银行重点工作计划第1篇

大家好!

今天我演讲的题目是《践行科学发展观，再创工行新辉煌》。七月流火，火热七月。在这个激情澎湃的季节，我们支行经受了全球金融危机和中国经济增长放缓的双重压力，群策群力，励精图治，化压力为动力，变挑战为机遇，实现了工行经营管理的新突破、大发展！

我现把四年来的工作作简要汇报。20**年，**支行以打造现代商业银行精品营业机构为立足点，全面夯实基础工作，较好地完成了市行下达的各项经营指标，达到了预期目标。利润完成情况：实现利润**万元，完成计划565.19%。利息收入：**万元，完成年计划的156.50%。票据贴现：**万元，完成年计划的1**%。个人综合消费贷款：累计发放**万元，完成年计划的5**.91%。存款工作：对公存款日均：**万元，完成年计划317.58%；对公存款时点：**万元，完成年计划185.79%。中间业务收入**万元，完成年计划78.35%。全年安全运营，无事故案件发生。

20**年，**支行坚持以效益、质量、安全、管理为中心，拓展业务、勇于创新，经营效益显著提升。全年实现利润**万元，完成年计划**万元的716%。利息收入**万元，完成年计划**万元的93.83%。中间业务收入**万元，完成年计划**万元的167.44%。其中：会计中间业务收入**万元，完成年计划**万元的87.38%；电子银行业务收入**万元，完成年计划**万元的76.92%；储蓄中间业务收入**万元，完成年计划**万元的154.39%。系统内往来收入**万元，辖内往来业务收入**万元，较同期增收**万元。买入返售资产利息收入**万元。储蓄存款完成情况：储蓄存款时点完成**万元，完成计划**万元的157%；完成小段计划**万元的456%；储蓄存款日均完成**万元，完成计划**万元的85%。位居全辖第二名。票据业务累计完成**万元，完成全年计划**亿元的101.96%。各项贷款增加**万元，完成年计划的112.97%。其中：个人贷款累放**万元，完成全年营销计划**万元的131.9%；纯增**万元，完成计划**万元的109.4%。并保持全年无一笔风险。银团贷款**亿元，完成年计划**亿元的110%；流动资金贷款减少**万元，完成年计划**万元的100%。结算与现金管理情况：全年新增帐户**户，完成计划**户的150%，因省行核销零本金贷款表外利息以及财政户迁户，销户**户，结算户负增长**户；签订现金管理客户**个，完成计划的100%。我行电子回单箱盒数总计**盒，累计出租**户出租率98%，本年累计收入**元。新增发卡量（牡丹卡）情况：全年新增发卡量**张，完成计划**张的142%，计划完成率在支行中排名第一。理财产品营销情况：全年销售保险业务完成**万元，完成年计划**万元的75%；销售基金业务完成**万元，完成年计划**万元的619%；销售国债业务完成**万元，完成年计划**万元的242%；本外币理财业务**万元，完成年计划**万元的9.22%。不良贷款清收情况：本年收回不良贷款**万元，完成年计划**的139.09%。安全运营，全年无事故案件发生。

20**年，**支行紧紧围绕市行经营工作策略，继续以夯实基础、增强持续发展能力和提升核心竞争力为重点，通过以品牌、营销、服务为抓手，进一步提升市场占比。以科学发展观为指导，全行上下凝聚力量、坚定信心，以营销工作为主线，围绕市行经营工作策略，进一步提升核心竞争力，扩大市场占比。全年实现利润**万元。各项收支情况：全年各项收入**万元。其中：利息收入**万元。其中个贷收息收入**万元；贴现利息收入**万元；银团利息收入**万元。中间业务收入**万元，完成年计划**万元的51.**%。全辖排名第一位。其中：会计中间业务收入**万元，完成年计划**万元的102.13%；电子银行业务收入**万元，完成年计划**万元的13.95%；储蓄中间业务收入**万元，完成年计划**万元的38.81%。辖内往来收入**万元，较同期增收**万元。储蓄存款完成情况：全年储蓄存款时点完成**万元，完成年计划**万元的266.82%；全辖排名第三位。全年对公存款时点增长**万元，完成计划**万元的259.40%。对公存款日均增长**万元。票据业务完成情况：全年票据业务累计完成**万元，完成年计划**亿元的49.59%。其中矿业集团贴现占90%。各项贷款情况：截止本年度12月末，个人贷款累放**万元，完成年计划**万元的149.3%；纯增**万元，完成年计划**万元的103.7%，并保持无一笔风险贷款，全辖排名第二位。银团贷款**亿元。电子银行完成情况：全年企业证书**户，完成计划**户的154.93%，全辖排名第一。企业网上银行新增**户，完成年计划**户的104.24%。企业电话银行新增**户，完成年计划**户的100%，全辖排名第三。个人网上银行新增**户，完成年计划**户的96.69%。个人证书**户，完成年计划**户的36.28%，全辖排名第二。个人电话银行**户，完成计划**户的229.29%。手机银行**户，完成计划**户的423.64%。网上银行交易额**亿元，完成计划**亿元的141%。全辖排名第一。结算与现金管理情况：本年度新增帐户**户，完成年计划**户的99.38%。新增现金签约客户**户，完成年计划**户的100%。套餐**户，完成年计划**户的100%。品牌金**克，完成年计划**克的88%。账户信使**户，完成年计划**户的62.76%。对公理财产品**万元，完成计划**万元的768.56%，全辖排名第一。新增发卡量（牡丹卡）情况：本年度新增发卡**张，完成年计划**张的1**.8%。消费**万元，完成年计划**万元的102.43%。特约商户**户，完成年计划**户的200%，全辖排名第一。个人理财产品营销情况：销售国债完成**万元，完成年计划**元的141.60%；销售基金**万元，完成年计划**万元的10.98%；销售保险完成**万元，完成年计划**万元的12.2%。本外币理财产品**万元，完成年计划**万元的1821.67%。安全运营，无事故案件发生。

2009年一季度，**支行在市行党委的正确领导下，紧紧围绕市行经营工作策略，以夯实基础、谋求长远和提升核心竞争力为重点，通过以品牌、营销、服务为抓手，进一步提升市场占比。在不断提高盈利质量和结构的条件下实现经营利润的可持续增长。

主要经营指标完成情况：

利润完成情况：截止3月末，实现利润**万元。各项收支情况：截止3月末，各项收入**万元。其中：利息收入**万元；个贷收息收入**万元；贴现利息收入**万元；银团贷款利息收入**万元。中间业务收入**万元，完成年计划**万元的17%。其中：会计中间业务收入**万元，完成季计划**万元的100%；储蓄中间业务收入**万元，完成季计划**万元的2**%。辖内往来收入**万元。各项支出**万元。其中利息支出**万元；辖内往来支出**万元；营业费用支出**万元；储蓄存款完成情况：截止3月末，储蓄存款时点完成**万元，完成年计划**万元的186%。对公存款完成情况：截止3月末，对公存款时点增长**万元，完成年计划**万元的140%。对公存款日均增长**万元，完成年计划**万元的615%。票据业务完成情况：截止3月末，票据业务累计完成**万元，完成年计划*亿元的13.3%。各项贷款情况：个贷累放**万元，完成年计划**万元的100.5%；纯增**万元，完成年计划**万元的174.7%，并保持无一笔风险贷款。电子银行完成情况：截止3月末，企业证书*户，完成计划**户的21.43%。企业网上银行新增*户，完成年计划**户的42.85%。个人网上银行新增***户，完成年计划***的137.39%，全辖排名第一。个人证书*户，完成年计划**户的9.09%。个人电话银行***户，完成计划***户的286.75%。手机银行***户，完成计划**户的162.62%。网上银行交易额**亿元，完成计划**亿元的76.47%。结算与现金管理情况：截止3月末，新增帐户**户，完成年计划***户的99.38%，目前，我行帐户总量***户，出租回单柜***门，实现收入***万元。完成品牌金**克，完成年计划**克的1.9%。对公理财产品***万元，完成计划***万元的9%。新增发卡量（牡丹卡）情况：截止3月末，新增发卡***张，完成季计划***张的211%。消费***万元，完成季计划***万元的113%。特约商户*户，完成季计划*户的133%。个人理财产品营销情况：销售国债完成***万元，完成年计划**万元的578%；销售基金***万元，完成年计划***万元的26%；销售保险完成**万元，完成年计划***万元的5%。安全运营，无事故案件发生。

四年来，经过全行广大干部员工的共同努力，我们取得了卓越成绩，但离市行的要求还存在很大差距，所以在今后的工作中，我们要着力做好以下几个方面：

一、以人为本，夯实基础，科学经营

以科学发展观为统领，始终坚持以理念导向引领各种导向，保持正确的企业经营方向；

以员工为导向，关注人文关怀，维护员工利益，满足多元化诉求，激发员工的创造活力，增强企业归属感、荣誉感和成就感；以客户为导向，转变营销管理理念，实行主动营销、诚信营销、创新营销和安全营销；以结果为导向，提升企业执行力。

二、树立“大服务”理念，打造服务强势品牌

建立以客户为中心，以市场为导向的服务理念，始终坚持一切服务活动都要以客户要求为出发点，以客户满意为目的。

第一，注重储蓄存款对个人金融业务发展的基础性作用，增加工资客户，加强理财产品与储蓄存款协同发展。以建设支付便利、服务优质、安全高效的服务环境为目标，完善银行卡受理环境和支付体系建设，保持银行卡发卡量及业务收入较快增长。推出电话银行预约、电话银行个性化菜单定制等服务项目。推出通过WAP方式接入手机银行业务，降低手机银行客户门槛，提高手机银行（WAP）安全性。

第二，综合运用资产、负债、中间业务产品整体服务，关注中小企业成长，与企业在发展中携手、分享、共同成长，实现银企互惠共赢。当前要重点关注营销**矿业集团、**机械设备厂的融资业务，通过培训提高信贷人员业务素质、营销能力和风险识别能力。实时跟踪，做好基础工作，组建项目团队，形成协同营销、建立科学的贷款营销机制，研究多维度营销策略，积极创造条件开展业务。

第三，发挥好大堂经理的服务窗口作用，加强对客户的识别、分流、引导。同时切实加大自助设备投入，优化自动柜员机功能，简化操作流程，提高交易效率和便捷度，分流柜面业务

第四，积极推进差异化服务，对具有持续稳定增长能力且综合贡献度大的高端客户，提供个性化服务，从根本上稳定客户关系，积聚和扩大核心客户。对中端客户提供综合化和标准化弹，维护和提升合作关系。对普通客户，提供标准化服务，降低交易成本，合理利用利率和费率杠杆，促进客户结构调整。

三、完善制度，规范标准，注重培训，提升学习力、成长力

千斤重担大家挑，人人身上有指标，根据业务情况，建立和完善员工绩效考核机制。

强化窗口管理、提升窗口形象，满足客户多层次的服务需求，从服务礼仪、服务素质、服务管理等方面对服务标准作出了规范。针对服务环境、服务行为、服务技巧等方面的问题，积极改进、不断创新，提高我行的服务品质，创造一流的人性化服务环境，提升客户满意度、贡献度，打造**支行客户服务的优良口碑，以优质服务提升竞争力。注重员工培训，加强对全员业务技能和业务流程、员工语言沟通能力和服务技能的培训工作，坚持每日晨训点评，班后自评，每周学习，打造学习型企业。全面抓好柜面服务，落实服务的长效机制。

四、强化风险管理，推进持续发展

银行重点工作计划第2篇

关键词：管理会计；银行；应用

中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）04-0-01

市场竞争迫使商业银行不断提高经营管理水平、增强竞争能力。我国商业银行都已认识到了现代管理会计的重要性，而且也正在探索如何应用管理会计之路。本文以中国建设银行实施管理会计的实践为例，对管理会计在计划管理、绩效考评、成本核算与费用管理、责任会计制度建设等方面的应用现状进行分析，在总结经验、发现问题的基础上，对管理会计的深入应用提出对策建议。

