一、边远地区银行涉外业务的发展特点
（一）特点之一：边远地区银行涉外业务单一
边远地区的银行涉外业务发展程度普遍较单一和滞后，业务类型主要涉及货物贸易项下的资金收付、服务贸易项下的个人收付款业务，以及少数资本项下的直接投资业务，而对于新的涉外业务，银行较难进一步拓展。从主观上看：各家银行运营管理理念不同，造成其涉外业务进一步发展的困难。个别银行由于涉外业务较少，把更多精力集中于本币业务，而对涉外业务的关注程度相对较低，不愿过多关注外汇市场的开拓，造成涉外业务的单一和滞后。而从客观上看：首先，由于对外汇政策理解掌握的有限性，以及人员素质等原因，边远地区银行大多仅能办理少数常见的业务，业务品种单一，很难发展新的外汇业务。其次，受地域及经济发展水平的影响，边远地区涉外业务主要为较常见的边贸、一般贸易、个人及资本项下的部分直接投资业务，使得银行的涉外业务也仅仅涉及这些范围，难以进一步发展。
（二）特点之二：边远地区银行类型单一，网点分布不均
由于受经济发展的影响，边远地区的银行类型相对单一，主要以国有商业银行为主，其次是少数地方性金融机构，无外资银行。以普洱市为例，普洱市现有外汇指定银行6家，除一家为地方性金融机构外，其余全部为全国性商业银行。在6家外汇指定银行中，可以经营外汇业务的银行网点共有27个，其中，有11个银行网点分布于县级，占可开办涉外业务银行网点总数的41%，而在这11个县级银行网点中，有6个银行网点集中在边境地区，占县级银行网点的55%。可见，边境地区外汇指定银行主要集中于市级和边境地区。
（三）特点之三：边远地区银行涉外业务发展重心具有强烈的地方经济色彩且各行间发展存在较大差距
首先，受当地域经济发展方向不同的影响，不同区域内的银行涉外业务发展重心不同。以普洱市近三年的涉外业务办理情况为例，辖内90%以上的边贸集中于边境地区的银行分支机构，而一般贸易和资本项下涉外业务主要或全部集中于市级分支机构，除此之外，其他地区分支机构的涉外业务则较少，甚至没有涉外业务。
其次，涉外业务在各银行之间的发展存在质和量的差距。由于经济发展条件的限制，边远地区涉外经济的发展不论在量上，还是在业务类型上都相对较少和单一，因此，在现有的涉外经济基础上，涉外业务在各银行间存在量的差距；与此同时，在边远地区，由于各银行的运营管理理念不同，对涉外业务的重视程度也各不相同，使得涉外业务在各银行间存在质的差距。以普洱市为例，仅从辖内2012年的涉外业务申报量看，业务量相对较大的银行为540笔，平均每月为45笔，而业务量最小的则为15笔，平均每月不到2笔。另外，目前仅有中行的涉外业务发展相对较好，其业务种类较多，业务完成质量也相对较高，而其他银行则相对单一，有的主要开办贸易及个人涉外业务，有的仅开办对公涉外贸易业务，还有的仅开办个人涉外业务。
（四）特点之四：边远地区银行涉外业务量与差错率形成巨大的反差
由于边远地区银行的涉外业务不论在种类，还是在量上都相对较少，因此，边远地区银行在办理涉外业务时，呈现出的又一个特点是：业务越少的银行，差错率反而越高。以普洱市为例，辖内工行的业务量仅占全市的1.4%，而其差错率却高达80%。辖内各行的国际收支业务量及差错率如下图所示。
二、边远地区银行发展涉外业务中存在的监管问题
边远地区银行在涉外业务发展中，除上述特有的情况外，仍然避免不了一些银行办理涉外业务所面临的共性问题，如在数据质量、外汇管理政策传导及对外汇业务的重视程度等方面都有待改善。
（一）边远地区银行报送相关外汇数据信息的质量不高
1.外汇经办人员责任心不强，造成外汇数据信息报送质量不高。边远地区银行较为常见的主要问题之一，就是因经办人员责任心不强而造成的数据质量不高，此类问题在银行日常基础业务办理中较为突出，主要体现于报表填报、各业务系统数据的录入等方面。比如：边远地区银行的国际收支统计间接申报，就普遍存在因外汇业务经办人员责任心不强造成的申报要素填报错误、漏申报、逾期申报、电子数据与纸质凭证关键要素不一致等问题，影响了边远地区的国际收支申报质量。
2.外汇业务岗位制度不健全或落实不到位，降低了外汇数据信息的报送质量。由于受人员、外汇业务特殊性、重视程度等主客观因素影响，在边远地区的银行内部，尤其是县级分支机构，与外汇业务有关的岗位制度大多是不健全的，又或者即使建有相关的岗位制度，但却并未真正落实，许多银行都是由某个指定的人员独自负责外汇业务，除此之外，其他的人员较少或完全不涉及外汇业务的办理，也较少存在外汇业务岗位的轮岗，因此，一旦现有经办人员离岗，往往较易出现错报相关外汇数据信息或不知道该如何操作的情况。
（二）对外汇管理政策学习、了解不够，造成违规操作
对外汇管理相关政策的了解、掌握，是银行依法合规办理外汇业务的前提，但从目前的情况看，边远地区的外汇指定银行仍需加强对外汇管理政策法规的培训学习力度。在边远地区，部分外汇指定银行仅对日常办理的业务有基本的了解，但对于复杂的、较少发生的、特殊的外汇业务该如何处理，往往是不太明了的，甚至有的在外汇局已经明确告知某项业务需按照某个文件执行或操作时，仍未进行认真学习，直至造成违规的结果，比如：2012年5月，普洱市一家外汇指定银行办理一笔涉外捐赠款收入业务，外汇局已告知其应该按照《国家外汇管理局关于境内机构捐赠外汇管理有关问题的通知》（汇发【2009】63号）的相关规定办理，但其却未对该文件进行认真、有效的学习，因此在没有为境内机构开立捐赠外汇账户的情况下，直接为境内机构办理了结汇，造成违规。
（三）银行内部监管机构监管不到位，造成内部监管力度的薄弱
银行内部监管机构是银行合规办理外汇业务的有效保障，是上传下达的关键枢纽，但在边远地区，有的银行存在内部管理机构与实际执行机构脱节的情况，即主管外汇业务的机构，对实际的外汇业务不熟悉、不了解，起不了应有的监督管理作用。比如，当新的外汇管理政策法规出台后，最先到达的是其监管机构，但由于缺少实际操作经验，有的可能并不知道此文件的重要程度及作用如何，有可能在看过之后就不了了之，造成政策法规的传达不到位的结果；又或者仅仅只是将文件进行转发，但却没进一步对政策法规的落实情况进行跟踪和监督，造成政策法规的执行不到位。类似的情况，以银行的县级分支机构最为明显，比如，当外汇局在到有些银行的县支行进行现场核查或检查时，发现其存在某个问题，在问及银行经办人员为什么未按相关文件执行时，其往往给外汇局的答复就是“不知道有该文件”、“从来没见过”等等。
三、相关建议
