理人员要树立榜样，以身作则，要教育广大员工加强自律、自警建设，把职业道德建设落到实处。
1 商业银行信贷风险的现状
近几年来，我国贷款业务正在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上继承着传统贷款业务的方法，这显然存在着一些敝端。在国外，贷款业务已有着几十年的发展历程，这已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有着许多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。以美国为首的西方国家的信用管理体系给我国商业银行贷款的风险管理带来了启示。根据我国当前的基本情况，本国商业银行应该适当借鉴国外的风险管理模式在合理安排商业银行的资产的流通性、建立和完善信用体系、重点把好质押关、稳步发展贷款资产证券化等方面来防止贷款所带来的风险。
2 商业银行信贷风险的成因分析
2.1 我国商业银行信贷风险形成的内因分析
2.1.1 银行基础工作薄弱，信贷档案资料严重缺乏
目前，许多商业银行管理工作混乱，基础工作做不到位，致使信贷档案资料缺漏现象较为严重。因为缺少征求以及调查借款人资信的有效资料，银行很难对借款人的资产、个人收入的平稳性、完整性和还款意愿等资信情况作出确切的判断，不但增加了收贷的难度，而且也扩大了信贷风险。
2.1.2 银行信贷内控机制不健全
建立健全的银行信贷内控机制是防范信贷风险的重要途径。但是，我国银行业至今还没有有效地建立和运作这种内控机制。从贷款的流程方面来看，贷款的“三查”制度执行力度还不够，走形式，流于表面，这表现在三个方面：一是风险控制的关键阶段―― 贷前调查阶段。银行并没有系统的量化客户的初选标准，不能通过预测现金流的方式进行初选客户；二是贷款审报、审批以及发放的阶段存在许多的不足；三是在信贷风险控制的重点环节―― 贷后检查环节，信贷人员往往只重视书面材料，对企业动态变化的应变能力不足，以至于贷款预警机制无法迅速、敏锐地做出反应。
2.1.3 缺乏信贷风险防范和预警机制
我国商业银行信贷业务长久以来都是在手工操作的基础上进行。通过信息逐层上报、指令逐层下达的回旋式操作流程已经严重地束缚了决策层对信贷业务的科学管理。正在由传统信贷管理向集约化、科学化、现代化管理方式转变。但是由于受管理体系、技术条件和人员素质等因素的限制，商业银行的事前风险控制工作相对比较薄弱，很难将“贷前审查、贷中检查、贷后复查”的工作落到实处。许多商业银行并没有开始启用风险监测与预警系统，对于早期存在风险的防范也几乎是一片空白，主要是通过贷款风险度、单个贷款比例和不良贷款比例等数据，反映和监测信贷质量的一系列指标来约束各商业银行及其分支机构的信贷行为，以达到对商业银行信贷规模和信贷质量的控制。但这种监控侧重于对粗放型银行经营行为的约束，不能很好的适应国内银行经营管理模式的转变，于此同时也不符合现代化商业银行风险管理的发展趋势。
2.2 我国商业银行信贷风险形成的外因分析
2.2.1 尚未真正建立健康的社会信用体系
由于当今社会普遍缺乏信用道德规范，导致国有商业银行风险管理的外部环境并不完善，这直接给国有银行的信贷风险管理带来了巨大困难。目前，我国虽然建立了大客户零售业务风险预警系统，但信息不对称的现象依然十分普遍。
2.2.2 金融体系的滞后性制约了银行的信贷风险防控
首先，市场融资机制发展十分缓慢。目前，我国金融结构体系还很不完善，尤其突出的问题就是直接金融比重相对过低，间接金融过分依赖于银行投入的融资。这一现象导致本不发达的资本市场提供给企业融资的渠道更加狭窄，商业银行资金融通的压力变得更大；同时，银行大量资金都集中在信贷方面，如果经济不景气，就很有可能造成大量的不良资产。其次，金融市场尚不发达，金融工具还很缺乏。我国目前实行较严格的金融管制措施，同时分业经营与分业监管也束缚了银行业务的拓展能力，金融创新能力缺乏。商业银行资金运用主要集中于贷款，但缺少有效的信贷风险化解和转移工具手段。最后，金融监管力度还有待加强。银行同行业间的竞争十分混乱，致使企业多头开户、多头贷款的现象严重，使银行无法确切了解企业目前真正的财务状况，信贷风险也随之激增。