一、管理会计在建设银行的应用现状

(一)综合经营计划的编制与运用

综合经营计划是包含业务与财务计划，涵盖部门、分行和产品的全面年度规划文件，体现了银行价值最大化的目标，基本上实现了管理会计的规划职能。

从1997年开始，建设银行开始按“零基预算法”编制、核定主要财务指标，并建立起相应的财务指标考核体系。2000年对综合经营计划编制方法作了重大调整，将劳动增加值和资本增加值的测度作为贯穿整个计划的一条主线，从而形成与分行绩效、产品绩效、部门绩效紧密挂钩的全方位激励约束机制。2002年又调整完善为以经济增加值为核心的综合经营计划编制主线，在纵向上和横向上全面体现激励约束机制，以计划方法和管理参数的逻辑约束来控制、提高综合经营计划的科学性、合理性和规范性。综合经营计划与财务预算融会贯通、合二为一，综合经营计划的内涵更加丰富，实行细化到主要产品的经济增加值的测算，为全面推行激励约束机制打下了基础。

(二)绩效考评与激励约束机制的建立

绩效考评与激励约束机制是商业银行监督、控制和分配制度的核心。为推动实现银行价值最大化的目标，合理考核和评价分行经营管理绩效，强化激励约束机制，使各级行绩效工资与其经营绩效紧密挂钩，经过近几年的不断实践、探索，逐步建立起具有建设银行特色的绩效考评体系与激励约束机制。

(三)成本核算与费用管理

一直以来，建设银行把强化成本核算和费用管理作为增加效益、提高竞争力的一项重要措施。为了降低经营成本、提高盈利能力，对财务成本管理进行了不断的规范和细化。

(四)建立责任会计制度

全行综合经营计划编制方法的改进和完善，还表现在对横向部门预算的关注以及部门预算执行情况的监控等方面，另外在内部考核体系中引入利润中心和成本中心的概念，使责任会计制度的建立进入实施阶段，为横向绩效考评工作的开展奠定了基础。

二、管理会计发展中存在的主要问题

(一)应用意识不强

虽然建设银行的管理会计工作经过几年的努力已经实现了一定程度的基础性改善，但由于全行对管理会计工作的认识存在一个逐步接受和不断深化的过程，目前总体基础和深入应用能力还比较薄弱。特别是对管理工作的认识尚需进一步深化，全行上下对管理会计工作的作用、重点和难点还未能统一思想认识、真正形成合力。各级管理者和管理会计人员对远期能力建设重视不够，自主学习与探索能力不足，主动跟进前台收集数据和信息，进行精细化管理的意识还有待增强。

(二)应用范围较窄

从目前管理会计的实际应用情况看，主要是查阅部分客户和网点的盈利数据，用于上报信贷审批、租赁审批、服务价格减免申报等材料，较少主动应用于客户分析、综合定价、交叉销售等经营管理实践，管理会计的决策支持作用未能得到充分的发挥。

(三)信息系统源数据质量有待提升

随着“以客户为中心”和业务转型的提出，建设银行启动了以MA系统为载体、以“账户和交易级”数据为基础，构建客户、产品、条线、经营主体等多维盈利分析平台的工作。目前，该平台已完成初步搭建。但由于MA系统的很多数据必须来源于生产系统和相关业务系统，在这些系统的客户信息、产品和数据标准未完全统一，手工录入数据仍然存在的情况下，盈利计量的精细度、及时性受到一定限制。存在手工计息无法自动识别到单一客户、中间业务收入识别率有待提高、账户粒度的信贷成本不够准确、经济资本存在缺失和时滞、运营成本分摊模型需进一步优化等问题。

三、深入推进管理会计工作的重点内容

(一)构建多维度的盈利分析与评价体系

全面的管理会计系统应从多个维度评价银行的盈利能力，具体对象包括：分支机构、客户、产品、员工等。建设银行经济增加值在纵向的计量和管理已相对成熟，但在横向的分解和落实还相对滞后，未来一段时期内，管理会计工作推进的重点可以确立为经济增加值的横向分解(如部门、产品、个人的经济增加值)，管理会计应该围绕该目标有计划、有步骤地开展客户盈利性分析与评价、产品盈利性分析与评价等相关基础性工作。

(二)项目投资决策分析

项目投资决策分析是指银行在项目投资或费用开支之前，对与该项支出有关的效益性产品运用一定的方法进行科学的预测、分析与评价，确定投入成本与效益之间的关系，进而对项目的可行性进行决策的一种方法。管理会计中常用的方法有本—量—利分析、投资回收期分析、净现值分析等。营业网点的投资决策分析即是项目投资决策分析的重点内容之一。

总之，管理会计应当在现代商业银行的经营管理中发挥更加积极的作用，特别是在客户战略、产品战略以及其他发展战略的制定，将越来越依赖管理会计系统提供的更深入更细化的有效信息。当然，管理会计信息并不是加强内部管理所需信息的唯一来源，在许多情况下它还不是主要来源，管理会计只能提供决策的依据和对过程的监控作用，并不能从根本上取代管理活动本身。现代商业银行的成功之路将有赖于各方面的共同努力。

参考文献：

[1]余绪缨,主编.厦门大学会计系列教材[M].管理会计,辽宁人民出版社,1996年1月第1版.

[2]舒新国,主编.西方银行管理会计[M].企业管理出版社,1999年4月第1版.

摘要：本文以中国建设银行实施管理会计的实践为例，对管理会计在计划管理、绩效考评、成本核算与费用管理、责任会计制度建设等方面的应用现状进行分析，在总结经验、发现问题的基础上，对管理会计的深入应用提出对策建议。

关键词：管理会计；银行；应用

中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）04-0-01

市场竞争迫使商业银行不断提高经营管理水平、增强竞争能力。我国商业银行都已认识到了现代管理会计的重要性，而且也正在探索如何应用管理会计之路。本文以中国建设银行实施管理会计的实践为例，对管理会计在计划管理、绩效考评、成本核算与费用管理、责任会计制度建设等方面的应用现状进行分析，在总结经验、发现问题的基础上，对管理会计的深入应用提出对策建议。

一、管理会计在建设银行的应用现状

(一)综合经营计划的编制与运用

综合经营计划是包含业务与财务计划，涵盖部门、分行和产品的全面年度规划文件，体现了银行价值最大化的目标，基本上实现了管理会计的规划职能。

从1997年开始，建设银行开始按“零基预算法”编制、核定主要财务指标，并建立起相应的财务指标考核体系。2000年对综合经营计划编制方法作了重大调整，将劳动增加值和资本增加值的测度作为贯穿整个计划的一条主线，从而形成与分行绩效、产品绩效、部门绩效紧密挂钩的全方位激励约束机制。2002年又调整完善为以经济增加值为核心的综合经营计划编制主线，在纵向上和横向上全面体现激励约束机制，以计划方法和管理参数的逻辑约束来控制、提高综合经营计划的科学性、合理性和规范性。综合经营计划与财务预算融会贯通、合二为一，综合经营计划的内涵更加丰富，实行细化到主要产品的经济增加值的测算，为全面推行激励约束机制打下了基础。

(二)绩效考评与激励约束机制的建立

绩效考评与激励约束机制是商业银行监督、控制和分配制度的核心。为推动实现银行价值最大化的目标，合理考核和评价分行经营管理绩效，强化激励约束机制，使各级行绩效工资与其经营绩效紧密挂钩，经过近几年的不断实践、探索，逐步建立起具有建设银行特色的绩效考评体系与激励约束机制。

(三)成本核算与费用管理

一直以来，建设银行把强化成本核算和费用管理作为增加效益、提高竞争力的一项重要措施。为了降低经营成本、提高盈利能力，对财务成本管理进行了不断的规范和细化。

(四)建立责任会计制度

全行综合经营计划编制方法的改进和完善，还表现在对横向部门预算的关注以及部门预算执行情况的监控等方面，另外在内部考核体系中引入利润中心和成本中心的概念，使责任会计制度的建立进入实施阶段，为横向绩效考评工作的开展奠定了基础。

二、管理会计发展中存在的主要问题

(一)应用意识不强

虽然建设银行的管理会计工作经过几年的努力已经实现了一定程度的基础性改善，但由于全行对管理会计工作的认识存在一个逐步接受和不断深化的过程，目前总体基础和深入应用能力还比较薄弱。特别是对管理工作的认识尚需进一步深化，全行上下对管理会计工作的作用、重点和难点还未能统一思想认识、真正形成合力。各级管理者和管理会计人员对远期能力建设重视不够，自主学习与探索能力不足，主动跟进前台收集数据和信息，进行精细化管理的意识还有待增强。

(二)应用范围较窄

从目前管理会计的实际应用情况看，主要是查阅部分客户和网点的盈利数据，用于上报信贷审批、租赁审批、服务价格减免申报等材料，较少主动应用于客户分析、综合定价、交叉销售等经营管理实践，管理会计的决策支持作用未能得到充分的发挥。

(三)信息系统源数据质量有待提升

随着“以客户为中心”和业务转型的提出，建设银行启动了以MA系统为载体、以“账户和交易级”数据为基础，构建客户、产品、条线、经营主体等多维盈利分析平台的工作。目前，该平台已完成初步搭建。但由于MA系统的很多数据必须来源于生产系统和相关业务系统，在这些系统的客户信息、产品和数据标准未完全统一，手工录入数据仍然存在的情况下，盈利计量的精细度、及时性受到一定限制。存在手工计息无法自动识别到单一客户、中间业务收入识别率有待提高、账户粒度的信贷成本不够准确、经济资本存在缺失和时滞、运营成本分摊模型需进一步优化等问题。

三、深入推进管理会计工作的重点内容

(一)构建多维度的盈利分析与评价体系

全面的管理会计系统应从多个维度评价银行的盈利能力，具体对象包括：分支机构、客户、产品、员工等。建设银行经济增加值在纵向的计量和管理已相对成熟，但在横向的分解和落实还相对滞后，未来一段时期内，管理会计工作推进的重点可以确立为经济增加值的横向分解(如部门、产品、个人的经济增加值)，管理会计应该围绕该目标有计划、有步骤地开展客户盈利性分析与评价、产品盈利性分析与评价等相关基础性工作。

(二)项目投资决策分析

项目投资决策分析是指银行在项目投资或费用开支之前，对与该项支出有关的效益性产品运用一定的方法进行科学的预测、分析与评价，确定投入成本与效益之间的关系，进而对项目的可行性进行决策的一种方法。管理会计中常用的方法有本—量—利分析、投资回收期分析、净现值分析等。营业网点的投资决策分析即是项目投资决策分析的重点内容之一。

总之，管理会计应当在现代商业银行的经营管理中发挥更加积极的作用，特别是在客户战略、产品战略以及其他发展战略的制定，将越来越依赖管理会计系统提供的更深入更细化的有效信息。当然，管理会计信息并不是加强内部管理所需信息的唯一来源，在许多情况下它还不是主要来源，管理会计只能提供决策的依据和对过程的监控作用，并不能从根本上取代管理活动本身。现代商业银行的成功之路将有赖于各方面的共同努力。

参考文献：

[1]余绪缨,主编.厦门大学会计系列教材[M].管理会计,辽宁人民出版社,1996年1月第1版.