一是边远地区银行应进一步强化外汇业务内部岗位管理。首先，建立健全外汇业务的岗位职责，强化岗位考核制度，将责任落实到人，尽可能减少因外汇业务经办人员责任心不强带来的数据质量问题；其次，建立健全相应的AB角制度、交接制度及定期轮岗制度，避免出现一行之内仅有某个人能办理外汇业务的情况，防止在经办人员离岗时，出现业务办理上的空白期，确保外汇业务数据质量的及时性、准确性和完整性。
二是边远地区银行要加强对外汇管理政策法规的学习和培训。首先，各行可根据自身业务情况，定期或不定期组织业务人员到上级行或其他兄弟行进行跟班或交流学习；其次，当某项新的外汇管理政策出台后，应及时组织相关人员进行培训，对于其中不明事项，及时与其上级行或外汇局进行沟通。以此增强业务人员对外汇业务操作的合规性，确保各项外汇管理政策的实效性。
为不断改善我县农村地区支付服务环境，提升农村金融服务水平，我支行对富民县银行卡业务的发展情况进行深入调研，探究目前银行卡在农村地区发展与推广中存在的问题，简析了阻碍银行卡在农村地区发展与推广的原因，并提出了加快银行卡在农村地区发展与推广的政策建议。
一、我县银行卡业务的发展现状
截止2011年6月末，富民县县辖1个街道办和5个镇，人口总数约为14.8万人，地区国民生产总值为13.67亿元，比去年同期增长15.1%；社会消费品零售总额为3.6亿元，比去年同期增长16.7%；城镇居民人均可支配收入1.06万元，比去年同期增长12.9%；农民人均收入5748元，比去年同期增长2.6%。
截止2011年7月末，富民县辖区共有发卡机构3家，分别是农业银行、农村信用社和邮储银行。共发行银行卡11.6万张，其中：借记卡11.3万张，贷记卡2629张，信用卡289张。特约商户数为65户，安装POS机118台，安装ATM机15台。从银行卡的发卡数来看，人均拥有银行卡0.78张，这也反映出我县银行卡支付交易业务已初具规模。
二、银行卡业务发展与推广存在的主要问题及原因分析
（一）金融机构开拓农村市场动力不足，导致农村居民“无卡可用”或“有卡无处用”
首先，从发卡机构看，目前面向我县5镇农村居民发放银行卡和提供银行卡服务的，只有农村信用社一家金融机构；其次，从特约商户、POS机和ATM机的分布来看，我县65家特约商户、118台POS机和15台ATM机，主要分布在县城的宾馆、商场、饭店、汽车修理等行业，目前尚有2个镇没有特约商户和POS机，有2个镇没有ATM机，其中有一个镇没有一家（台）特约商户、POS机和ATM机。因此，部分地区难以满足农村居民对银行卡的服务需求，存在“无卡可用”和“有卡无处用”的情况。究其原因主要有：一是我县5个镇均只有农村信用合作社一个营业机构，缺少竞争对手，银行卡推广工作积极性不高；二是在农村地区的金融机构较重视传统的存贷款业务，较少广泛、深入宣传银行卡，基本还处在“等客上门”的被动营销阶段。据调查了解，许多偏远山区农村居民竟然不知银行卡为何物，从来没有见过银行卡，这就使得农村居民“无卡可用”；三是出于经营效益的角度考虑，农村信用社不愿在农村地区布放ATM机、商户不愿安装POS机等自助设备，农村信用社对于发展农村的特约商户的积极性也明显不足，使得农村居民“有卡无处用”。
（二）手续费率过高影响商户安装POS机热情
随着我县农村地区发卡量的增长和联网通用的推进，农村地区特约商户取得一定发展，但其覆盖面、安装数量远远不能满足用卡的需求。POS机安装率低主要受以下原因影响：一是目前商业流通领域已进入微利时代，特别是农村地区商户大多经营规模较小、利润率较低，但农村地区商户的刷卡手续费率和城市一致，不仅负担着POS机通信费，还要交纳手续费，增加经营成本、减少营业利润，使得许多商户对安装POS机的积极性不高。据了解，我县农村地区安装了POS机的10家商户中，只有1家商户有利润，其余9家商户均为亏损；二是由于使用电子货币使商户的经营活动有案可查，使得部分商户偏好现金交易，以降低其纳税基数，故对安装POS有抵触情绪；三是由于各种原因，对特约商户的回访不太全面和及时，不能及时掌握商户的使用情况和POS机具的故障情况，从而影响商户安装积极性。
（三）农村居民对银行卡认识不足，制约银行卡业务发展
一是农村居民的思想观念相对比较保守，多数农村居民对现金偏好心态依然严重，认为银行卡不如存折直观实在，可随时随地掌握账户情况。特别是近年各类银行卡案件的发生使农村居民对银行卡的安全性更表示怀疑，怕使用银行卡会造成资金损失，导致不愿接受银行卡；二是受知识水平低、对现代金融知识的认识不足等因素影响，农村居民还未对银行卡形成完整清晰认识，多数农村居民把银行卡用于存取款，农村居民的刷卡消费意识欠缺。据调查了解，如我县农村信用社，截止2011年7月末，共发放银行卡5.67万张，但使用银行卡办理支付业务仅1.39万笔，金额为2.57万元，刷卡张数只有714张，刷卡率仅为1.26%，其中有1个镇的刷卡率最低，仅为0.94%。这说明现金结算仍是当前农村居民使用最多的结算方式；三是农村居民账户多为小额存款，难以接受发卡机构对银行卡及小额账户实行收费制度，这更加影响了农村居民对办理银行卡的积极性。
三、加快银行卡发展和推广的几点建议
（一）降低农村地区银行卡刷卡费率
目前，农村地区银行卡刷卡费率与城市执行相同的标准，对于经营规模小、营业利润较低的大多数农村商户而言，该收费标准相对较高，一定程度上阻碍了POS机具安装和银行卡的推广。建议与有关部门协调，降低农村地区银行卡刷卡费率或者在推广阶段实行免费等优惠措施。
（二）简化农村地区个体工商户账户开户手续
《人民币银行结算账户管理办法》规定个体工商户开立基本存款账户需提供营业执照、税务登记证等证明文件。调查中我们发现，农村地区部分个体工商户由于经营时限不稳定，利润额较低等因素的影响，不愿意办理税务登记，因此，无法开立基本存款账户，也就无法安装POS机具。建议简化农村地区个体工商户账户开户手续，如规定仅需要提供营业执照即可。
（三）积极完善银行卡电子支付渠道硬件设施建设，营造良好的用卡治安环境
农村信用社要在农户集中地区适当增设自助银行设备或大力推广POS机具，并加快对农村居民发行银行卡步伐，让银行卡服务驻村进户，方便农村居民就近使用银行卡。金融机构在增设自助银行设备或大力推广POS机具的过程中，要做好银行卡用卡的安全设施建设及安全用卡的宣传活动。与此同时，人民银行要在当地政府的领导下，积极主动组织协调公、检、法等相关职能部门，加大对银行卡犯罪活动的打击力度，营造富民县良好的安全用卡环境。