2.2.3 政府行政干预过多
经过研究证明，地方政府干预是导致信贷风险的最主要原因之一。20世纪80年代以来，银行信贷资金财政化、资本化现象频频出现，商业银行成了企业市场风险和投资经营风险的承担者。我国商业银行的分支机构按行政区域划分，各级银行都会受到当地政府的限制，这就增强了政府干预的可能性。行政干预导致银行难以落实贷款自主权，银行成为提供财政资金的口袋和企业转嫁经营风险的牺牲品。甚至有些地方政府将能否快速发展地方经济的期望寄托于银行贷款数量的多少，为了提高任职期间的政绩，大部分地方官员千方百计地使银行放出贷款，银行一但将贷款发放，就如同掉进了无底洞，因为这些项目通常由地方财政支出，而地方财政几乎每年都在透支，拆了东墙去填补西墙，如果银行终止贷款就会得不偿失，所以只能给企业展期或是要求企业进行资产重组。地方政府过度干预导致银行贷出的很多贷款都不合规范，这也大大增加了银行的信贷风险。
3 美国花旗银行信贷风险管理方法及比较分析
西方商业银行发展时间较长，在漫长的发展过程中逐渐建立了一套完善的风险管理体系，培育了许多优秀的银行风险管理人才，他们在运作的过程中不但有效地降低了本国的银行信贷风险，而且还为我国商业银行的全面风险管理提供了宝贵的值得借鉴参考的经验。
3.1 花旗银行的风险管理架构
花旗银行在董事会管理层面设有独立董事组成的风险资本及子公司委员会，由8位独立董事组成，他们负责公司整体的治理及风险管理问题，监督公司所承受的风险。管理层的风险管理委员会，主要负责检查和复核全体风险管理工作的执行情况。下设有市场风险管理委员会和信贷政策委员会，对各业务部门的具体风险管理工作进行分级管理。
3.2 花旗银行的信贷风险管理模式
第一，必须树立关于信贷风险管理的几个理念。
（1）风险预防胜于风险治理。
（2）积极的商业促销行为胜于消极的风险回避行为。
（3）主动的设定目标市场胜于在风险发生后被动的补救。
第二，花旗银行信贷风险管理的主要内容。
（1）实行积极的信贷管理。通过趋势分析认识其生命周期，如：是处于成长期还是成熟期或者是衰退期，来确定对其是否禁入：对产品所涉及的贸易、交易、融资、运输等进行分析，地理因素分析、债务人风险衡量等等，通过组合分析管理达到所期望的风险回报。
（2）设立风险衡量系统，用现代方法衡量风险。进行行业趋势和结构分析、管理分析、金融分析和竞争地位分析，准确衡量信贷风险。
（3）认准目标市场。花旗银行认为，目标市场是由银行的商业策略决定的；对宏观经济和行业环境的评价应落脚于选择客户，为客户提供适当的产品和服务。
3.3 花旗银行信贷风险管理带给我们的启示
（1）银行信贷风险管理是一个有机的系统工程，其各个环节都是不可或缺的组成部分。从实际情况上看，一笔坏账总是或多或少的存在着一系列的问题，而不是单一的某个问题。每个环节的尽职操作都是对之前环节可能存在的操作失误的一种弥补。
（2）银行信贷风险管理的关口应当适当前移。
由于对市场竞争的研究和分析尚未成型，对市场发展趋势的研究与判断缺乏，造成在业务拓展时缺少明确的目标客户。因此能做什么就做什么，碰到谁就是谁成为我们的最大特点。当与客户发展业务关系时，我们往往并没有做好准备去与这一类客户发展业务。甚至不清楚即将面临的风险是什么、在哪里，怎样才可以有效地防范、控制、化解风险。在业务竞争中，我们不知道是否应该归功于竞争成功，亦或是其他银行的主动退出。
（3）应当深刻认识“行业”在信贷中的意义。其意义在于选对一个行业也就选对了一群客户，也在于有计划有步骤的发展、渗透客户合理的确定退出策略。