银行重点工作计划第3篇

一、国有商业银行固定资产管理现状

长期以来，国有商业银行的固定资产管理（含在建工程管理，下同）沿袭着“财政部——总行——各级分行”的计划管理体制，即财政部作为主管部门，每年根据国有商业银行的计划需求申请，综合考虑银行业务发展、物价变动及上年度计划执行情况等因素，核批国有商业银行总行当年的固定资产及在建工程购建资金计划。这个计划是指令性指标，不得突破，对国有商业银行固定资产管理提出的是总体要求，即绝对额控制。但这种要求是粗放式的，年度计划的分配、执行及监管、固定资产的日常维护等均需通过银行自身的经济活动得以实现。因此，在银行内部建立健全各项固定资产管理制度是十分必要的。

从纵向上看，固定资产管理遵循“分级管理、授权有限”的原则。与计划的逐层分配相适应，固定资产管理在银行内部实行总行、一级分行（即各省、自治区、直辖市分行）、二级分行（即各地市分行）、三级分行（即各城区、县支行）共四个层次的分级管理体制，各级机构对自身的固定资产管理工作负责，上级机构对下级机构的固定资产管理具有审批、指导、监督、检查的权力。由于财政部的考核以总行为单位，出于管理、控制的需要，固定资产的采购、竣工决算、处置、报废、盘盈、盘亏等审批权限集中于总行。

从横向上看，固定资产管理遵循“集中管理、监督到位”的原则。在各级机构内部，固定资产的管理权集中在财会部门，负责建立健全固定资产管理制度，组织计划的编报、执行和监控，完善固定资产的卡片管理与规范会计核算，监督固定资产的实物管理以及接受稽核部门的监督。行政部门、信息科技部门是固定资产的实物管理部门，负责固定资产的日常维护，完善固定资产的登记备案及领用制度，监督固定资产的使用情况，保证固定资产的安全、完整。固定资产使用部门是固定资产各项业务的终端，负责合理确定固定资产计划需求，妥善使用和保管领用的固定资产，接受财会部门和实物管理部门的监督。

在上述管理体制下，固定资产管理工作的重点主要集中于两个方面：一是科学配置固定资产购建资金资源，合理安排计划指标，强化各项固定资产业务的审批，保证计划管理的有效性；二是加强固定资产的日常管理，确保其账务处理的合规性，真实、准确地反映会计信息。为此，近年来国有商业银行内部陆续出台了一系列固定资产管理制度，如固定资产的投资管理制度、集中采购制度、日常管理制度、处置管理制度、核算制度与内部考核制度等，这些制度形成了较为完整的固定资产管理制度体系，成为内部控制制度体系的重要组成部分。在此前提下，固定资产管理工作基本实现了有章可循，有据可依，事前、事中、事后各环节的控制与监督工作也得到了日益重视和加强，管理的有序性得到了很大提高。

二、固定资产管理工作中存在的问题

目前，国有商业银行根据市场经济需要，正在抓紧进行股份制改造，把建设良好的公司治理机制作为发展目标，因此，提高资产质量与会计信息的真实性和准确性、实现计划管理的有序性和有效性、加强监管检查成为了固定资产管理体制改革的首要要求。由于管理要求的不断细化，以及固定资产管理工作本身的复杂性，一些基于历史原因以及现有体制不完善之处而产生的问题逐步显现出来。

（一）账实不符问题

账实相符是确保会计信息质量真实、准确的基本要求。账实不符主要表现为有账无实、有实无账和账实不匹配。造成账实不符的原因，一是固定资产采购项目的计划指标被挪用，形成固定资产虚列；二是利用“小金库”等账外资金越权违规购建固定资产，但为逃避监管而不入固定资产账或部分入账；三是会计差错，即已报废、盘亏的固定资产未及时进行账务处理。国有商业银行曾在1995年进行了清产核资，在1999年和2000年开展了账外并账检查，相当于在全辖进行了大盘点，规范了固定资产的入账核算，在很大程度上改善了会计信息质量。但由于账实不符问题来源于多年的积累，并未得到根除。

（二）固定资产年度计划执行的偏差问题

固定资产购建资金计划作为上级机构对下级机构进行管理与控制的工具，是指令性指标，必须做到层层负责、不得突破。但一些分行在计划实际执行的过程中，执行的结果与执行的目标出现了偏差，具体表现为超计划执行、计划被挪用、擅自购建新项目、擅自换项目等。由于银行业务本身的特殊性，其资金流入、流出十分频繁，金额十分庞大，因此，正常情况下银行固定资产的购建资金来源也就非常充裕，从而需要指令性计划对固定资产的购建加以控制。上述种种计划执行偏差现象则使计划失去了严肃性与指令性，管理机构的管理意图未被落实，造成了固定资产计划管理的失控，如程度严重时还将影响到银行的正常经营。

（三）房地产未确权问题

国有商业银行要进行股份制改造，要实现上市目标，就必须保证其资产的产权清晰，固定资产中涉及产权问题的项目主要表现是房地产。由于历史上银行办公用地多采用划拨形式、管理制度的松散造成房地产购建资金来源多元化以及办证意识淡薄等原因，银行内部无论是正常入账还是账外并账的一些房地产项目存在房产证、土地使用权证等证照不全的现象，即未做好房地产的确权工作。这些房地产长期归银行使用，虽然不存在第三方对其产权进行要求，但为保证固定资产的安全、完整，这些房地产须补办相关证照，这往往需要一笔不小的税费支出。

（四）基建项目竣工决算造价不完整问题

基建项目的竣工决算代表了基建资金循环的终结，决算造价是基建项目成本的准确反映，是入账原值的确定依据，因此，银行内部都有一套完整的竣工决算审批操作规程。但在实际工作中，经常出现已经办理竣工决算的基建项目仍需要追加投资的现象，主要分为两种情况：一是主观方面的原因，在利益的驱使及基建项目主管机构的干预下，一些独立审计机构违背职业道德，出具虚假的审计报告，掩盖基建项目中存在的或有债务（如税务机构口头承诺的税费减免），将决算造价从表面上控制在批准的预算总投资内，以逃避监管，可一旦或有债务发生，银行必须面临付款问题。二是客观上的原因，近年来，国家逐步推行国有土地使用权有偿使用制度，一些基建项目靠行政划拨方式取得的土地使用权，面临着支付土地出让金的局面，从而需要追加投资。

（五）责任人处罚机制不到位问题

根据固定资产管理制度规定要求，银行应该对造成上述违规现象的责任人进行处罚。但实际上，这种处罚的权力集中在人事部门，而一些责任人往往现任或曾担任过领导岗位，由于人际关系等因素的影响，对其处罚往往是象征性的，或者根本不处罚，造成一些责任人长期逍遥“法”外，有关制度成为一纸空文，这也是国有企业监管不利的通病。由于责任人的处罚未得到彻底落实，容易造成有关负责人责任意识差，对固定资产的管理工作不重视，结果形成恶性循环，产生更多的违规现象。此外，责任人处罚不到位的问题也影响到了基建项目决算、闲置固定资产处置等业务的审批。近年来，随着银行内部控制制度的完善及三令五申，逐步将固定资产违规现象与有关负责人的职位升迁挂钩，这种情况已有所好转。

（六）闲置固定资产的处置问题

国有商业银行的闲置固定资产是指不需用固定资产，主要表现为闲置房地产及闲置电子设备。闲置固定资产的产生主要源于以下三种因素：一是银行内部流程整合产生的闲置，在进行股份制改造的过程中，国有商业银行纷纷推行“减员增效”措施，甩掉历史包袱，对一些经营效益差、无发展潜力的县支行以下机构进行了撤并，造成了撤并机构房地产闲置；二是科技进步造成固定资产无形损耗而产生的闲置，这在电子设备的更新换代上表现得尤为突出；三是违规途径产生的闲置，即一些分行通过各种手段逃避总行监管，购建账外固定资产却未实际发生使用效益。这些闲置固定资产属于非生息资产，占用了银行大量资金，需要积极加以盘活处置。在处置的过程中要确保程序的公开、透明，最大限度实现国有资产保值、增值，严防国有资产流失。

三、健全和完善固定资产管理体制的对策

固定资产管理工作之所以会存在上述种种问题，很大程度上来源于历史上长期粗放式管理形成的遗留问题积淀，还有一部分源于现有体制的不完善之处。针对固定资产管理中存在的种种问题，笔者认为，国有商业银行应进一步健全和完善固定资产管理体制，做到“权责分工明确、管理高效有序、过程公开透明、监督检查到位”，具体对策如下：

（一）完善人事约束机制

固定资产管理的各项工作归根到底是由各级机构相关管理人员（即负责人及经办）的活动完成的，因此必须建立起有效的约束机制，以促进管理目标的实现。而目前缺乏有效的约束机制或者约束机制得不到落实的状况是历史原因形成的通病，是产生各种违规现象的症结所在。完善固定资产管理方面的人事约束机制必须受到银行高层的重视与认可，具体措施如：设定固定资产管理工作岗位人员的任职资格，提高管理人员的素质要求，实行竞聘上岗；对管理人员实行目标责任制，定期进行考核，考核结果作为对其发放个人绩效奖金的依据；将固定资产违规现象与管理责任人的职位升迁挂钩，对有关责任人应及时、合理地进行处罚；将固定资产违规现象与责任人所在机构的人事费用、业务费用挂钩，按违规金额的一定比例扣减人事费用、业务费用指标等。

（二）树立年度计划的权威性

在目前的计划管理体制下，年度计划是固定资产管理工作的主线，必须向各级机构树立起年度计划的权威性，防止计划管理扭曲、失控，实现预期目标。各级机构应形成“没有计划、不得执行；执行计划、不得突破；专项计划，不得挪用”的观念；跨年度使用计划，必须重新申请；当年的固定资产投资必须与批准的计划相配套。各级固定资产管理人员应转变思想，切实履行岗位职责，对计划的执行实施认真有效的监控，同时加强固定资产投资项目的预算管理，细化成本控制，科学、合理地申请、安排计划，减少超计划情况的发生。作为处罚措施，对于出现超计划等违规问题的机构，总行可在处罚责任人的同时，按违规金额的一定比例扣减违规机构下一年度计划。

（三）减少管理层次，科学上收固定资产管理权、核算权

管理层次多是固定资产管理工作乃至其他各项工作的共同特点，其弊端在于管理效率低下、风险点分散以及信息不对称带来的监管难度大。目前，国有商业银行纷纷推行机构“扁平化管理”政策，即减少管理层次。在固定资产管理工作上，可以考虑将固定资产的管理权和核算权统一上收至一级分行，由一级分行负责辖内的资本性支出及日常核算等职能，未经一级分行批准，其辖内各机构不能动用固定资产账户对外支付款项，辖内固定资产的入账和计提折旧也全部由一级分行来完成。管理层次的减少将有利于管理目标的实现，提高管理效率，降低管理风险，保证会计信息的真实性、准确性。

（四）实现固定资产管理工作的电算化

由于国有商业银行的固定资产规模庞大，种类繁多，各项管理工作仅靠传统的手工管理、手工统计已远不适应工作要求，必须实现管理工作的电算化，即建立起包括计划管理和核算管理等功能齐备的信息系统，将固定资产的购建、决算、处置、报废、核算等各项业务全部通过系统加以反映，按照管理权上收的原则设置相应系统管理权限，与文件审批流程同步，实现固定资产的电子化管理与实时监控。完善的信息管理系统将有助于银行管理机构实时掌握固定资产信息，提高管理工作的时效性、透明度和效果。同时，在实现核算电算化的前提下，可以取消手工固定资产明细账和总账，有利于减少手工劳动，提高工作效率。

（五）重视固定资产的盘点工作

根据会计制度规定，银行固定资产应定期或每年至少盘点一次。但在实际工作中，固定资产的盘点往往因为人手少、工作任务重而流于形式，这也是账实不符等违规现象长期未被发现、整改的直接原因。因此，固定资产的盘点工作必须认真落实，从小、从细抓起，对发现的账实不符、盘盈、盘亏等历史遗留问题及时进行整改，使资产的安全、完整得到充分保障，提高会计信息质量。

（六）加强固定资产的采购管理

固定资产采购是银行对外付款、发生现金流出的环节，也是逃避计划管理、风险最大的环节。加强固定资产采购管理的具体措施主要有：积极实行集中采购制度，对于大额项目通过招投标方式选择供应商，项目决策通过集体评议，项目效果进行后评价；电子设备、运钞车、业务用车、出纳机具等固定资产可由总行集中采购，后分配至各一级分行，以进一步节约成本、降低风险；对于在建工程要严格落实建设工期，执行投资预算，按期决算并交付使用。