（四）及时处理客户投诉，协商解决问题
我县金融机构要不断优化经营思路和服务策略，建立客户投诉应答机制，制定客户投诉处理方案，设立投诉专管员和《顾客投诉登记表》。要以认真负责的态度，及时处理客户反馈的建议和问题。
银行个人住房信贷业务发展情况汇报
x银监分局:
根据你局《关于召开商业银行房地产信贷业务部门经理联席会议的通知》的要求，现将我行个人住房信贷业务发展情况汇报如下：
一、至XX年8月房地产信贷业务发展情况
我行个人住房贷款中大部分是自建房贷款，其次是住房二手楼贷款，住房一手楼贷款很少。自截止XX年8月末我行个人住房贷款（含个人商用房贷款）余额为x万元，比年初减少x万元。其中住房一手楼贷款（含商用房一手楼贷款）余额为x万元，比年初减少x万元，占个人住房贷款总额的x；住房二手楼贷款（含商用房二手楼贷款）余额为x万元，比年初减少x万元，占个人住房贷款总额的x；自建房贷款余额为x万元，比年初减少x万元，占个人住房贷款总额的x。
年初至8月末个人贷款发放收回情况：年初至8月末全行只发放x笔个人住房贷款（住房二手楼贷款）共x万元。今年以来全行个人住房贷款共结清销户x户x万元。其中住房一手楼贷款结清销户x户x万元，住房二手楼贷款结清销户x户x万元，自建房贷款结清销户x户x万元。
二、我行个人住房贷款的资产质量情况
XX年8月末我行个人住房不良贷款余额为x万元，不良占比为x，不良余额比年初下降x万元,不良占比比年初上升x个百分点，其中住房一手楼贷款不良余额为x万元，不良占比为x，不良余额比年初下降x万元,不良占比比年初上升x个百分点；住房二手楼贷款不良余额为x万元，不良占比为x%，不良余额比年初下降x万元,不良占比比年初上升x个百分点；自建房贷款不良余额为x万元，不良占比为x%，不良余额比年初下降x万元,不良占比比年初下降x个百分点。
我行前8月新发生个人住房不良贷款共有x户x万元，其中住房一手楼贷款x户x万元，住房二手楼贷款x户x万元，自建房贷款x户x万元。
由此可见，我行个人住房贷款中，住房一手楼贷款虽然贷款余额占比小，但住房一手楼贷款不良余额较大，不良占比较高，风险较大。相较而言，我行自建房贷款不良占比较小，且比年初有所下降，而住房一手楼贷款和住房二手楼贷款的不良占比均比年初有所上升。
总体而言，我行XX年前8月在个人住房贷款不良余额比年初下降x万元，个人住房贷款累计收回x万元以及新发放个人住房贷款只有x万元的情况下,不良占比比年初上升x个百分点。从贷款品种来看，全行现有三类个人住房贷款品种的不良占比均在x以上，住房一手楼贷款不良占比甚至高达x，均高于省农行规定的单个贷款品种不良占比不能超过x的比例。
三、我行个人住房贷款的主要风险分析
1、收入证明存在虚假现象，且x地区社会经济发展相对缓慢，第一还款来源风险明显。为取得住房贷款，借款人千方百计取得所在单位的虚假收入证明，很多单位也应借款人的要求出具不实证明，导致银行无法真正把握借款人的风险状况，第一还款来缺失，形成信贷风险。
2、信用环境、司法环境不尽人意，执行个人住房贷款抵押物往往遇到起诉清收难，抵押物处置损失大，第二还款来源风险现显。对贷款抵押物起诉清收要经过受理、审理、判决、申请执行、执行、拍卖抵押物归还贷款本息等一系列过程，持续时间长，难度大。同时，由于执法环境不佳，往往“赢了官司输了钱”。另外，由于部分房产评估中介机构为谋取利益出具不实房产价值评估书，个人住房贷款在发放时抵押物评估价就过高，导致抵押物拍卖价款不足以全额收回不良贷款本息，形成贷款损失。
3、信贷人员对业务、操作流程不熟悉，形成操作风险，甚至涉嫌假按揭现象。业务操作风险，直接导致我行住房贷款风险，教训十分深刻。
四、今后的工作思路
1、加强学习和培训，严格执行个人住房贷款规章制度。去年末，省行对所有个贷品种进行整合，编印了《个人信贷产品操作手册》，该手册不仅是办理个人住房贷款业务的规范性文件，更是个贷从业人员学习信贷规章制度的教科书。我行组织有关业务人员进行认真学习，熟悉个人住房贷款规章制度和房地产业务知识，了解相关行业信息，不断提高业务能力和风险识别能力。
2、强化对个人住房贷款的风险管理，加快不良贷款处置。
充分利用人民银行个人征信系统、信贷管理系统和综合应用系统，采取在线监测和现场检查相结合的方式，及时发现个人住房贷款的风险预警信号，在异常风险发生前后及时采取相应防范措施，并共享本行其他机构和其他商业银行的信贷业务上的失误等信息，将风险控制的关口前移，保证我行信贷资金的安全。同时，还要加强同法院执行部门、拍卖机构的沟通协调，加大对存量个人住房不良贷款的处置力度。
3、要积极探索住房信贷业务风险防范方法与措施，在风险可控的前提下与其他商业银行展开良性竞争，适度发展我行的个人住房贷款业务。在二手楼业务方面，我们要切实利用我行实行的抵押物内部评估、取消公证等减轻借款人费用支出的优势，努力拓展优质个人住房贷款客户，重点支持以自用为目的的购房和与自身经济能力相适应的购买行为。在适当时机，选择优质房地产发展商发放房地产开发贷款，并配套发放一手楼按揭贷款，增强我行的市场竞争能力。
关键词：银行业金融机构；袁外融资；风险防范
中图分类号：F831 文献标识码：B 文章编号：1007-4392（2013）01-0072-02
自去年央行稳健货币政策实施以来，我国银行业金融机构积极发展表外融资业务，满足了企业流动资金需求。但在表外融资业务量迅速发展的同时，也存在一些问题和风险隐患。进一步引导金融机构提升服务水平，降低中小企业表外融资门槛，加强对银行表外融资业务监控。引导银行防控潜在风险，对于解决中小企业融资难问题具有重要的意义。
一、运城市银行业金融机构表外融资业务基本情况
截至2012年10月末，运城市12县（市）（以下简称12县）银行业金融机构累计开办委托贷款、银行承兑汇票、对公理财产品、信用证、保理保函、贷款承诺等表外融资业务165.6亿元，表外融资余额达到137.7亿元，占同期全口径信用总量的16.43%，同比增加19.9亿元，增长15.92%。
2012年10月末，12县银行业金融机构本外币委托贷款余额为69.3924亿元，同比增长5.39%：银行承兑汇票余额为42.58亿元，同比增长27.33%；对公理财产品余额为11.587亿元，同比增长1.03%；信用证余额为9.9424亿元，同比增长43.7%；保理保函余额为0.4215亿元，同比下降63.47%；贷款承诺余额为3.8亿元，同比增长3.8亿元。