选择一个朝阳行业中的优良客户，其风险是相对较小的。以房地产贷款为例就能说明问题。根据不同的行业特点进行不同的风险分析，根据其不同的风险内容进行预先的风险防范指导，选定不同的信贷产品。下属机构在确定的行业中选择发展客户，进行客户和业务渗透。明确一个禁入的或退出的领域同样极其重要。这样，我们才能不为眼前利益所动，不上当受骗，及时的全身而退。
（4）改革考核方法，从根本上改变盲目扩张导致的信贷风险。
国有企业由于受到体制的影响，将“发展”作为其“第一要务”。由于受到业务扩张的压力，我们不到真正出现风险的时侯不愿意收贷款。宁愿相信其没有风险也不愿相信其是有风险的，这也致使我国商业银行的信贷人员愿意听信企业的介绍而不是去主动收集、主动分析企业的经营、财务和发展状况。有些甚至认为只要有抵押或质押便万事大吉。如果一旦出现风险就很难收到贷款。因此，当前最重要的就是改革现有的国有企业考核管理模式。
（5）做好两个预案。
应细分具体情况并且准确把握贷款的实际用途，明确是阶段性使用还是长期占用，并设计配套的管理方案，对其实施不同的管理和监控。对于阶段性使用的贷款，则应当事先做好贷款回收的预案。明确还款的来源、收回款项的途径以及时间安排等问题，并进行全程跟踪。还应当对所有的贷款做好风险预案，如果一旦出现异常情况即可启动，快速做出反应，这样就掌握了处理风险的先机。
4 商业银行信贷风险的防范措施
4.1 提高员工业务能力、加强员工行业素质
我国各商业银行应定期组织信贷人员对贷款业务进行学习，建立以风险控制为核心的银行信贷文化，加强员工对责任和风险防范的意识。同时员工也应做到不以权谋私，而以国家和企业的利益为出发点，保证每笔贷款业务的有效性和准确性。在信贷审批管理方面，信贷部门经理应做到对各个环节仔细审核，努力降低贷出款项的坏账可能性。
4.2 完善风险识别预警机制
商业银行应结合国内外先进的银行风险管理信息系统，有效利用人民银行信贷登记系统和本行信贷管理系统，在现有客户源和历史数据上，构建包含企业经营信息、申请贷款额度、借款清偿情况的风险管理信息系统，并制作风险监测分析和信用评级机制，建立科学有效的风险预警机制。
4.3 建立健全信贷专门管理机构
（1）独立的审批部门。建立独立的审批部门，将信贷审批制度真正落实到实处，明确贷款审查部门的工作职责、工作范围和工作目标，规范审批部门的工作制度、审批内容、审批程序、审批权限和审批责任。设立具有较高专业化程度的多个部门共同负责信贷业务的管理，如资产组合风险分析部门、信贷政策制定部门、风险审查部门、业务管理部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等，各部门应当分工明确，各尽其责，在业务上相互沟通、相互协作、互相监督。
（2）独立的管理部门。为了提高信贷业务的审批质量，强化信贷审批的责任约束，防范道德风险和能力风险，则需要我们建立独立的信贷管理部门。在风险控制中充分发挥专家审批制度的作用，通过建立专职贷款审批人制度，从而达到对信贷业务的管理。凡是具有信贷业务审批权的各级机构，都必须配有一定数量标准的贷款审批人。贷款审批人立足于商业银行经营的“三性”原则，以国家的宏观经济政策、法律法规以及信贷经营策略为基础，审查每一笔待批信贷业务的经济、技术及商业可行性，并根据该笔信贷业务未来可能带来的效益和风险匹配程度及风险可控性，决定是否应该批准该笔信贷业务。
（3）独立的评估部门。贷款风险定期评估需要银行科学、独立、客观地量化评估每一笔贷款存续期间的风险状况，由独立于信贷业务部门的评估部门来完成，有利于确保贷款风险评估的客观性、科学性、时效性。