（七）积极盘活闲置固定资产

银行重点工作计划第4篇

一、商业银行影响成本因素变动与经营方略调整

1、负债因素变动。商业银行负债必须承担一定的负债利息或一些负债费用，负债总额和构成影响着成本支出。就存款负债而言，利率差别决定利息支付总额不同。较高的存款在全部存款中的比重越大，存款利息支出越多，成本越高；反之则越低。因此一般讲。对公存款占比越小，存款利息支付就越多，成本就越高，低成本存款占比越大，成本就越低。同样，存款的期限结构也对银行成本有一定的影响。一般讲，长期性存款多，支付的利息多，银行成本相应就大；反之。短期或活期存款多。银行成本支出相对较少。就借入资金而言，一般说，向人民银行或向上级行借款，利率较低，而向其他商业银行或金融机构借款，利率随行就市，一般高于向中央银行或上级行借入资金的利率，如这部分比重较大。则银行的成本也较大。因此。商业银行应大力组织低成本存款，增加来源。增加可用资金，降低存款负债成本支出。

2、资产因素变动。贷款规模及结构是影响银行成本变动的另一个重要因素。在确保贷款流动性、安全性、盈利性的前提下。如果银行资金来源一定，贷款规模越大。资金运用越充分，利息收入就越多。则收入成本率降低；相反。则收入成本率提高。同样。贷款结构也影响成本，主要是贷款利率和额度会影响利息收入。利率较高的贷款占比越高，利息收入则越高，则收入成本率越低；反之。利率较低的贷款占比越大。利息收入越少，银行的收入成本率就越高。一般讲。固定资产贷款利率高于流动资金贷款利率；期限长的贷款利率高于期限短的贷款利率；一般贷款利率高于优惠贷款利率；拖欠贷款的利率高于按期归还贷款的利率。因此，商业银行应加强贷款管理，在确保“三性”原则的前提？充分运用贷款规模，用好用足利率政策，调整优化贷款结构，增加利息收入。

3、软件因素变动。银行软件主要是自身的工作的效率和服务质量。它是影响银行成本的一个极为重要的因素。一般讲，工作效率高、服务质量高的银行，能以较少的活劳动耗费完成较多的业务工作量，从而使工资成本下降。使银行的收入成本率降低；而且效率高、服务优的银行。表明银行信誉较好。这有利于吸引客户，扩大银行的业务规模。加速资金周转，从而使银行的无形成本或间接成本降低。相反，效率低、服务差的银行在同等业务量下。因活劳动消耗较多，从而使工资成本上升，银行的收入成本率提高；而且效率低、服务差的银行，在竞争中外于劣势。这会增大其无形成本。甚至减少银行收入，从而提高了银行成本。因此。商业银行应尽量增加业务科技含世，提高电算化，自动化水平，精简从业人员，提嵩从业人员素质。优化服务质进。减少活劳动消耗。降低无形成本或间接成本支出。

4、硬件因素变动。硬件设施即银行的网点装备，需要列支折旧费、维修费。但是银行的装备水平越高并且利用充分合理。表明该银行的资金实力较强和工作效率较高，这会提高银行的信誉，从而降低银行的无形成本或间接成本。同样。银行的机构网点布局合理，符合业务发展需要。也有利于降低银行的经营成本。相反。如果装备水平较低，或利用不充分，以及网点布局不含理，则会提高银行的经营成本。因此。商业银行应压缩人均业务量小、发展水平低的网点，充分运用网点布局。提高装备使用水平。

二、当前商业银行成本管理应实现五个转变

1、成本管理要由以费用管理为中心转变为以资金成本管理为中心。现在，要向国有商业银行转变。实行自负盈亏，就必须加强资金成本管理。因为资金成本高低对银行的盈亏起着重要的作用。随着金融体制改革的深入。银行业将实行资金商品化、利率市场化。资金融通更为灵活，因而资金成本的伸缩性更大，这就更要加强资金成本管理。所以说，成本管理要由以综合费用管理为中心转变为以资金成本管理为中心。

2、成本管理要由单一管理成本支出转变为管理经营活动的全过程成本。目前，成本管理基本上只是管理单一的成本支出项目，这种管理带有明显的被动性、事后性和软弱性。银行商业化，要实现“四自”的经营原则，就必须按照企业管理的原则。扩展成本管理范围。即由单一管理成本支出扩展到管理经营活动的全过程。

3、成本管理要由财会部门单独负责转变为部门间分工协作。成本问题涉及经营活动的各个环节，财会部门单独管理局限性很大，成本开支需要全行各个部门提供资料和积极协助，成本开支的控制，需要各个部门在具体工作中落实，成本执行情况的考核分析。也需要各个部门积极参与。因此。成本管理并不只是财会部门的事情，而是与成本开支有关的各个部门的事。特别是商业银行要以利润最大化为目标。这就对成本管理提出了更高的要求，单纯依靠财会部门是难以适应需要的，成本管理必须由各部门分工协作，共同负责。

4、成本管理要由局限于执行环节管理转变为全面多环节管理。成本管理局限于执行环节的管理，难以控制成本支出，采取的管理措施也显得软弱无力。虽然每年在编制财务计划时，各家商业银行也编制了成本计划，但由于信贷资金性计划比重大，营运资金受宏观政策、利率水平等政策性因素影响较大，缺乏应有的自主权，这使成本计划难以执行。在市场经济条件下。政策性业务分离后，经营性业务将具有较大的自主权，在业务开展的事前、事中、事后各环节对成本进行控制的条件已成熟。

5、成本管理要由单一的指标考核转变为指标体系考核。许多商业银行机构对成本管理的考核只有综合费用率一项指标，而综合费用只是成本中的一小部分，利息支出比重大却没有指标进行考核，成本管理显得十分无力。今后，加强成本管理，一定要有一个完整的指标体系进行考陔约束，还要利用成本率、成本利润率、资金成本率、人均利润等指标来进行考核约束。

三、对强化当前成本管理工作的四点建议

1、建立成本管理网络组织，加强成本管理工作的领导。即成立以行长挂帅、由分管财务的副行长具体领导，财会部门为主，各个职能部门参加的成本管理领导小组。成本管理既然是全行性的工作。必须要全行各个职能部门参加，才能获得好效果。因此，应成立成本管理领导小组，从组织上加强对成本管理工作的领导。领导小组负责审核成本预算，并按经营活动情况将预算指标分解落实到各个部门；讨论对成本幵支有较大影响的经营活动。并提出具体意见；对重大成本开支进行集体讨论、决策；听取成本执行情况分析，批准成本管理的重大措施。并落实到有关职能部门予以实施；进行成本管理工作情况的考评。

2、细分成本项目，实行责任成本制。在对成本开支进行总世控制的前提下。划分具体项目，分解落实到有关单位和职能部门进行控制，严格进行考核。一是对费用的发生实行按定额控制、月初预拨、月末报批，各单位和部门全年不得超过控制数。节约的可给予一定奖励。如差旅费、办公用品费、邮电费、印刷费等。二是对费用是全行性开支，但属于某个职能部门管理的，由相应的管理职能部门控制。其管理好坏，与工怍业绩联系。并与奖惩挂钩。如工资、奖金，可分项厂达给人亊部门控制；固定资产修理费可下达给行政部门控制；调拨资金、临时借款利息支出则下达给计划部门控制等。三是对费用涉及全行的开支，又难以归属某一职能部门管理的。可由领导小组责成某个部门进行管理。四是对费用开支受政策等客观影响大，难以进行计划控制的。由财会部门掌握其动态，纳入成本开支总额内管理，根据外部情况变化，如出现国家调整存贷利率而增加或减少支出的情况，调整成本开支结构。五是费用开支统一由成本管理领导小组具体分管的副行长“一支笔”批、由财务部门“一个口子”出。实行归口管理。

3、把好事前事中車后三关口，切实强化成本管理。要真正把成本开支管理好，就必须在成本开支前做好预测，并据此编制好开支计划；在执行中，严格按计划控制。并根据反馈信息。随时进行监督；亊后则要切实进行分析考核。总结经验教训，不断改进工作。

4、加强筹资成本监控，健全资金有偿使用机制。筹资成本是银行成本中的大项。做好筹资成本的监督管理，对整个银行成本的管理具有重要作用。因此，一方面应强化储蓄成本的核算。努力降低成本，另一方面要对筹资进行机会成本分析，尽量利用低成本资金。降低高成本资金占整个资金来源的比重。同时，建立以上级行资金计划部门为中心的资金调拨与使用网络体系，实行资金有偿使用制度，改系统内及网点之间资金无偿调拨为有偿调拨，改行政手段管理为经济手段管理，使资金筹集部门和资金使用部门都认真考虑资金成本问题，努力降低资金成本。

四、加强成本管理应正确处理五个关系

1、正确处理宏观成本管理与微观成本管理的关系。银行微观成本管理是在经营规模和经营范围既定的条件下，对其业务经营管理活动中的费用支出的管理。主要通过选择有利的负债方式筹集资金。以减少利息支出，提高资金的利用率，降低资金运用的机会成本，减少资金损失，在日常经营活动中降低业务费用支出。银行宏观成本管理是指在不确定的经营规模和经营范围条件下。对经营管理费用支出的管理。通过确定适当的经营规模，划定适当的业务范围。来降低经营成本，充分发挥人、财、物作用。因此应以微观成本管理为重点。

2、正确处理计划成本、执行成本和实际成本之间的关系。计划成本是银行财务计划制定中事先计划的未来的成本费用支出，执行成本是对计划成本的实施，是一定期内的形成但尚未定型的成本。实际成本是一定期内根据实际发生费用而汁算出来的成本，它体现银行经营者的实绩，反映整个业务经营过程中的成本费用支出的实际结果，其形成过程，就是加强成本管理的过程。应以执行成本管理为重点。

3、正确处理筹资成本、用资成本与服务成本之间的关系。筹资成本是银行资金来源如吸收存款、向同业拆借、向上级行借款等的成本。服务成本是银行向本系统或外系统提供服务所发生的费用。用资成本是在资金运用过程中所发生的各种费用。由于筹资成本在整个成本中的比重大，银行要扩大自己的资金实力，增强其获得能力必须花大力气筹集资金，加之我国资金短缺在很长一段时间内会继续存在，银行要大力筹集资金须花大世的本钱，因此应以筹资成本管理为重点。

4、正确处理固定成本与变动成本之间的关系。固定成本是指短期内不随银行业务经营状况而变动的成本费用。受银行规模大小决定。变动成本。是指在短期内随银行业务状况而变动的成本费用。银行应据此编制好开支计划；在执行中，严格按计划控制，并根据反馈信息，随时进行监督；事后则要切实进行分析考核，总结经验教训，不断改进工作。

5、正确处理总成本、单位成本与岗位成本之间的关系。总成本是银行一定期内全部成本费用的总和。单位成本即是平均成本，表现为总成本除以全部贷款或存款量。岗位成本是根据不同的分工层次计算考核的成本。是控制的基础，作为一种责任成本，它的高低影响总成本的水平，只有控制岗位成本，才能使总成本的控制合理、有效，因此应以岗位成本管理为重点。

银行重点工作计划第5篇

答:银监会自2006年来按照“低门槛、严监管,先试点、后推开”的原则,开展新型农村金融机构试点工作。在地方政府、财政、税务等部门的支持配合下,经多方努力,新型农村金融机构试点工作取得了明显成效,机构发展较好,风险可控,试点地区农村资金实现了部分回流,农村金融市场竞争得到了加强,农村金融服务得到了积极改善。截至2009年6月末,全国已有118家新型农村金融机构开业,从机构类型看,村镇银行100家,贷款公司7家,农村资金互助社11家;从地域分布看,中西部地区84家,东部地区34家;从经营情况看,已开业机构实收资本47.33亿元,存款余额131亿元,贷款余额98亿元,累计发放农户贷款55亿元,累计发放中小企业贷款82亿元。多数机构已实现盈利,其中2009年累计盈利4074万元。

问:三年工作安排的工作目标和具体安排?