二、银行业金融机构表外融资业务发展特点及原因
（一）表外融资总体增长迅速，增幅高于同期贷款
12县银行业金融机构2009年10月末、2010年10月末、2011年10月末、2012年10月末表外融资业务余额分别为90.7074亿元、95.6856亿元、118.8017亿元、137.7233亿元。保持了较高的增长幅度。2012年10月末余额较2009年10月末余额增长51.83%。较同期贷款增幅的47.3%高出4.53个百分点。
从累计发生额来看，表外融资业务也保持了较高的增长幅度，2011年11月至2012年10月累计发生额为165.6亿元，较2008年11月至2009年10月累计发生额增长了49.5%，较同期贷款增幅的47.3%高出2.1个百分点。
（二）表外融资各项业务发展不均衡，信托贷款、贷款承诺等发展缓慢
从调查情况来看，12县银行业金融机构的表外融资业务主要集中在委托贷款、银行承兑汇票、对公理财产品和信用证四项。保理保函和贷款承诺业务发展十分缓慢，信托贷款尚未开办。
（三）全国性大型银行表外融资业务发展较快
从调查数据看。12县银行业金融机构的表外融资业务主要集中于国有商业银行。截至2012年10月末，12县国有商业银行表外融资业务余额达到120.5409亿元，占总余额的87.52%。
（四）地方法人机构发展相对缓慢
据调查，运城市地方法人机构表外融资业务发展相对缓慢。2012年10月末，12县15家地方性法人金融机构中仅有5家开办表外融资业务，表外融资业务余额仅占12县银行业金融机构表外融资余额的4.72%，而且98.43%的业务量集中于银行承兑汇票业务。
（五）表外融资业务余额占信用总量的比重上升缓慢，银行贷款仍为企业融资主渠道
2009年-2012年10月末，12县银行业金融机构表外融资业务余额占同期全口径信用总量的比重分别为16.02%、15.77%、12.9%和16.43%，比重上升十分缓慢，显示银行贷款仍为运城市企业融资的主渠道。
三、存在的主要问题
（一）贴现规模不足导致企业资金占用增加
近年来，由于商业银行贴现资金利率偏高、贴现资金纳入贷款规模进行监测等多重因素影响，基层银行业金融机构贴现规模不足，企业在资金紧张时，通过银行办理贴现业务缓解资金紧张状况的难度加大，导致企业资金占用增加。
（二）表外融资业务快速增长导致银行潜在风险增大
近年来商业银行资金“表外化”趋势持续加剧，表外融资持续膨胀。表外融资的快速增长，是银行信用的快速扩张，对报表信息的真实性和完整性将产生较大影响，同时会大大增加银行经营潜在风险，也不利于货币政策工具发挥调控作用。
（三）贴现利率大幅上升。不少企业望而却步
由于近年来商业银行贴现资金利率普遍偏高，因此有相当一部分中小企业考虑资金成本因素，不得不放弃了以往通过票据贴现来融通资金的办法。转而通过企业职工集资、短期民间借贷等方式来筹集资金保证企业的生产经营正常运转，等手持票据到期兑付后再予偿还。
四、进一步规范银行业表外融资业务发展的政策建议
（一）适度增加贴现规模。助力企业资金周转
鼓励银行业金融机构不断增加贴现规模，适当降低企业贴现成本，最大限度地让利于企业和经营者。落实金融支持中小企业发展政策措施，健全完善中小企业融资量化考核制度，对信用记录好、有竞争力、有市场、有订单但暂时出现经营或财务困难的中小企业，要发挥信贷资金的杠杆作用，帮助企业渡过难关，促进地方中小企业做大做强。有效增加中小信贷投入。
（二）加大对银行委托贷款业务的监控力度，防止资金大量流入房地产行业
加强信贷资金投向监督管理，督导银行业金融机构做好每笔贷款“三查”工作，防止重“放”轻“管”，确保信贷资金真正用于满足客户的生产建设，服务运营或消费需求。进行有效跟踪检查。防止信贷资金“空转”或被挤占挪用，防止其流入房地产行业。
（三）加强对银行表外融资业务的监控，引导银行关注、防控潜在风险
人民银行及银监部门通过发挥引导和监管作用，不断完善融资法规与制度。规范表外融资业务，通过疏通、规范来解决合规问题。制定相应监管制度引导表外融资业务发展，制定风险监管指标，表外融资参照表内贷款管理，要求银行计提风险资本，同时要求表外融资业务遵守信贷监管政策纳入银行授信体系管理，整体风险控制范畴，杜绝银行在开展融资业务时存在监管空白地带的情况，防止潜在金融风险。同时，引导金融机构通过科学的分析方法与合理的决策程序，适时发展表外融资业务品种，适度控制表外业务规模，促使表外融资业务发展能够实现稳步发展，降低经营风险、更好地促进企业增效和银行增收。
一、管道装备制造业发展现状
截至2012年末，沧州市共有管道装备制造企业2962个，其中规模以上企业208个，从业人员122531人，完成营业收入405.7亿元，实现利税29.2亿元。
（一）产业发展成集群化规模。全市管道装备制造业年设计加工能力2000万吨，2011年实际加工1800万吨，完成工业增加值190亿元，占全部工业增加值的16.3%，占全市GDP的9.5%。管道装备制造业规模以上企业共258个.2011年实际加工量690万吨，实现营业收入391亿元，增加值165亿元，利税22.9亿元。该产业对全市GDP的贡献率在10%以上，成为仅次于化工产业的全市第二大支柱产业。区域品牌建设成效明显。盐山和孟村是省级重点管道管件产业聚集区，河北省特色产业基地。盐山被国家和省有关部门命名为“中国管道装备制造基地”、“中国县域产业集群竞争力100强”、“河北省特色产业基地”。孟村也先后被认定为“中国弯头管件之都”、“中国产业集群品牌50强”称号。
（二）管道装备产品种类繁多。沧州市管道装备制造企业产品主要分管件、钢管和城市市政管网三类，共16大类、370多个品种、3500多种规格。制造工艺主要采用热轧直缝焊、螺旋双面埋弧焊、锻打、锻压、中频推制、冷成型、热挤压等，管道最大加工直径2020毫米。
（三）产品市场占比率高。沧州管道装备业新增内贸订单多为市政工程、西气东送工程等大型工程。据不完全统计，沧州市管道装备制造业占全国管业生产的30%左右，中低压管件在国内市场的覆盖率达80%以上，高压管道管件达70%以上。新增出口订单主要是面向南美、东南亚、南亚等国家，少量订单面向欧美等国。
二、银行业支持管道装备制造业发展情况
为解决企业资金需求，沧州各银行业金融机构积极筹措资金改进服务，加大信贷投入力度，取得较好的效果。信贷投放和融资特点如下：
（一）信贷投放以国有商业行和城商行为主