在电子技术飞速发展的21世纪，商业银行为了提高自身的竞争力开始逐渐的使用大数据技术。不可否认大数据技术对于提高商业银行的竞争力，在商业银行的各个业务包括风险管理方面起到重大作用，但是同时大数据技术的应用又为商业银行带的风险管理带来了巨大的挑战，商业银行在新时期如何正确科学的使用大数据技术，完成风险管理的创新和优化，规避风险管理的漏洞，促进商业银行风险管理的改革和长久发展，成为了摆在商业银行管理者面前的一大难题。文章主要针对我国山东地区商业银行风险管理的漏洞加以研究和分析，提出自己的建议。希望能够有利于我国山东地区商业银行风险管理的完善和进步。
关键词：
风险管理；数据整理体系；人才培养
第三次技术革命以来，我国的互联网模式日新月异，取得了飞速发展。网络信息化平台逐渐的建立和完善，大数据时代来临，而根据相关的专业机构研究表面。金融行业在大数据时代中的潜力值为主第一。商业银行在大数据时代中能够从在银行开户的开户人的填写数据和资金转向中获得其信息，除此之外还可以从客户的电话咨询中以及各营业点的监控视频中获取数据。由于商业银行在这一系列操作中获得了大量的数据，这是银行生存的重要渠道，那么风险管理就无疑是商业银行的根本。风险管理直接影响到商业银行的生存命脉，大数据时代即为商业银行的风险管理带来了很大的机遇，但同样为其带来了巨大的挑战。因此山东地区商业银行如果想要持续的保持竞争力和生存能力，必须要善于利用大数据时代的机遇来改善自身的风险管理问题，规避风险。
一、商业银行风险管理中所遇到的问题
（一）缺乏科学的数据整理分类体系在大数据时代，商业银行风险管理所遇到的第一个问题就是对于数据的收集和整理分类。商业银行是一个特殊的行业，它拥有者大量的客户数据，从个人信息到联系方式再到账户资金的流通，另外还有商业银行的金融产品的各项数据，可以说商业银行的数据是极其复杂多变的，包括其数据类型和来源也都是各种各样，想要正确的规避风险，必须要加强数据的收集和整理。然而现阶段我国山东地区商业银行对于数据的收集整理较为混乱，缺乏科学的整理分类体系，没有办法对于银行的数据库进行有效的整理，这导致银行数据库的混乱且漏洞百出，极易使得银行的数据库泄露，给商业银行的风险管理带来巨大的危机。并且由于数据库的重要作用，商业银行对于数据库的混乱管理同时也是拖延了自身的发展，没有能够充分的利用数据库的信息来提高自身的经营情况。
（二）对于数据库的储存能力不足在大数据时代，数据的几何式增长为数据的存储带来了巨大的压力和挑战。作为数据信息量较大的商业银行，其数据库中存储的信息量更是日益庞大，然而传统的数据存储设备显然难以适应当前的大数据时代环境，并且也很难保障数据库存储信息的安全。传统的大型储存设备包括商业智能以及数据仓库对于解决结构化的数据信息有着很好的效果，并且对于信息的储存也可以基本的满足大数据时代前的数据储存。然而在大数据时代，数据的几何式增加不仅仅是数据量的增大，数据的来源以及形式更是多元化增长，这不但给数据储存带来了巨大挑战，对于数据存储设备的数据处理能力更是提出了严格的要求，可是现有的设备显然难以满足这种需求，从而导致了山东地区商业银行数据库的混乱，加大了商业银行管理风险。
（三）数据的存储安全难以得到保障我国山东地区的商业银行近年来积极的开通各项业务包括各式各样的金融产品，其业务范围和资金来源也逐渐扩大，这样一来商业银行的数据库必然再次扩大，然而数据的来源信息更是多种多样，这就给商业银行的数据存储安全带来极大地风险和隐患。虽然大数据时代的来临为商业银行带来了大量的数据，丰富了商业银行的数据信息，使得商业银行的风险管理得到了更好的改善，但是在管理存在漏洞的情况下，商业银行数据库的风险也是极大的放大，大数据时代的来临不仅对于风险管理的方法和模式提出了更高要求，也对安全体系提出了更高的要求。一旦这二者其中一个或者两者同时出现问题，商业银行的数据库将会面临前所未有的风险，数据储存信息的安全受到严重威胁。