答:三年工作安排的总体目标是,实现培育一批运行良好的新型农村金融机构,改善农村金融服务状况,提升农村金融服务质量,增强农村金融市场竞争水平,完善农村金融组织体系,更好地支持社会主义新农村建设。

三年工作安排的具体计划是,2009年-2011年,全国35个省(区、市,除外)、计划单列市共计划设立1294家新型农村金融机构,其中村镇银行1027家,贷款公司106家,农村资金互助社161家。这些新型农村金融机构,将主要分布在农业占比高于全国平均水平的县域、中西部地区、金融机构网点覆盖率低的县域,以及国家、省级扶贫开发工作重点县和中小企业活跃县域。

问:通过实施新型农村金融机构三年工作安排,将重点解决哪些地区的金融服务问题?

答:一是充分发挥“支农”作用,不断改善农业地区金融服务状况。在第一产业占比高于全国平均水平(11.26%)的县(市、区)设立新型农村金融机构973家,占计划数的75.2%。

二是充分发挥金融支持经济发展的作用,积极支持中西部地区经济建设。在中西部19个省(区、市,除外)设立新型农村金融机构853家,占计划数的65.9%。

三是通过增加有效供给,提升金融机构网点覆盖率低地区的金融服务水平。在每万人拥有网点数少于1.54个的县及县以下区域设立新型农村金融机构911家,包括在175个零银行业金融机构网点乡镇设立175家新型农村金融机构,占计划数的70.4%。另外还有47个零银行业金融机构网点乡镇将享受新型农村金融机构提供的金融服务。

四是改善贫困地区的金融服务状况,支持该类地区经济发展。在423个贫困县(其中国家扶贫开发工作重点县246个,省级扶贫开发工作重点县177个)设立新型农村金融机构461家,占计划数的35.7%,占全国贫困县总数的41.8%。

五是积极支持微小企业发展,不断活跃县(市、区)域经济。在部分中小企业较为发达的东部地区和中西部经济较为活跃的县(市、区)域设立以村镇银行为主的新型农村金融机构近300家。

问:银监会将采取哪些措施推动新型农村金融机构设立工作?

答:为确保三年总体工作安排全面完成,有效解决农村地区银行业金融机构网点覆盖率低、金融服务空白、竞争不充分的问题,实现农村金融服务全覆盖的目标,银监会大胆创新市场准入政策。在机构布局上,实施“东西挂钩、城乡挂钩”政策,即意向到东部发达地区以及其他经济活跃地区发起设立机构的,必须同时到中西部欠发达地区设立机构;意向到较发达城镇地区发起设立机构的,必须同时到农村地区设立机构。在管理架构上,允许银行业金融机构主发起人成立专司村镇银行和贷款公司管理的事业部。在机构类型上,引导农民专业合作社开展组建农村资金互助社试点工作,对符合条件的小额贷款公司允许改制为村镇银行。

问:目前已出台哪些支持新型农村金融机构发展的政策?下一步还将有哪些扶持政策出台?

答:为支持新型农村金融机构发展,银监会、财政部、人民银行出台了多项政策。一是开展包括村镇银行在内的县域金融机构涉农贷款增量奖励试点工作,对涉农贷款余额增长满足要求的县域金融机构,给予一定比例的奖励,通过以奖代补,增强机构抗风险能力。二是财政部出台了新型农村金融机构定向费用补贴政策,对符合条件的新型农村金融机构,按贷款余额给予补贴,增强其抗风险和持续发展能力。三是人民银行和银监会联合印发了《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》(银发[2008]137号),明确了村镇银行在存款准备金、利率、支付清算、会计、征信、金融统计和监管报表等方面的政策。(其中村镇银行的存款准备金率比照当地农村信用社执行。目前人民银行对农村信用社、农村合作银行执行11%的存款准备金率,比大型商业银行存款准备金率低4.5个百分点;而对资产规模较小、支农贷款比例较高的1379个县(市)农村信用社、农村合作银行执行10%的存款准备金率。)四是人民银行印发了《中国人民银行关于完善支农再贷款管理 支持春耕备耕 扩大“三农”信贷投放的通知》(银发[2009]38号),决定将支农再贷款对象由农村信用社扩大到农村合作银行、农村商业银行以及村镇银行等县域内存款类金融机构法人。同时,在2009年春耕旺季,对西部地区和粮食主产区安排增加支农再贷款额度100亿元,以有效发挥支农再贷款政策的引导作用,支持春耕备耕,加大“三农”信贷投入,促进改善县域和农村金融服务。

下一步,有关部门将进一步研究新型农村金融机构税收优惠、2010-2012年监管费免征、农村资金互助社工商注册登记等问题,争取及早出台相关扶持政策,以促进新型农村金融机构可持续发展。

问:新型农村金融机构准入挂钩政策主要包括那些内容?

答:为确保三年总体工作安排全面完成,银监会要求银行业金融机构主发起人要按照社会责任和商业利益、网点覆盖和战略布局、自主选点和监督指导有机结合的原则,首先考虑在国家扶贫开发工作重点县和中西部地区发起设立村镇银行、贷款公司。为重点解决农村地区银行业金融机构网点覆盖率低、金融服务空白、竞争不充分的问题,以实现农村金融服务全覆盖的目标,实施“东西挂钩、城乡挂钩、发达与欠发达挂钩”准入挂钩措施,即主发起人在规划内的全国百强县(按上年度评比结果执行)或大中城市市辖区发起设立村镇银行的,原则上与国家扶贫开发工作重点县(以下简称国定贫困县)实行1∶1挂钩,或与中西部地区实行1∶2挂钩,主发起人在这些地区没有分支机构的可以设立分支机构;在东部地区(全国百强县、国定贫困县和大中城市市辖区除外)规划地点发起设立村镇银行的,原则上与国定贫困县实行2∶1挂钩,或与中西部地区实行1∶1挂钩,主发起人在这些地区没有分支机构的可以设立分支机构。对前期已发起设立村镇银行、贷款公司的银行业金融机构主发起人,一并实施挂钩措施。

问:如何确保新型农村金融机构准入挂钩政策的有效实施?

答:一是引导机构合理布局。主发起人要制定相关挂钩计划,经拟设村镇银行所在地银监局、负责主发起人法人机构日常监管的银监会或其派出机构(以下简称主监管机构)同意后方可开展村镇银行的设立工作。主监管机构是银监会的,挂钩计划应经银监会合作部同意。

二是认真把好准入关。全国百强县、大中城市及东部地区所在地银监局,对到该辖区规划地点发起设立村镇银行的主发起人,必须要求其提供主监管机构的监管意见书及有关挂钩计划批复。主监管机构要督促主发起人在6个月内落实挂钩计划。对未按规定落实挂钩计划的主发起人,主监管机构不得为其新设村镇银行出具监管意见书,全国百强县、大中城市及东部地区所在地银监局也不得受理其村镇银行筹建申请。

银行重点工作计划第6篇

【关键词】商业银行 绩效管理 绩效评价

一、绩效管理基本介绍

绩效分为组织绩效和个人绩效，是指员工或者组织在一定的时间内通过一定的途径达到一定的工作结果的过程。在组织方面来看，绩效就是企业在一定时间内关于业绩目标完成的数量，质量以及效率的情况；在个人方面来看，是指个人在一定时间内完成的工作事务的情况以及上级和同事对于工作结果的评价情况。组织绩效和个人绩效虽然分支为两个个体，但之间有非常紧密的关系；良好的组织绩效是良好的个人绩效的积累；良好的个人绩效的达成需要组织制定合理的发展规划；因此，组织绩效和个人绩效是相互依存互相支持的两个绩效分支部分。

绩效作为结果完成的过程，在完成结果前影响过程的因素称之为影响绩效的因素，可以分为三个方面：

员工因素：这方面包括员工个人的知识、能力、工作意识、工作态度、积极性等，是影响绩效的最根本的因素。

组织因素：这方面包括工作的组织形式、组织对于企业发展的规划情况、任务与员工的划分、权利的合理分配与监管、企业文化的创造、团对的管理与运营、员工下属的激励与奖惩模式等，可以说，这一方面的因素是最复杂也是对最终绩效后果影响最大的一方面因素。

环境因素：这方面因素包括企业组织所在地区的政治、经济、文化、法律以及金融政策等，是相对重要的影响因素。

二、银行的绩效管理基本流程

银行的绩效管理通常被看做一个循环，这个循环包括四个最基本的环节：绩效计划、绩效辅导、绩效考评和绩效反馈。

绩效计划：绩效计划是整个绩效管理的开始，是最为基础的部分。银行的绩效计划一般在银行最初的发展方向，业务目标和发展策略计划上。银行在一个季度的开始，根据市场和银行自身的情况制定适合银行自身发展的计划，基于最基本的逻辑性将银行的业务目标合理分配至银行的各个岗位，使各个岗位承应相关的发展任务与组织行使权力。在确定银行的绩效计划时银行往往会根据银行资金的“效益性、安全性和流动性”切实合理地确定银行的长期发展计划和短期业务达标计划，将短期计划和长期计划合理的结合运用使得银行可以长期稳定的发展下去。

绩效辅导：银行为了是组织绩效和员工绩效更好的结合紧密地联系在一起，促进二者的共同发展而设置了绩效辅导这个环节。在这一环节中，银行会安排相应的银行领导和员工进行工作业务上的工作交流，使得员工清楚地明白在工作中的详细细节包括如何做好，做到什么程度和何时做好等，领导也可以更加地了解员工的工作情况从而在下一季度中制定更加合理更加适合员工的银行发展计划。这样信息的双向性流通极大促进了银行的绩效发展使银行获得更好的绩效结果。

绩效考评：绩效考评，即银行高层对于组织和员工绩效的考评，有激励和约束的双重作用。合理的绩效考评的实行可以激励员工同时约束员工，提高员工的工作效率，形成银行内良心竞争为银行达成最后良好的季度绩效结果，但是，考评的负责人，考评的方式以及奖惩制度的制定都需要实际性和合理性，防止“激励不够，约束过度”的不良影响的出现。

绩效反馈：绩效反馈作为绩效管理环节中最后一个环节，是对整个绩效管理过程情况的反馈环节。绩效管理需要信息的持续流通，绩效反馈环节就为绩效管理信息的流通作出反应。绩效反馈能确保绩效管理者获得整个绩效管理过程的信息，使绩效管理者可以及时根据信息调整下一季度绩效管理的具体细节，制定下一季度更好的绩效管理计划。

三、银行绩效管理的主要方法

（一）平衡计分卡

该方法是由美国哈佛商学院卡普兰教授和诺顿教授共同开发出的绩效管理办法。中心思想是从四个角度进行银行的绩效管理，分别是财务角度、客户角度、内部流程角度和学习成长角度。相对于以往以财务指标为主要的考核方法，平衡计分卡更加注重于财务、客户、流程以及学习成长内在的联系和重要性，使得绩效管理更加地平衡均匀，更加适合银行业多变的市场，成为当前银行业内最为流行的绩效管理工具。

（二）价值树分析法

价值树分析法类似于传统的绩效管理工具，其核心是价值管理。它以企业机构的价值产生为基准，采取数字化的模式体现出价值的产生点以及驱动价值产生的因素，反应出价值创造与组织机构的内在关系。

（三）目标管理法

目标管理法是由美国企业家彼得・克鲁提出，该管理法的核心思想是管理组织的上层和下层人员一起来制定目标，根据每一个参与进来的管理人员的个人构想和目标达成期望分配分目标和划定职责范围，在一定的考评周期内找出管理的不足在下一个周期进行改进，周而复始。

四、银行绩效管理的未来发展

目前银行绩效管理的发展处于一个上升的时期，越来越严峻的金融市场环境和愈发激烈的行业竞争使得银行更加重视绩效管理环节，在基础的理论和环节有固定的模式下，银行绩效管理的方式随着银行资本结构的变化和银行业务市场份额比例的变化而呈现多元化，在绩效管理方法上除了已经提及的平衡计分卡、价值树分析法以及目标管理法外几个主流的银行绩效管理办法外，还有经济增加值法，360度反馈法等。金融市场发展的趋势促使着银行要加大对于绩效管理的投入以提升自身在激烈市场中的竞争力。可以看见的是，在未来的金融市场，在有基础管理理论的管理环节的前提下，应市场的变化，还会有新的更好的绩效管理办法的出现，旧的带有各种缺陷的绩效管理办法诸如以财务为中心的传统绩效管理办法将被改进或直接淘汰，银行绩效管理活动得到将得到更好的发展，最终成为银行经营业务过程中最为重要的环节之一。

参考文献：

[1]张鑫睿.我国银行业绩效评价体系研究[J].财会学习.2015（8）.