截至2012年末，辖区管道装备制造业贷款余额40.85亿元，较去年同期增加11.14亿元。其中，国有商业银行合计投放20.53亿元，占信贷余额的50%：沧州银行和河北银行沧州分行合计投放14.75亿元，占信贷余额的36%。
（二）规模以上企业贷款余额较大.信贷满足度较高
抵押物不足、信用担保体系滞后一直都是中小企业贷款难的重要因素，也是影响银行贷款业务发展的制约瓶颈。管道装备制造业流动资金需求大，但由于本地多数企业规模小、资产少，相对于金融机构对贷款抵押物严格的要求，企业可供抵押资产很少。银行在追求盈利性的同时，也必须保证其资产的安全性，因此银行对贷款业务制定了比较严格的标准及程序，企业融资门槛比较高。截至2012年末，沧州地区中型、小型管道装备制造业企业贷款余额分别为9.39亿元和3.68亿元，分别占管道装备制造业贷款的23%和9%，信贷需求满足率仅为38%和20%。沧州明珠、达力普、中原管道、长丰钢管、鑫源泰等大型管道装备企业由于规模较大，抵质押资产充分，银行贷款多集中投向此类规模以上企业，截至2012年末贷款余额为27.78亿元，占管道装备制造业贷款的68%，贷款需求满足率达65%。
（三）创新信贷融资产品，满足企业生产需求
沧州银行以“成长之路”、“速贷通”等产品加大对管道装备制造业中的优质企业的信贷投入。针对经营规模较小，没有自有产权抵押物，无法办理抵押贷款的中小型管道装备制造企业，该行通过应收账款质押为其发放有追索权的国内保理贷款，解决了企业的经营周转需求，大力支持了该类企业的发展。中行沧州分行充分发挥产品优势，加强对现有产品的创新组合和新产品的推广应用.积极开发和拓展多种适应管道装备制造业中小企业的授信品种，累计开办了融易达业务、订单融资业务、融信达业务、通易达业务、福费廷转卖业务、进口汇利达业务等几十种融资产品，部分产品为省内首次叙做，在充分满足客户需求的基础上，也填补了相关业务空白。截至10月末，该行贸易融资累计48笔，共计32398万元。
（四）实行差别信贷政策，开辟绿色服务通道
建行沧州分行采取限时服务等制度，对管道装备制造业项目的信贷审批建立了“绿色通道”，通过优化组合信贷产品，对管道装备制造业项目实行优惠利率，在信贷额度受限的大背景下做到“有保有控”，保证了贷款的优先发放。沧州市农信社落实了管道装备制造业差别化信贷利率政策，对管道装备制造业产业项目，贷款利率在基准利率基础上只上浮20%，以土地与设备作为抵押的，执行50%的抵押率，信誉优良的企业，抵押率还可以扩大到60%。河北银行沧州分行对管道装备制造企业在信贷政策上进行倾斜，利率低于银行利率1.5个百分点，在贷款操作方面，简化手续，缩短时间，达到银企双方互惠互利的良好效果。仅利率优惠一项，每年就可为贷款企业节省利息1000余万元。
三、管道装备行业运行中存在的问题
（一）企业规模小，布局分散
沧州市管道装备制造业的小规模、大群体特征比较明显，在县域内布局分散，马路经济现象严重。单个企业经营规模小，年均产值200～500万，产品主要为来料加工、管件、弯头、法兰等。全市规模以上管道装备制造企业个数仅占全部管道装备制造企业的6.8%，缺乏产业龙头项目的带动。沧州的管道装备制造业依赖少数企业，发展后劲不足，大型企业大而不强，小型企业小而不专、不精，没有形成配套优势。
（二）产业链短，配套性弱
目前，沧州市管道装备制造业还没有形成较完整的产业链条，限制了产品的配套性。管道装备业的上游企业中，管道施工与设计企业在沧州基本没有，大型企业、小型企业均是按照客户的要求提品，并没有对特定用户提供整套解决方案与设计施工的能力。因此，产业链条缺乏，成套能力薄弱是沧州管道装备制造业发展亟待解决的问题，也是沧州管道装备制造业的总体规模、经济效益和竞争力较低的主要原因。此外，沧州管道装备制造产业的经济循环链、能源利用率仍停留在一个较低的层次上，整个产业还不具备承接国内外重大成套工程的能力，因而大大降低了产业效益。
（三）生产经营方式落后
沧州市除几十家骨干龙头管道装备制造企业外，多数都规模小而散、产品同质化普遍、技术装备落后、产品科技含量和附加值低、消耗成本高、市场竞争力不强。一是生产方式落后，无竞争力可言。主要的生产方式为租用农户土地，购置简陋机械进行粗加工。二是销售方式落后，资金的周转能力差。基本采取以销定产的方式，通过销售人员与往来企业提供的供求信息开展生产，生产忙闲不均，靠天吃饭的情况很多。
（四）技术创新能力较弱
目前沧州市管道装备制造业的技术创新主要还处在吸收、模仿和集成阶段，如油井管、锅炉管等产品的开发主要还是以追随、模仿欧洲和日本的产品，以企业为主体的技术开发和创新体系还不够完善，装备制造业的技术和服务支撑平台有待于进一步建设和整合。相关大专院校、科研单位、中介机构和当地企业还没有实现紧密结合，致使技术、成果、人才、设备等创新因素不能有效地向产业集成，企业研发能力较弱，核心技术自主知识产权数量少、水平低。全市管道装备制造企业中拥有专利的不足5%。
四、相关建议
（一）加大政策扶持，加快管道装备制造产业发展
全面贯彻落实《装备制造业调整和振兴规划》，促进产业结构优化升级，全面提升产业竞争力。出台优惠政策，鼓励民间资本投资管道装备制造产业：鼓励金融机构增加对管道装备制造产业的信贷支持：对管道装备制造企业在土地使用权、设备、技术、商标等需求上给予必要的优惠政策。充分发挥产业政策、财税政策、信贷政策和各种补贴政策的支持，将政策结合实际、细化到具体项目，使各项政策相互配合发挥最大的作用。
（二）创新金融产品，拓展企业融资渠道
进一步推进金融创新业务发展，扩大金融开放，建立多层次、多渠道、多形式的融资机制，着力增强市场融资功能。在风险可控的前提下，加大对管道装备制造产业发展的信贷支持；创新金融产品和服务方式.满足管道装备制造企业多元化的资金需求；创新抵（质）押担保方式和融资工具，支持管道装备制造企业增信融资：探索适合管道装备制造项目的贷款模式，实现担保形式多样化，贷款方式多元化，以支持管道装备制造项目或龙头企业的发展。
（三）改进金融服务.满足管道装备制造企业需求
沧州地区管道装备制造业多为中小企业，银行业金融机构在信贷政策上应将管道装备制造业作为重点行业予以扶持。可以根据中小管道装备制造企业的特点进行业务创新.设立中小管道装备制造企业信贷专营机构，充实信贷服务队伍，主动与有融资需求的中小管道装备制度企业联系，沟通、走访，创新产品服务、优化审批模式，为其提供资金支持，促使其发展壮大。