（四）大数据时代人才的培养落后在大数据时代，山东地区商业银行的风险管理面临着前所未有的机遇和挑战，如何抓住机遇成为了每一所商业银行管理着不得不面对的现实问题，而归根结底，就是要加强相关管理人才和数据人才的培养。商业银行的风险管理必定需要相关的管理人才，才能够争取的把握机遇，规避风险，使得商业银行在大数据时代的激烈竞争中保持竞争力和生存能力。同样对于大数据时代中呈几何式增长的数据而言，想要科学有效的整理商业银行的数据，充分发挥商业银行数据库的作用，更是少不了相关数据整理人才的培养，对于数据整理人才的要求也越来越高，必须要具备更高的素质，掌握更全面的知识，才能够对于数据管理给予更好的整理水平，促进商业银行的发展。
二、完善商业银行风险管理漏洞的方法
（一）完善商业银行数据整理体系山东地区商业银行想要加强在数据收集和整理方面的能力，必须要打破传统的信息收集渠道界限。要充分利用大数据时代网络大平台的信息资源，将商业银行的信息收集体系与互联网以及各大社交媒体联系起来，扩宽收集渠道，提高信息来源。要结合商业银行内部数据库和外部网络平台信息库，完善数据库的数据管理和吸纳，进行基本信息的交流和共享，把银行的风险管理水平通过大数据时代的信息化平台得以更好的提高和改进，促进商业银行数据整体体系的完善，推动商业银行的发展和进步。
（二）加强数据存储设备的研发适应大数据时代呈几何式增长的数据信息，必须要研发出新的存储设备，在能够扩大信息储存量的同时，也要根据时代需求加大智能储存设备处理能力的提高和完善。要建立其智能储存设备信息处理平台，对于数据库中的数据在分类整理归纳的同时，还需要加强对于银行业务信息库中各项业务的分析，对于风险系数要综合各项指标给出评定，以供商业银行风险管理参考和采纳。另外存储设备还要与外部信息平台结合起来，将信息平台上的公共信息与数据库的信息对比分析并且完善补充，加强数据存储的质量和信息面。
（三）提高数据安全管理力度山东地区确保商业银行数据库的安全系数不但是对于商业银行客户的负责，更是对于商业银行生存能力的保障。为此，在商业银行风险管理中，必须加强商业银行数据安全管理力度。首先，要确保数据库中各个环节的安全，对于安全系数的标准要适当提高。数据库是一个完整的体系，其中每一个环节都直接的影响到数据库的安全，所以要确保每一个环节的安全管理，只有这样才能够确保数据库能够很好的保护数据安全。其次，要加强数据库监督部门的监督力度，任何一个体系的完善不但需要内部因素同样需要外部因素的推动，因此在加强数据库内部安全系数的提高的同时，还要加强与外部监督部门的合作，为数据的安全提供双重保障。最后，要加强沟通，数据库时刻与商业银行客户联系在一起，每次客户的操作都会给商业银行的数据库带来一定的风险，因此要想确保数据安全，还需要加强与客户的沟通和交流，加强客户对于自身信息的安全意识，共同促进数据库的安全。
（四）完善专业人才的培养体系商业银行的风险管理自然缺少不了专业的风险管理人员。风险管理的主体是人，所以想要加强风险管理的根本还是要加强风险管理人员的专业素养。第一，要提高风险管理人员选拔标准，着重参考其专业素养和职业素养。第二，要加强风险管理人员培训，21世纪是一个日新月异的时代，社会在时刻进步发展，因此银行的风险管理模式和理念也在不断进步，所以要加强风险管理人员的定期培训，以时刻保持先进的风险管理水平。
三、结论
商业银行的风险管理作为商业银行的生存命脉，对于商业银行的生存和发展都具有重要意义，所以山东地区相关人员必须要积极的寻找商业银行风险管理中的问题并且加以处理，通过完善商业银行数据整理体系，加强数据存储设备的研发，提高数据安全管理力度和完善专业人才的培养体系等措施来提高商业银行的风险管理水平，促进我国商业银行的健康有序发展。
参考文献：
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从建国到现在，随着外汇体制改革的逐步深化，我国外汇市场经历了不同的发展阶段，对商业银行的外汇经营管理活动产生了巨大的影响。