银行重点工作计划第7篇

一、一切以客户为中心是银行工作计划的宗旨，做好结算服务工作。客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的信誉.

1、我行一直提倡的“首问责任制”、“满时点服务”、“站立服务”、“三声服务”我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。

2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、bsp航空等结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。

3、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。

4、以银行为课堂，明年我们将举办更多的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。

5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。

二、强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求.

1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。

2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理（确保我行开户单位的质量）和上门服务。

3、进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。

4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。

5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。

6、切实履行对分理处的业务指导与检查。

7、做好会计核算质量的定期考核工作。

三、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍

1、把好进人用人关。使银行员工工作计划明细，且每个员工都有自己的目标，有冲劲。银行业听着很美，其实充满竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工最大潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。

2、加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统会计制度、新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。

3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。

4、勤做员工的思想工作，关心鼓励员工，强化员工的心理素质。

5、有计划、有目的地进行岗位轮换，培养每一个员工从单一的操作向混合多能转变。

银行重点工作计划第8篇

关键词：印度金融；支持；农业；金融计划

中图分类号：F831文献标识码：A文章编号：1006－3544（2008）02－0029－06

作为一个农业大国，印度的农业发展得到了各方面的大力支持，如政府的补贴、贷款优惠等，而金融在这其中更是发挥了重要作用。

一、印度支持农业的金融概况

印度在不同时期， 重点支持农业发展的金融机构有所不同：在20世纪50年代至60年代中期，主要是由合作金融机构为农村提供金融支持；20世纪70年代到80年代， 重点转移到了商业银行和地区农业银行；20世纪90年代初期开始的改革则进行了银行重组，出现了自助团体和大量的小额信贷机构。这样，印度的农村金融得到了迅速发展。 截至2005年3月末，银行业在农村的机构网点达到15.3万个，平均每百万名农村人口服务网点数2个（我国仅为0.36个），有贷款账户的农户占所有农户的比例为16%（我国已达31%）。 [1]

（一）印度支持农业的金融机构

1. 农村合作银行

现在，印度每6个村子就有一个合作机构，它的70%的客户是边远地区或半边远地区的农民。 印度农村的合作银行分为两类：一类是提供短、中期贷款的合作机构，主要是信贷合作社；另一类是提供长期信贷的合作机构，主要是土地开发银行。信贷合作社是向农民提供廉价信贷的来源，它有三个层次：

一是初级农业信用社。 它是农村信贷合作的基层机构，一般最少由10个人组成，而这10个人通常是一个村的村民，每个村民都能成为社员，即使是最贫困的农民。成为会员后，就有一票的投票权，并且负无限责任，对合作社的经营成败承担全部损失。它的资金来源于社员购买的股票和社内外存款， 如果有不足部分，则由上一级信贷机构弥补。它主要向社员提供短、中期贷款，以满足农民在种子、化肥、农机设施、灌溉、投资等方面的需要。这种贷款期限一般是一年，利率比较低。它除提供贷款外，还向社员提供如化肥、种子等生产资料供应、安排产品存储、加工、剩余农产品销售等服务。

二是中心合作银行。它是中层信贷合作机构，是联系初级农业信用社和邦合作银行的桥梁。 它的经营活动限定于某一特定区域， 主要是向由农民组成的初级农业信用社发放贷款， 以解决其成员即初级农业信用社资金不足的困难。 它的资金来源是各成员认缴的股本，也接受公众存款，并可以从邦合作银行获得贷款。

三是邦合作银行。 邦合作银行是合作信贷机构的最高形式，其成员为邦内所有的中心合作银行。它主要通过资金运营，把从印度储备银行取得的短、中期贷款以及吸收的一部分个人存款提供给中心合作银行，以满足他们的信贷需求。

土地开发银行的设立是为了适应长期信贷的需要， 其贷款期限长且利率低， 期限可延长到15~20年，主要是为农民购买价值较高的农业设备、改良土壤、 偿还国债和为赎回抵押土地提供信贷。 它的资金来源主要是股本和发行债券， 股东主要是合作社和邦政府，债券先由合作银行、商业银行等认购，其余部分由印度储备银行认购。它分两级，一是基层的初级土地开发银行，直接与农民有货币资金的往来；二是每个邦的中心土地开发银行， 它主要是向初级土地开发银行提供资金， 是连接初级土地开发银行与其他金融机构的纽带。

2. 商业银行

印度商业银行在经过国有化改造以后， 把放款的一定比例用于支持农业和农村发展， 从而使得其对农村和偏僻地区的贷款不断增加， 极大地促进了这些地区的发展。 印度商业银行除了向农民提供购买高价值的农机具、购买牲畜、发展果园等直接贷款外，还向有关农业机构提供间接贷款，如向农产品销售和加工机构、 以分期付款方式向农民出售农业机械的机构、初级农业信用社、土地开发银行、采购粮食的机构等提供贷款。

3. 地区农业银行

为了满足农村地区被忽视的农民、 手工业者等部分人的专门需要， 印度于1975年设立了地区农业银行。设立以后，地区农业银行发展迅速：1975年只有5家，1980年已经发展到121家，5400个分支机构，2003年有196家，14522个分支机构。 [4] 每个地区农业银行均由一家商业银行主办， 该商业银行认缴股份总额的35%， 中央政府和邦政府分别认缴50%和15%。 地区农业银行的经营范围在一个县或几个县区， 在支持农业发展方面享有印度储备银行给予的特许权，如提取现金和动用准备金的便利。并且地区农业银行不以盈利为目的， 主要向生产急需的贫苦农民提供与农业直接有关的贷款以及维持生活的消费贷款，且贷款利率不高于当地信用社的贷款利率。目前， 地区农业银行已日益成为不发达地区贫苦农民直接得到信贷资金的主要渠道。

4. 国家农业和农村发展银行

国家农业和农村开发银行是印度当前最高一级的农业金融机构。 它为那些在农村地区提供开发性生产信贷和投资的机构提供再融资， 如向合作银行和地区农业银行提供季节性农业信贷、 中期可转换信贷（因自然灾害而造成的农作物损失）、农业和相关活动的中期信贷（非计划性），向合作银行和地区农业银行提供以投资为目的的定期贷款，向邦政府、地方议会、 自助团体和非政府组织提供乡村基础设施项目贷款，等等。而且，它有权监督和检查农村信贷合作机构、地区农业银行的工作，并资助商业银行的农村信贷活动。

5. 农业保险机构

印度的农业保险几经波折直到1972年才得以迅速发展。这一年，印度政府决定由政府直接组织和试办保险，由全国性保险机构负责其业务，并且保险责任由中央政府与邦政府两级按比例分摊， 经营管理费用全部由国家负责。 它实行自愿保险与有条件的强制保险相结合的方式， 即只对那些种植被保险农作物并申请到这种农作物生产贷款的农户实行依法强制保险， 其他的保险如牲畜保险则由农户根据自己的条件选择是否参加。 新的全国农业保险计划从1999年3月起实施，它由印度保险总公司执行，承保面扩大到所有农户， 不但中央政府对开办农作物保险计划进行补贴， 而且各邦也根据实际情况办理没有政府补贴的农作物保险。另外，印度最近开始办理经济作物保险， 并且印度农业保险公司也制定了多个专项保险计划，主要针对茶叶、橡胶、棉花和甘蔗种植。

（二）印度支持农业的金融计划

1. 领头银行计划

1969年，印度主要的商业银行被逐渐收归国有，开始了农村银行网点和又一轮的对农村地区信贷提供的扩张。 原来由合作机构一家提供变为了多家金融机构共同提供。 如果没有系统的方法来管理农村信贷计划， 政策计划者的发展农村地区和减少贫困的目标就很难实现。在这种背景下，“领头银行计划”（LBS）被正式启动。这个计划于1969年12月由印度储备银行在Gadgil研究小组的建议下实行。 研究小组发现了银行发展中的严重缺口， 并建议通过银行的地区发展计划弥补缺口。 他们建议逐步形成一个计划， 使得商业银行承担起为农村地区扩张金融服务便利的领导责任。

在这个计划下， 每个农村地区都有一个领头银行负责该地区的信贷计划的编制、 信贷资源的安排与协调， 确定各个地区发展需要的资金以及如何由银行共同提供。同时，他们还要做一个快速调查，以确定哪些地区尤其是迄今还没有银行的地区需要扩张网点， 随后将由领头银行包括非领头银行在这些地区开设网点。1969年7月全国仅有8321个商业银行分支机构（其中农村地区仅有1860家，大约占总数的22%），到1980年6月新开了24098个分支机构点，其中大部分（17975家，占74.6%）在农村和半城镇化地区。 {1} 这要得益于印度储备银行的分支机构证书政策的合理化， 它的目标是把银行服务便利扩展到迄今没有银行的地区。

随后，作为领头银行计划的最重要的特点，地区信贷计划（DCPs）开始实施。1989年4月推出了针对农村信贷的服务区域计划（SAA），根据该计划，每个商业银行的分支机构被分配一些村庄， 这些分支机构要负责准备这些村的信贷计划。 这些措施对提高农村地区的信贷质量、 农业产量和农民收入起到了重要作用。

2. 银行―自助团体联系计划

自助团体是一种人们自愿参加的组织， 它通常由10~20个成员组成， 这些成员一般有相似的经济社会背景， 并且所处的距离比较近， 通常是在一个村。他们通过选举产生领导人，并且定期召开会议。他们成立了一个由成员的储蓄、 贷款的利息及捐赠组成的共同基金， 并且根据需要向成员发放农业、消费、教育及其他经济活动的贷款。印度的商业银行和其他金融机构也可以通过自助团体向其成员发放贷款。 随着对商业银行和地区农业银行直接为农村地区穷人提供贷款能力的质疑， 就出现了这些团体与银行建立联系的建议， 并且认为这将是一个把机构贷款引向穷人的重要渠道。于是，20世纪80年代后期90年代初期就有了银行―自助团体联系项目的萌芽，1992年， 国家农业和农村发展银行正式宣布了银行―自助团体联系计划。通过该计划，银行向自助团体的成员发放贷款，并且提供优惠的贷款利率。在这其中，非政府组织发挥了重要作用，他们除了指导和培训自助团体，还起到了金融中介的作用。银行―自助团体联系计划多年来一直深受人们关注， 并且办得也比较成功。 与银行建立联系的自助团体从1993年3月的255家增长到了2005年3月底的161万家。 相应的， 在这期间银行累计贷款也有了巨额增长，从大约300万卢比增长到大约6800万卢比。 [6]