为不断改善我县农村地区支付服务环境，提升农村金融服务水平，我支行对富民县银行卡业务的发展情况进行深入调研，探究目前银行卡在农村地区发展与推广中存在的问题，简析了阻碍银行卡在农村地区发展与推广的原因，并提出了加快银行卡在农村地区发展与推广的政策建议。
一、我县银行卡业务的发展现状
截至2011年12月末，富民县县辖1个街道和5个镇，人口总数约为14.8万人，地区国民生产总值为33.68亿元，比去年同期增长14.5%；社会消费品零售总额为9.13亿元，比去年同期增长19.2%；城镇居民人均可支配收入1.97万元，比去年同期增长16.5%；农民人均收入6858元，比去年同期增长21.5%。
截至2011年7月末，富民县辖区共有发卡机构3家，分别是农业银行、农村信用社和邮储银行。共发行银行卡11.6万张，其中：借记卡11.3万张，贷记卡2629张，信用卡289张。特约商户数为65户，安装POS机118台，安装ATM机15台。从银行卡的发卡数来看，人均拥有银行卡0.78张，这也反映出我县银行卡支付交易业务已初具规模。
二、银行卡业务发展与推广存在的主要问题及原因分析
（一）金融机构开拓农村市场动力不足，导致农村居民“无卡可用”或“有卡无处用”
首先，从发卡机构看，目前面向我县5镇农村居民发放银行卡和提供银行卡服务的，只有农村信用社一家金融机构；其次，从特约商户、POS机和ATM机的分布来看，我县65家特约商户、118台POS机和15台ATM机，主要分布在县城的宾馆、商场、饭店、汽车修理等行业，目前尚有2个镇没有特约商户和POS机，有2个镇没有ATM机，其中有一个镇没有一家（台）特约商户、POS机和ATM机。因此，部分地区难以满足农村居民对银行卡的服务需求，存在“无卡可用”和“有卡无处用”的情况。究其原因主要有：一是我县5个镇均只有农村信用合作社一个营业机构，缺少竞争对手，银行卡推广工作积极性不高；二是在农村地区的金融机构较重视传统的存贷款业务，较少广泛、深入宣传银行卡，基本还处在“等客上门”的被动营销阶段。据调查了解，许多偏远山区农村居民竟然不知银行卡为何物，从来没有见过银行卡，这就使得农村居民“无卡可用”；三是出于经营效益的角度考虑，农村信用社不愿在农村地区布放ATM机、商户不愿安装POS机等自助设备，农村信用社对于发展农村的特约商户的积极性也明显不足，使得农村居民“有卡无处用”。
（二）手续费率过高影响商户安装POS机热情
随着我县农村地区发卡量的增长和联网通用的推进，农村地区特约商户取得一定发展，但其覆盖面、安装数量远远不能满足用卡的需求。POS机安装率低主要受以下原因影响：一是目前商业流通领域已进入微利时代，特别是农村地区商户大多经营规模较小、利润率较低，但农村地区商户的刷卡手续费率和城市一致，不仅负担着POS机通信费，还要交纳手续费，增加经营成本、减少营业利润，使得许多商户对安装POS机的积极性不高。据了解，我县农村地区安装了POS机的10家商户中，只有1家商户有利润，其余9家商户均为亏损；二是由于使用电子货币使商户的经营活动有案可查，使得部分商户偏好现金交易，以降低其纳税基数，故对安装POS有抵触情绪；三是由于各种原因，对特约商户的回访不太全面和及时，不能及时掌握商户的使用情况和POS机具的故障情况，从而影响商户安装积极性。
（三）农村居民对银行卡认识不足，制约银行卡业务发展
一是农村居民的思想观念相对比较保守，多数农村居民对现金偏好心态依然严重，认为银行卡不如存折直观实在，可随时随地掌握账户情况。特别是近年各类银行卡案件的发生使农村居民对银行卡的安全性更表示怀疑，怕使用银行卡会造成资金损失，导致不愿接受银行卡；二是受知识水平低、对现代金融知识的认识不足等因素影响，农村居民还未对银行卡形成完整清晰认识，多数农村居民把银行卡用于存取款，农村居民的刷卡消费意识欠缺。据调查了解，如我县农村信用社，截至2011年7月末，共发放银行卡5.67万张，但使用银行卡办理支付业务仅1.39万笔，金额为2.57万元，刷卡张数只有714张，刷卡率仅为1.26%，其中有1个镇的刷卡率最低，仅为0.94%。这说明现金结算仍是当前农村居民使用最多的结算方式；三是农村居民账户多为小额存款，难以接受发卡机构对银行卡及小额账户实行收费制度，这更加影响了农村居民对办理银行卡的积极性。
三、加快银行卡发展和推广的几点建议
（一）降低农村地区银行卡刷卡费率
目前，农村地区银行卡刷卡费率与城市执行相同的标准，对于经营规模小、营业利润较低的大多数农村商户而言，该收费标准相对较高，一定程度上阻碍了POS机具安装和银行卡的推广。建议与有关部门协调，降低农村地区银行卡刷卡费率或者在推广阶段实行免费等优惠措施。
（二）简化农村地区个体工商户账户开户手续
《人民币银行结算账户管理办法》规定个体工商户开立基本存款账户需提供营业执照、税务登记证等证明文件。调查中我们发现，农村地区部分个体工商户由于经营时限不稳定，利润额较低等因素的影响，不愿意办理税务登记，因此，无法开立基本存款账户，也就无法安装POS机具。建议简化农村地区个体工商户账户开户手续，如规定仅需要提供营业执照即可。
（三）积极完善银行卡电子支付渠道硬件设施建设，营造良好的用卡治安环境
农村信用社要在农户集中地区适当增设自助银行设备或大力推广POS机具，并加快对农村居民发行银行卡步伐，让银行卡服务驻村进户，方便农村居民就近使用银行卡。金融机构在增设自助银行设备或大力推广POS机具的过程中，要做好银行卡用卡的安全设施建设及安全用卡的宣传活动。与此同时，人民银行要在当地政府的领导下，积极主动组织协调公、检、法等相关职能部门，加大对银行卡犯罪活动的打击力度，营造富民县良好的安全用卡环境。
（四）及时处理客户投诉，协商解决问题
我县金融机构要不断优化经营思路和服务策略，建立客户投诉应答机制，制定客户投诉处理方案，设立投诉专管员和《顾客投诉登记表》。要以认真负责的态度，及时处理客户反馈的建议和问题。
一、银行卡业务发展总体情况
库伦旗金融机构中有农业银行库伦旗支行、库伦旗农村信用联社、库伦旗邮政局开办银行卡业务。截止2010年第三季度，农业银行银行卡存量53954张，设置ATM机1台，发展特约商户12户，设置POS机12台，银行卡消费金额116万元；库伦旗农村信用联社银行卡存量18059张，设置ATM机4台、发展特约商户4户，设置POS机4台，银行卡消费金额17.32万元；库伦旗邮政局邮政储蓄银行卡存量15136张，设置ATM机1台，发展特约商户23户，设置POS机23台，银行卡消费41.66万元。