新中国成立到1978年改革开放前，我国没有自由交易的公开外汇市场。我国实行改革开放之后到1994年，是外汇调剂市场与官方外汇市场并存的阶段。此阶段实行外汇调剂制度，允许外汇留成单位按照国家规定的价格将外汇转让给需要用汇的单位来调剂余缺，商业银行依然游离在外汇市场之外，不参与外汇市场交易活动。1994年我国进行外汇体制改革，建立了银行间外汇市场，从此商业银行以市场参与者的身份进入外汇市场。商业银行为企业办理结售汇业务后，在银行间外汇市场进行外汇头寸余缺调剂。此时商业银行完全是被迫进场交易，其行为从属于政府在经常项目开放情况下稳定汇率的目标，具有政策性业务的意义，汇率变动的风险完全由我国中央银行承担。
随着我国对外经济的发展，外汇储备迅速增长，结售汇体制也逐步从强制结售汇向意愿结售汇转变，外汇市场逐步活跃，商业银行与企业的汇率风险随之暴露。针对这种状况，2003年外汇市场进行了一系列的改革：推出远期结售汇业务、延长外汇市场交易时间、允许银行进行双向交易、增加欧元交易品种。伴随着外汇市场的发展，商业银行逐步摆脱作为政府实行经济政策工具的角色，从自身业务发展需要出发，积极主动地参与外汇市场交易，以便规避风险、获取收益。
随着我国经济实力的增长，人民币利率市场化与自由兑换进程的加快，2005年，我国外汇管理部门对外汇交易市场和汇率形成机制又进行了一系列改革：5月，外汇市场做市商制度启动；7月，汇率形成机制调整，人民币对美元升值2%；8月，远期结售汇范围扩大，允许银行对客户办理不涉及利率互换的人民币与外币掉期业务......。可以预见，随着我国向灵活汇率制度转变，外汇交易市场的深度和广度必将进一步扩大，逐步与国际金融市场融合，商业银行的业务经营也势必与外汇市场的联系越来越紧密。特别是汇率形成机制改革对我国商业银行的经营管理影响深远。人民币汇率形成机制调整后，汇率的波动幅度比过去增大，变动频率比过去加快。
二、商业银行面临的外汇风险
1．商业银行汇率风险及其成因
汇率风险指在一定时期内由于汇率变化导致的经济主体资产、负债和收益的不确定性。各国国内的政治、经济因素是引起外汇市场供求变化，造成汇率变动的最根本原因。商业银行汇率风险主要是由于汇率波动的时间差、地区差以及币种和期限结构不匹配等因素造成的，汇率的波动导致商业银行持有外汇头寸的价值发生变化，形成商业银行汇率风险。汇率波动带来的风险分为交易风险、折算风险和经济风险三种类型。
商业银行外汇风险产生的两个来源是持有外币资产负债和进行外汇交易：①随着国际经济和贸易往来的迅速发展，提供更多的外币融资服务使得银行持有更多外币资产和负债。②随着金融市场的发展，外汇交易日益成为一个主要的交易品种，银行根据外币价格的变化进行投机以获利，使商业银行成为外汇市场的主要参与者。为客户提供外汇服务和在外汇市场上投机都使得银行的资产负债表中均产生外汇头寸。随着汇率的变化，该头寸的价值发生相应变化，造成银行收益的不确定，表现为汇率风险。
2．目前我国商业银行所面临汇率风险的表现形式
（1）资产负债的汇率敞口风险。我国企业对外汇需求不断增加，但我国商业银行外汇资金来源却没有相对增加，外汇资金供应紧张，造成商业银行向主管部门申请人民币购买外汇以发放外汇贷款的现象，这会导致外汇资产与人民币负债之间的敞口风险。
（2）引入OTC交易方式后，商业银行结售汇等中间业务汇率风险增加，可能出现平盘价低于对客户结算价的情况。
（3）远期结售汇业务等外汇衍生产品给国内银行带来更多风险。
（4）汇率的变动也给商业银行外汇资本金带来风险。由国家通过外汇储备注资、通过境外上市或引进战略投资者融资形成的外汇资本金容易受汇率波动的影响，造成折算成人民币后的资本数量发生变动，从而影响资本充足率。3．对商业银行外汇风险的衡量