3. 小额信贷计划

小额信贷在印度可以说是独一无二的， 因为它的规模巨大，参与的部门众多，有国家农业和农村开发银行、商业银行、地区农业银行、信贷合作社团体、NGOs、 专门组建成信贷合作社的小额信贷机构等等。它成功的经验主要有两条：一是贷款者组成互助小组， 成员之间互相担保， 而且它们内部要进行储蓄，作为小组内部的资金。二是组织培训。在向穷人提供贷款的同时提供技术培训， 为他们提供发展的机会。它们主要通过银行拆借（最主要的筹资方式）、资产证券化、 吸收股本金、 接受社会捐赠等方式筹资。在这些众多的参与部门当中，非政府的小额信贷机构是当前的主流。20世纪90年代开始，印度的许多小额信贷机构弥补了资金需求和正规金融部门的资金供给缺口。 印度成功的小额信贷项目是1974年建立的“自我就业妇女协会”，一个非盈利、非政府的准金融机构。自我就业妇女协会（SEWA）银行对个人提供两类贷款：需要担保和不用担保的贷款。不用担保的贷款贷给一个人或两人； 对需要担保的贷款，银行接受珠宝、 定期存款或抵押契据作为担保，但一般是珠宝。

Rangarajan委员会描述了小额信贷机构的三种主要形式： 第一种是NGOs发展成的小额信贷机构，大约有1000家； 第二种是合作性质的小额信贷机构， 大约有3000家； 第三种是公司型的小额信贷机构，仅有不到20家。2000年，印度储备银行批准银行可以贷款给小额信贷机构以帮助他们偿还先前的负债。随后，一些私人银行，如ICICI银行通过“合伙人方式”为小额信贷机构开发了创新的融资产品。ICICI银行通过小额信贷机构支持小额信贷变得越来越普遍，这是一个很有效的募集资金的渠道。它的创新之处在于， 它们依靠小额信贷机构与客户签约提供贷款，并没有只是把小额信贷机构当作金融中介。

4.Kisan信用卡计划

1998~1999年度，Kisan信用卡计划被推出，目的是由银行系统为农民购买种子、化肥、农药等农业生产要素提供充足及时的支持。 该卡有一个额度的限制，在额度以内农民可以根据需要提取现金。这个额度是固定的， 并且是建立在一个农民全年的所有农业信贷需求的基础上， 包括与农业生产有关的一些活动所需的资金，如农机具的维修资金、电费缴纳所需的资金等等。在额度超过1万卢比时就需要抵押品来保证借款的安全。 除此之外， 保险人还通过kisan信用卡推销自己的产品，利用该平台设计针对农户的养老保险产品，开发寿险、非寿险捆绑式保险产品。 印度农民信用卡发行张数已逾5500万张，也就是逾五分之一的农民拥有信用卡， 此将成为保险业者销售保单的最佳渠道和资料库。

5.农民收入保险计划

2003~2004年度， 小规模的实验性农民收入保险计划首先在18个地区进行， 随后2004~2005年度扩张到了100个地区。 该计划由印度农业保险公司（AICI）执行，它对贷款的农户是强制性的，而对其他的农户则是可以自由选择的。 与国家农业保险计划只对农作物产量的波动情况承保不同， 它将为影响农民收入的两个关键性因素――农作物产量和价格承保。如果农民的实际收入少于承保的收入，农民将能够从印度农业保险公司得到赔偿。 边缘农户和小农户能够得到75%的保险费的额外补贴， 其他农民则可以得到50%的补贴。 除了为农户提供收入保护外， 农民收入保险计划旨在保证农业生产部门的可持续性、食品安全、农作物的不同性并确保出口部门的竞争性。如果成功，该计划将取代国家农业保险计划。但是，在该计划没有覆盖的地区，国家农业保险计划将继续实施。而且，在它还没有覆盖每个地区每个农民之前，MSP计划、 农作物/牲畜保险计划等一系列保险计划同样要继续实施。

二、印度金融支持农业发展的经验总结

（一）通过一系列金融计划支持农业发展

在农业发展过程中， 印度根据不同时期农业对金融的需求情况以及农村经济、金融发展的特点，制定了不同的金融支持计划。1969年，为了更好地领导和协调农村地区的信贷供给， 为其提供更好的银行服务便利，印度推出了领头银行计划；银行―自助团体联系计划是20世纪八九十年代为了给有共同社会和经济背景的穷人提供金融服务而推出的；有众多参与者的小额信贷计划减少了贫穷， 满足了农村地区穷人尤其是妇女的资金及金融服务与需求；Kisan卡计划从1998~1999年度开始实施， 为农民提供与农业生产有关活动的资金支持； 农民收入保险计划从2003~2004年度开始小规模实行，2004~2005年度开始在大范围内实施， 为农民的价格和产出风险提供了保障。 这些计划在不同时期从不同角度为农村、农民提供了金融服务便利。

（二）参与主体的多样性

印度支持农业发展的金融机构可以说多种多样。起初，国有商业银行、合作银行、地区农业银行等作为主体发挥作用。 随着经济的发展， 微型金融机构、私人银行、一些非政府组织等也加入了向农业提供资金支持的行列。 微型金融机构主要是在小额信贷领域， 而私人银行与商业银行的功能有共同的信贷目标。 如，ICICI银行在加入印度的农村金融领域方面表现出了极大的兴趣， 已经向农村地区的穷人推出了创新的方法和金融产品。 甚至， 印度鼓励商业银行、私人银行、地区农业银行以及合作信贷机构通过银行―自助团体联系计划进入小额信贷领域。同时，印度的保险公司在涉及农业生产、 销售等方面提供了一条龙的保险服务。 这些保险服务为农业发展提供了保障，大大降低了农村地区的信贷风险，对鼓励和促进金融机构支持农业发展发挥了积极作用。

（三）国家正规金融机构与非正式的农户自助团体联合

自助团体是印度穷人融资的重要渠道。 想建立自助团体的人在学习了其他团体的经验后， 可以在政府的帮助下以自愿的方式建立自助团体。 它一般有10~20名成员， 这些成员通常有共同的经济和社会背景。 自助团体内部先进行储蓄并以成员共同账户存入某家银行， 然后根据成员需要发放贷款。如果团体资金不够，可以以团体名义向银行贷款。银行会对团体的业务开展进行指导，并且贷款利率相对比较低。 同时还为他们提供一定的技术培训。 银行可以采取成员互相担保、点名以引起公众注意、提讼、强制储蓄等方式来减少贷款风险，以保证到期能及时收回贷款。 印度国家农业和农村开发银行为这些给自助团体提供贷款支持的银行等机构提供再贷款， 并为他们提供能力建设和员工培训支持。对那些还款记录优良的自助团体， 可以不断扩大贷款规模，甚至可以支持其成为微型企业。

这种正规金融机构与非正式的农户自助团体联合方式，为银行和贫困农户搭建了联系的桥梁，降低了交易成本，为农户筹集资金拓宽了渠道，正规金融机构的资金优势也得到了更好的发挥。

（四）为农业发展提供多样化、适合的金融产品和服务的同时注重员工素质的提高

金融产品如何设计、金融服务如何提供、员工的素质如何，这都会影响到金融支持农业发展的效率。印度在支持农业发展的过程中， 非常注重金融产品的开发、金融服务的多样化以及员工素质的提高。

印度金融机构为支持农业发展， 向农户及相关企业提供了多样化的并且适合其需求的金融产品和服务。农户的借贷一般时间短，次数频繁，额度小，而且一般没有合适的担保品， 小额信贷机构就为其提供了以小组为基础的、专门面向穷人的金融服务。例如吸收存款、发放免抵押品的贷款、保险服务、支付服务等，甚至指导他们投资，帮助他们理财，还鼓励他们储蓄，从而帮助他们增加收入、摆脱贫困。为了满足农民购买化肥、种子等生产资金的需要，印度推出了Kisan卡计划，为他们提供信用额度；为了减少农民的风险， 印度从20世纪70年代开始正式推出了有关农作物的保险计划，并且随着时间的推移、环境的变化不断推出新险种，更新旧险种。从2003~2004年度开始小规模实验的农民收入保险计划就是为了减少农民的价格和产出风险而推出的。 它由政府给予一定的补贴。 而与农业发展相关的企业需要的资金量大，有的周期比较长，这主要由商业银行等正规金融机构为其提供中长期贷款、融资等服务。

近年来，私人银行如ICICI银行也逐渐进入农业领域，为农业的发展提供资金支持。国家农业和农村开发银行则主要为这些提供农业信贷服务的金融机构提供再融资及其他便利， 协调参与基层金融机构的农村融资活动， 并协调与印度政府、 邦政府、印度储备银行及其他国家机构的关系， 从而间接支持了农业发展。

在提供各种金融产品和服务的同时， 印度的金融机构还非常注重提升员工的素质和业务水平，从而更好地为农业发展服务。 印度农业和农村开发银行采取了多种措施改善农村信贷系统的服务能力，监督、恢复以及改组信贷机构、培训人员等。印度农村和农业开发银行和其他金融机构都建立了相对比较完善的培训组织体系。 他们结合农村工作的特点和实际，有针对性地培训员工，甚至还从当地招聘一些员工，因为他们更懂得农户的需要。除了培训员工外， 他们还培训客户， 既培训与农业信贷相关的内容，又提供一定的农业技术方面的培训，为客户提供更好的发展机会。

（五）法律保障金融机构对农业发展的支持

为了确保资金流向农业，印度运用了强制手段，构建了有利于资金支持农业发展的法规体系。《国家农业和农村开发银行法》 在国家农业和农村开发银行成立之前就已经通过。 该法规定国家农业和农村开发银行是一个最高再融资机构， 它可以对那些为农业发展提供支持的机构如邦土地开发银行、 邦合作银行、 地区农业银行、 商业银行等提供再融资便利， 提供并管理为促进和发展农业的相关经济活动的信贷和其他便利。《银行国有化法案》 规定商业银行必须把放款的一定比例用于支持农业发展并且要在农村地区设立一定数量的分支机构。《地区农业银行法》规定其经营目的是“满足农村地区到目前为止受到忽视的那部分人的专门需要”，其营业机构主要建立在农村信贷机构薄弱的地区。 印度还要求私人银行和外资银行必须增加农村网点。此外，印度储备银行还规定，本国银行对包括农业、小型企业等的优先部门贷款不得低于贷款净额的40%， 外商银行不得低于32%， 其中对直接用于农业部分不得低于贷款净额的18%。

三、印度经验对我国发展现代农业的启示

2007年1月，中央“一号文件”明确提出，推进新农村建设首要任务是建设现代农业。 金融支持在现代农业发展中占据了越来越重要的地位。 印度金融支持农业的经验可以为我国发展现代农业提供借鉴。

（一）根据不同的需求制定不同的金融支持计划

由于农业是弱势产业， 而且在农业发展的不同时期，对金融资源的需求也不尽相同。因此，应该针对不同的情况制定不同的金融支持计划， 以推动农业更快、更好地向前发展。20世纪60年代，印度针对农村地区信贷供给不足的情况实施了领头银行计划；针对贫穷农民没有抵押品、贷款难，推出了小额信贷计划； 为了使农民能够在生产活动中得到充足的资金支持， 不因资金不足而耽误农业生产推出了Kisan卡计划； 为了降低农民的产出和价格风险，在风险发生时，最大限度减少损失，推出了农民收入保险计划。这些计划为增加农业资金供给、支持农业发展提供了重要支持。我国应借鉴印度经验，针对农业对金融的需求状况，制定相应的发展措施，以促进农业和农村经济的发展。

（二）鼓励各类金融机构支持现代农业发展

现代农业发展过程中需要充足的资金及其他金融产品和服务支持， 单一性质的金融机构不能满足现代农业发展的各种不同需求。 印度农业发展过程中，有政策性银行、合作性的银行、小额信贷机构、保险公司甚至一些非政府组织等各种机构提供的金融支持。20世纪60年代印度就实行了商业银行国有化以提供农业信贷， 后来建立了地区农业银行为农村的弱势群体提供低成本的金融服务。 农村合作银行在农村信贷体系中占有独特的地位， 是农业信贷领域的重要金融机构， 其覆盖面广泛， 触及到偏远地区。1982年建立的国家农业和农村开发银行则除了向个人提供生产性信贷外， 还对那些为农业发展提供支持的机构给予再融资便利。近年来，私人银行也开始逐步进入农业领域， 保险公司的承保范围也不断扩大。多种类型的金融机构、不同的支持范围，为印度农业发展做出了重大贡献。 而我国目前商业银行在农村地区的网点逐渐收缩， 虽然农村信用社进行了一系列改革， 还在部分地区建立了村镇银行及其他类型的机构以对农业提供支持， 但是农业发展所需的资金需求远未满足， 甚至有农村资金外流现象。这就要求我们应借鉴印度经验，鼓励各种金融机构为现代农业的发展提供支持。