二、外来务工及外出务工人员银行卡业务发展情况
库伦旗属于劳务输出地区，外来务工人员较少。库伦旗政府所在地有少量的外来经商人员和建筑施工人员，所辖的白音花镇有少量的来自辽宁省从事铁矿石加工和销售的企业业主，这些外来人口所从事的行业绝大多数的支付行为是通过现金来完成的，主要是因为其经营规模小、支付需求偏低，对银行卡基本没有需求。同时，外来人口中从事建筑施工的人员与其雇主的劳动供求关系并不长期固定，劳务供求季节性强，薪酬一般当月结算。因此，无论是雇主还是雇员都乐于使用方便、直接、明了的现金结算方式，银行卡普及程度不高。而外来企业业主都在银行开立了银行结算账户，其结算绝大多数是通过电子汇划业务完成，对银行卡的需求较低。
库伦旗2009年外出务工人员约38000人次，绝大多数从事服务业和建筑业。其中，服务业中以家政、保安、餐饮服务为主。外出务工人员对于支付业务的需求偏低，特别是家政类的服务行业，雇主与雇员之间是纯粹的自然人与自然人之间的雇佣关系，并且在支付薪酬时，采用现金支付方式要比通过银行卡支付要方便得多。在调查过程中了解到，只有少量长期受雇于一些经营规模较大、运营较为规模的公司、企业的外出务工人员是通过公司为其办理的银行卡领取薪酬。另外，有少量外出务工人员为了方便向家中汇款和回家时携带方便，自行办理了银行卡，大多数外出务工的农民则没有开立银行卡。
三、农民收入及惠农补贴情况
库伦旗农牧业人口占全旗人口总数的80.34％，而农民收入主要来源于种植业、养殖业、务工收入和政府补贴。随着近年来退耕还林、退耕还草、退牧还草等项政策的实施，农民的种植业收入比重有所下降，养殖业收入、务工收入和政府补贴收入所占比重有所上升。库伦地区农牧民2009年人均纯收入为4726元，其中21.16％为各项补贴。
按政府部门统计，2009年全旗共发放各项惠农补贴支出共计14300万元，这些惠农补贴款是通过库伦旗农村信用联社的各乡镇营业网点发放的。虽然，库伦旗信用联社自2009年起全面开办惠农“一卡通”业务，但在实际发放中广大农牧民不愿接受银行卡，为保证业务发展，农村信用社只能以个人银行结算账户的存折代替信用联社开办的“金牛卡”来发放各项补贴。
四、农民支出情况
随着国家各项惠农政策的不断出台，农牧民的生活水平有了显著提高，他们的日常生活中除了日常零星支出外，数额较大现金支出主要有购买种子和化肥支出、购买农用机械支出、购买高档耐用消费品支出、医疗支出、子女上学支出等。库伦旗农民购买种子、化肥等农资的地点并不集中，西部地区三个乡镇的农民购买农资主要集中在扣河子镇的各农资销售商户；南部地区和扣河子镇的距离辽宁较近的边界地区农户则直接到辽宁购买；北部地区、东部地区和库伦镇周边的乡镇农民多在库伦镇购买所需农资。库伦镇的农资销售也较为分散，经营种子、化肥的商户规模偏小，并且各有各的客户群体，分散的销售方式和较少的销售金额使银行卡难以在这一领域得到推广。
五、推行农民工银行卡及发展农村地区银行卡业务的难点
（一）发卡机构公布集中，银行卡使用不方便
库伦旗能够受理银行卡业务的银行营业机构多集中在库伦镇内，广大的农村地区则分布较少。相对于较为广阔的地域，银行卡在农村的使用环境仍未建立，推行银行卡业务尚属起步，因此，在相当长的一段时期内，银行卡在农村地区的使用功能将仅仅局限在存、取款的存折功能上，远远不如现金便利。
（二）宣传工作不到位，公众认识程度较低
由于目前银行卡知识在农牧民中的普及程度不高，农牧民对银行卡业务众多支付功能尚未得到全面的了解，很大程度上制约着银行卡业务在农村地区的发展。农村信用社各营业网点所采取的悬挂横幅、张贴海报、摆放宣传资料的宣传方式往往流于形式，老百姓对于宣传的内容也大多不能理解，很难取得良好的宣传效果。
（三）传统支付习惯制约银行卡业务的发展
受长期的支付结算习惯的影响，广大农牧民主观上更愿意接受“看得见、摸得着”的现金结算方式，而对于银行卡货币的“虚拟性”，很多人认为其不安全，不愿接受。调查中了解到，更多的农牧民和城镇居民在办理存取款时更愿意使用存折，因为存折中有银行为其打印的存取款记录及相应的余额，而银行卡则不能随时看到交易记录，缺乏有说服力的“书面依据”。
（四）刷卡手续费偏高，影响农牧民用卡积极性
目前库伦旗农业银行和农村信用联社尚未开办农民工银行卡特色服务，开设一般借记卡的收费标准是：农行标准为开卡手续费5元、年费10元、同城交易免费、异地交易收取交易金额的1%，最高50元的手续费；信用联社标准免开卡手续费、年费20元、同城交换免费、异地交易收取交易金额的0.5％，最高50元的手续费。农牧民及农民工的取款金额一般都比较小，按照0.5％收费标准再加上开办银行卡的手续费以及每年的年费，其实际取款的成本变得非常高，这也降低了农牧民和农民工用卡的积极性。
（五）刷卡消费手续费偏高，影响特约商户接受刷卡消费的积极性
库伦旗农行收取四家特约商户的手续费是刷卡交易额的1％，而超市从事商品的零售，走的是“簿利多销”经营主式，其利润不过是营业额的3％-6％而已，因此银行刷卡手续费就相当于抽走了很大一部分利润，使得特约商户接受理刷卡消费的积极性大打折扣。
（六）ATM机、POS机配置成本较高，银行难以实现普及设置
据了解，设置一台ATM机银行要投入二、三十万元，功能强的要四、五十万元；设置一台POS机也要二、三千元，功能多的近万元。同时，ATM机和POS机设置还需要进行网络建设、线路租用、设备维修、人员培训，这些均需要大量的资金。另外，由于银行卡普及程度较低、刷卡消费习惯尚未形成，ATM机和POS机并没有得到充分的利用，与之相关的手续手收入也少得难以弥补其设置成本，如果仅依靠经营效益本不高的发卡行来实现自动柜员机和消费终端的普及的确很难实现。
六、几点建议
（一）建议人民银行、银联公司及发卡银行加强部门联系及沟通，做好市场环境调查，加快ATM、POS机具的投放速度，逐步推进银行卡受理市场建设，进一步改善银行卡的受理环境。
（二）加强银行卡业务宣传，注重借助政府部门的力量，进行全方位的宣传。宣传应充分利用广播、电视、报纸等媒体，以农村群众喜闻乐见的多种宣传形式，力求做到让老百姓能听得懂、有兴趣、乐于接受，以此提高宣传的实际效果。
（三）降低收费标准，提高民众用卡积极性。人民银行应尽早出台统一的银行卡业务交易收费标准，适当降低银行卡业务的费用，以刺激民众使用银行卡的积极性。
关键词:非利息业务 国际比较 非利息收入占比 多元化经营