对汇率风险的衡量应从两个方面进行：首先确定风险敞口，然后衡量在受险时期内汇率发生非预期变动的概率和方差。汇率风险敞口需要确定受险货币、金额和时间。银行所持有的每一种外币的净受险头寸=外汇资产-外汇负债+买入外汇-卖出外汇=外汇净资产+净外汇买入头寸。受险时间内未预期到的汇率变动的概率反映了汇率风险的大小，方差反映了汇率波动范围的大小。在一个较长时间和相对稳定的经济环境下，银行在汇率风险中的损失有一个较为稳定的概率。汇率波动方差的大小决定了产生经济损失的程度。商业银行对汇率的预测可以采用基础因素分析、技术分析、模型预测以及主观分析等方法。在确定风险敞口和汇率变动的概率和方差后，可以衡量出商业银行在汇率风险中外汇敞口潜在的损失，即等于净受险头寸与汇率波动概率的乘积。另外，对于外汇风险的衡量存在各种计量方法，如缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、情景分析以及VAR方法等。
三、商业银行外汇风险管理
1．汇率风险管理的原则
（1）外汇风险管理服从银行经营的总体目标。一般商业银行的目标表现为追求利润最大化。外汇风险管理需要支付一定的成本，并固定未来的收益，避免汇率波动的影响。在外汇风险管理中，收益最大化目标要求商业银行对外汇风险报酬、风险损失和管理成本做出精确的核算并进行比较，以此为依据确定具体的风险管理方法。
（2）商业银行在外汇交易中要对交易的币种进行管理，一般选择较为熟悉的有完善历史资料的货币、可以自由兑换的货币、与原有债权债务相匹配的货币，或者加列货币保值条款。
（3）管理多样化原则。外汇风险的成因、管理方法和成本多种多样，所以对不同外汇风险的管理措施应具体分析，选择最适合的管理方法。同时，要注意防止由于考虑不周全而产生的操作风险。
2．汇率风险管理的方法
商业银行对于汇率风险管理方法可以通过两种渠道：①表内套期保值，不分别考虑即期交易和远期交易的损益，调整外汇风险敞口为零，来消除外汇风险影响。但是表内套期保值成本较高，同时通过对资产负债的调整会对整个机构的运营产生影响。②表外套期保值，利用远期外汇合约、期货合约、货币期权、掉期、货币互换等表外工具建立外汇衍生交易头寸，使其方向与表内风险相反，规模相等来消除外汇风险影响。随着金融市场的发展和金融衍生产品的不断丰富，由于具有更高的准确性和时效性、成本优势和更大的灵活性，利用金融衍生工具进行汇率风险管理开始成为重要方法。
3．我国商业银行外汇风险管理建议
（1）加强对外汇风险的重视，加强银行董事会和高级管理层监控外汇风险的意识，普及外汇风险监管知识技能，重视和培养外汇专业人才。
（2）OTC交易方式的引入改变了以往撮合方式中外汇交易中心承担信用风险的情况，增加了商业银行的信用风险。因此，询价交易中做市商银行应加快交易系统、信息系统、风险管理系统建设，同时商业银行应加强对交易对手的授信管理，定期对交易对手的信用风险进行重估。
（3）汇率波动的频繁以及人民币的不断升值使客户的汇率风险增加，贷款企业信用风险加大，所以商业银行应把外汇交易涉及的客户信用风险纳入企业法人统一授信管理。
（4）衍生产品的风险不在自身，而是来自操作运营。由于衍生工具是零和游戏，风险复杂性高、隐蔽性大、计量难度大、破坏性大，所以商业银行应当特别重视外汇交易中的操作风险，应当不断完善管理政策和程序，注重规则的实施，对于即使产生了收益的违规操作也加以严肃处罚。加强外汇交易的限额管理，建立超限额预警机制，对未经批准的超限额交易进行相应处理。
（5）完善商业银行的部门和结构。建立与外汇业务经营部门相互独立的外汇风险管理和控制部门；加强外汇风险审计能力，制定合理有效的审计方法、配备具有外汇专业知识的审计人员。
（6）银监会加强对商业银行外汇风险的外部监管，制定银行在交易前准备、交易实现、确认、轧差、结算、往来账核对、财务控制等交易流程上应遵循的规定，减少商业银行间的恶性竞争。
参考文献