（三）发展农民自助小组，密切与银行的联系

农民尤其是贫困地区的农民要获得金融服务一般比较困难， 而且可融资渠道比较少。 在这种情况下，印度农村的自助团体组织发挥了重要作用。这些自助团体一般由有共同社会和经济背景的穷人组成，一般都有相应的运行机制，对于增加资金积累、扩大经营规模等方面都要达成共识， 并且其他成员有困难时要给予帮助。 他们的成员之间可以互相担保，内部主要进行互助储蓄、贷款以及其他活动。自助团体如果经过了银行的验收， 还款及其他状况比较好，就可以从正式银行机构获得低利率的贷款。而且，这些团体还得到了政府的大力支持，与政府保持了良好的合作关系。 而我国的农村虽然近两年在部分地区成立了贷款公司、 农村资金互助社等小型的机构为农业发展提供资金，但是，与我国农业发展所需的资金还相差很远， 尤其是贫穷地区农民往往由于没有抵押而不能获得贷款。成立农民互助小组，成员之间互相担保， 不失为一个比较好地解决贷款难问题的办法。

（四）创新金融产品，改善金融服务，提高金融机构人员素质

印度金融机构根据客户需要及客户的实际情况，不断创新金融产品、改善金融服务，并注重提高员工的素质。 为了适应农业的周期性、 季节性的特点，向农户和相关企业发放不同期限的贷款，而且还向与农业密切相关的仓储、包装、运输、加工等环节提供一条龙的信贷资金服务， 从而便利了农户和相关企业。在贷款过程中，注意简化开户和获得贷款的程序，使他们能够方便快捷地获得贷款。而且，印度把银行开到了家门口，在当地招聘一些员工，这些人员更懂得农户的需要， 从而银行能更好地满足农户的需求。印度的银行还注意使用新技术，如向农民发放信用卡，使他们在急需资金时可以提现。金融机构还组织一些培训，一方面培训贷款者，为他们提供生产经营的技术指导和市场指导， 另一方面培训员工，以提高员工素质，从而使员工更加精通业务，更好地为贷款者服务。 我国的金融机构目前面向农户和相关企业的金融产品还比较少， 金融服务范围比较狭窄，而且员工素质还有待进一步提高。因此，我们在以后发展中， 要注重开发新的适合农业发展所需要的金融产品，提供全方位的金融服务。并且，一方面通过培训提高员工素质， 另一方面可以聘请农业技术等方面的专业人才， 为贷款者提供专业技术及市场服务。

（五）通过立法确保金融机构支持农业发展

农业一般被认为是弱势产业， 农业投资回报率相对比较低，一般金融机构不愿进入农业领域。印度通过立法要求各类机构在农村设立网点， 为农业发展提供金融支持。如，印度通过立法要求商业银行把一定比例的资金投入农村， 而且要在农村地区设立一定数量的网点。 而我国现在并没有相关的用于规定金融机构支持农业发展的法律。 金融机构向农业提供的贷款很少，而且有大量资金从农村地区流出，使得农村资金投入更加不足。因此，借鉴印度经验，我们应通过立法确保金融机构向农业的资金投放度，使信贷资金按一定比例投向农业。

参考文献：

［1］中国银监会赴印度农村金融服务考察团. 印度农村金融改革发展的经验与启示［J］. 中国金融，2007（2）.

［2］ 白钦先等. 各国农业政策性金融体制比较［M］. 北京：中国金融出版社，2006.

［3］朱超. 印度农村建设中的金融支持及对中国的启示［J］. 金融与保险，2006（11）.

［4］Howard Jones, Marylin Williams and Yashwant Thorat. Rural Financial Institutions and Agents in India: A Historical and Contemporary Comparative Analysis［DB/OL］. 省略/ag/rurfinconference/conference.asp?lang=en.

银行重点工作计划第9篇

美国银行业的股权激励

四种激励方式

在美国上市企业的实践经验中，股权激励方式主要有以下四种

股票期权：一种与股票增值收益连动的长期激励制度，是上市企业授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格(即行权价)和条件购买本公司一定数量股份的权利。股票期权作为一种看涨期权，代表的是选择权，激励对象可以在行权期内任何时候行权，也可以因股票价格低于行权价而放弃行权，行权时间与行权与否均具有不确定性。从实际情况来看，股票期权是美国上市企业最为常用的股权激励方式。

限制性股票：指上市企业按照预先确定的条件授予激励对象定数量的本企业股票，激励对象只有在工作年限或业绩目标符合股权激励计划规定条件的，才可出售限制性股票并从中获益。经营者在得到限制性股票时，不需要付钱去购买，但他们在限制期内不得随意处置股票。并且如果在这个限制期内，经营者辞职或被开除了，股票就会因此而被没收。限制性股票奖励计划目前在美国银行业使用比较广泛，是与股票期权计划相并列的一种长期激励手段，由于对出售股票的时间做出限制，该项激励计划有利于激励高级管理人员将更多的时间精力投入到某个或某些长期战略目标中。

员工持股计划：一种兼具激励与福利的双重机制，由企业内部员工自愿出资认购公司部分股权，让员工成为股东，分享企业成长成果的一种员工福利计划。通过员工持股计划，可以提高普通员工的积极性以及对企业的忠诚度，激励他们为企业发展创造更多财富。

股票增值权：一种虚拟的股份激励计划，是上市企业授予经营者的一种权利。如果经营者努力经营企业，在规定的期限内，上市企业股票价格上升或公司业绩上升，经营者就可以按一定比例获得这种由股价上扬或业绩提升所带来的收益，收益为行权日当日的股票市值与行权价之间的差价。激励对象不用为行权支付现金。行权后由公司支付现金、股票或股票和现金的组合。

从实施效果来看，四种方式各有优点和不足。对于股票期权而言，其优点是激励成本由市场承担，企业利润不受影响，股价下跌时被激励对象放弃行权，从而锁定其风险；而缺点是来自股票市场的风险以及经营者的道德风险。对于限制性股票而言，其优点是激励约束效果明显，缺点是有可能造成过度激励。对于员工持股计划而言，其优点是在美国能够享受政府在税收上给予的优惠，缺点是福利性较强，与员工业绩挂钩较差。对于股票增值权而言，其优点是由于并非实际持股而不会稀释股东权益，且较少受到法律政策的约束，缺点是激励效果差，企业现金支付压力大。

四个基本特点

目前，在美国标准普尔500指数所列的前250家最大公司中，有98％的公司已建立了股票期权制度，有55％的公司发行了“限制性股票”，有58％的公司设计和实施了与公司业绩直接挂钩的股票奖励，而银行业更是几乎都实行了股权激励制度。美国银行业的期权激励机制主要有以下几个特点：

一是由于受安然事件等影响，美国银行业股权激励经历了倒U的走势。即1996～2005年间，美国银行业管理层股权补偿占总报酬比重的变化经历了先上升后下降再上升的走势。

二是股权激励已经成为银行股东激励管理层提高经营能力、降低经营风险的重要举措。据统计，美国银行业内管理层股权补偿占总报酬比重与资产规模、杠杠比率呈现负相关性，与商业银行成长机会(市值账面价值比)、外部董事的比例呈现正相关性。即银行的资产规模越小，银行成长性越好，管理层的股权激励范围应该越大。

三是注重长短期激励方式相结合。从具体实践来看，美国商业银行通常实施组合薪酬激励。短期薪酬激励与长期薪酬激励两者激励效果各有优势，实施短期薪酬和长期薪酬的组合激励可以综合两者的优势、弥补两者的不足，从而起到优于单纯的短期激励和单纯的长期激励的效果。

四是重视对全体员工的激励。与一些投资银行不同，高级管理层在商业银行的发展中虽然也起着关键的作用，但商业银行的发展靠的不仅仅是高级管理人员的力量，其团队整体的力量亦不容忽视。因此美国商业银行业非常重视对全体员工的激励，一般通过激励层次的多样化来对全体员工实施有效激励。

我国金融机构的股权激励

我国国内银行目前存在一个明显的问题，就是短期激励机制比较充分，比如资产回报率、资本回报率，以及其他一些业务考核指标上来了，收入就能跟着上来；但中长期激励普遍不足，由此造成长期以来人才流失和大案要案频发的两大困扰中国银行业的问题。因此，国内部分银行开始对激励机制进行摸索和实践。

从表2中可以看出，已上市的大部分国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和其他金融机构均有着比较明确的股权激励计划，并且有些金融机构都已将激励方案或计划付诸实施。

然而，由于北京银行、宁波银行、南京银行等城市商业银行因历史原因而实施了员工持股计划，这对其他商业银行实施股权激励计划并不具有参考性。因此，本文选择已经公开披露且比较具有代表性的工行，建行、中行，交行和招行的股权激励方案进行具体分析。

结合表2、表3可以发现，我国商业银行股权激励方案比较一致，激励方式比较单一，激励对象、激励期限等都大同小异。对于我国商业银行而言，目前实施股权激励方案仍存在如下些问题：

一是虽然我国法律法规对股权激励有了比较明确的规定，但目前监管部门仍然对股权激励尤其是基于A股的股权激励持谨慎态度。从表2可看出，我国银行业股权激励只是基于H股进行实施，除了宁波银行等由于历史原因(当时为了提高员工积极性，实施职工持股计划)实施股权激励外，在A股上市的银行(如民生银行，北京银行等)仍然停留在方案制订阶段，尚未有真正实施股权激励的银行。

二是激励范围较小。从表3可看出，除建设银行当时为了吸引H股投资者实施员工持股计划外，其他商业银行几乎都是对高级管理层的激励。对于为调动广大员工积极性而采取何种行之有效的激励方式，有待干在立法和实践中进一步探讨。

对我国商业银行实施股权激励的思考

在我国银行业全面开放的背景下，为缩小国内商业银行与外资银行之、司的差距，以及增加我国商业银行留住人才、吸引人才的能力，制订和实施股权激励计划将是现实的选择。

一方面，我国银行业在制订股权激励方案时，应该充分考虑到银行的长期发展战略目标，致力于提升核心竞争力和提高员工的积极性，而不能仅仅是一种改善员工福利甚至高管福利的工具。建议

一是尽可能扩大激励范围。对于现代商业银行而言，员工积极性将直接影响到银行的经营，影响到银行战略目标的实现。因而，尽可能扩大激励范围是更好的选择。从前文对美国股权激励机制特点的分析可知，资产规模与激励范围是负相关的关系，对于规模中等的股份制商业银行以及地方性商业银行而言，在采取股权激励措施时，激励范围应该更大一些。

二是采取业绩指标为考核的主要方式。在增长迅速的行业，企业的考核重点应当偏重于市值，相反，属于稳定发展行业的公司，市场对其已经有了足够的预期，考核的重点应该着重于企业内部的价值创造。银行业作为稳定发展的行业，仍应采取财务指标作为考核的主要依据，否则很可能会大大增加银行业的经营风险。

三是加强薪酬信息的披露。国外商业银行的经验表明，通过薪酬信息的公开化、透明化，既有利于激励员工潜力的发挥，从而实现更好的激励效果，也有利于加强薪酬激励的规范化管理，探索更好的薪酬激励方式。

另一方面，我国监管部门要进一步完善上市公司实行股权激励的有关政策和法律法规，促使我国银行业尽快建立适应国情的、行之有效的上市公司股权激励机制。

一是有关部门在研究制订股权激励机制相关法规政策时应加强协调配合，保持相关政策规定的一致性。

二是有关部门在颁布相关法规政策之后，应通过完善监管政策和工作流程而将其贯彻始终，确保相关政策规定的连续性。