随着金融自由化的发展和银行业竞争程度的加剧，为了应对新的经营环境，我国商业银行在不断地拓展其业务范围，这使得非利息业务收入在银行的经营收入中所占的比重不断增加，2008年末，我国非利息业务收入在营运收入中的比重已达到13%，在1999年，非利息业务收入占比不到6%。非利息业务正逐渐成为我国商业银行的主要业务。
而在国际银行业发展史上，银行的非利息业务已有160多年的历史，从20世纪80年代以来，西方发达国家商业银行的非利息业务以惊人的速度迅猛发展，为银行业注入了活力，成为新的竞争核心。通过将我国商业银行与国外主要商业银行的非利息业务进行比较，可以发现我国银行这方面的差距，并对国外该类业务的发展方式与路径进行借鉴。
一、相关概念与文献综述
1、非利息业务的定义
非利息收入(Non-interest Income)是西方银行业在实践中所总结出的一个的概念，用来与传统的利息收入做分区。从上世纪80年代起，非利息收入在西方银行总收入中的占比不断提高，影响力越来越大，这一概念遂被写入教科书，并得到了学术界和理论界的关注。通过损益表上收入的来源不同，可以将其划分为利息收入和非利息收入，而与这两类收入对应的业务即为利息收入业务和非利息收入业务。
在我国，非利息收入业务这一表达方式并不多见，而按中国人民银行《商业银行中间业务暂行规定》的界定，商业银行中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，主要包括：支付结算业务、银行卡业务、类业务、担保类业务、承诺类业务、交易类业务、基金托管类业务、咨询顾问类业务、其他业务等九大类。
2、文献综述
目前我国关于非利息业务的文献还较少，主要研究集中在非利息业务发展的问题以及对银行绩效的影响方面。赫国胜（2003）在总结我国商业银行非利息收入业务存在的问题的基础上，认为应当结合中国的实际情况进行产品拓宽，改善收入结构不仅能够增加收入来源，而且能有效降低经营风险；邹江等（2004）通过对比分析中外商业银行收入结构的差异，提出了我国商业银行目前对非利息业务重视不够，应当对其进行重新定位，作为新的利润增长点，确立其与利息业务相当的战略地位；王勇等（2006）指出国内商业银行在非利息收入业务发展上存在两个问题，一是业务品种少且深度不够，二是总量不大利润贡献小，他认为应当借鉴国际经验，积极进行非利息业务的创新，在收入结构中增加非利息收入的占比。薛鸿健（2006）从发展动因、收入构成、银行类型、综合影响方面分析了过去20年间美国商业银行业非利息收入的发展变化, 以期为中国商业银行业发展中间业务提供阶段性目标与路径参考，他认为增加收入结构中非利息收入的占比能够使商业银行稳定收入和增加利润，并降低经营风险。另外，近年来国内一些学者针对收入结构对我国银行经营绩效的影响，从定量角度也进行了分析。迟国泰等（2006）利用随机前沿法和数据包络法，检验了14家主要商业银行的收入结构与收入效率的相关关系，提出提高非利息收入对中国商业银行业总收入综合技术效率存在正向影响的论断。
二、我国商业银行非利息收入的现状
我国商业银行经过二十几年的探索与发展，非利息收入业务得到了长足的发展，其在收入结构中的地位也有所上升。而且，非利息收入业务的构成也愈加丰富，为其进一步发展和提升创造了空间和提供了动力。
1、非利息收入占比情况
国内大多数商业银行已经开始对非利息业务的发展给予了足够的重视，加强了人力、财力等资源配置，通过扩大收入来源，增加产品创新等方式来发展非利息业务，改善收入结构。
我国上市商业银行在2000―2008年间，非利息收入的规模及其在营业收入中的占比都有一定程度的提升。其中，非利息收入总体规模从1999年的不足100亿元，增长至2008年1800亿元，增长了近20倍。而占比水平从不足2%，到目前围绕着15%上下波动。另外，虽然非利息收入的总量提高较快，但是占比在2002年以后并没有太大变化，说明非利息收入与净利息收入的增长是同步的，只是随着银行规模的扩张而扩张，其仍处于附属地位，对商业银行收益水平的贡献程度仍十分有限。
2、非利息业务构成分析
在上市银行的非利息收入构成中，手续费及佣金净收入的占比最高，基本在50%以上，从2004―2008年呈现显著上升趋势。而投资净收益随年度不断波动，但是没有上升的趋势，这说明商业银行在投资管理方面存在水平不足或者重视程度低等现状，原因可能在于商业银行曾经受制于严格的分业经营，投资经验有限，而且在投资对象方面受到的限制虽然逐步减少但是仍然繁多，所以银行在进行投资活动时动力不足，该项业务增量较小。同样的，其他业务净收益随着各家银行不同差异较大，但是总体而言，虽然逐年上升，但是上升速度较慢。所以，上市商业银行的各类非利息收入发展极为不均衡，除了手续费及佣金净收入外，其他类非利息业务发展有限。
三、与国际先进商业银行非利息业务开展情况的比较
1、非利息收入占比的比较
这里，主要选用2006年的数据进行比较，原因是2007年到2009年金融危机期间，国外的大型金融机构遭受了巨大的损失，并不能代表其经营水平的常态，所以选用了相对正常的最近年份2006年。
国外四大银行集团的非利息收入占其总收入的比重平均超过50% ，而国内银行非利息收入业务发展明显落后于国际水平。这一方面是由于国外商业银行非利息收入业务开展种类繁多，如托管类、做市商类、衍生产品交易和投资银行业务等都有涉及且发展相对成熟。而国内的商业银行在非利息收入业务的开展上仍然受到政策限制。另一方面，国内资本市场的不成熟也导致商业银行开展衍生品交易和投行等业务受阻，这也很大程度的降低了商业银行的非利息收入。同时,中国人民银行及银行监督管理部门对于商业银行从事投资业务以及风险控制方面严谨、审慎的态度也是制约国内商业银行收入业务发展的一个重要因素。
2、非利息收入构成比较分析
西方发达国家商业银行的管理模式通常采用金融集团的形式，经营方式则多数采取混业之中的分业经营，其经营范围不仅涵盖传统的商业银行业务，而且还从事信托业务、投资银行业务、共同基金业务、保险业务甚至股权投资业务。西方商业银行的非利息业务大致可分为四大类，一是结算运营类业务；二是交易、投资及保险业务；三是信用卡类业务；四是数据处理服务和ATM等其他业务。大型银行集团的非利息业务收入中，资产管理、投资银行和证券经纪收入占比70％左右，与传统银行业务相关的账户收费、信用卡以及结算业务等收费业务占比30％左右。
与西方商业银行相比，我国商业银行起步较晚，且长期受银行业分业经营限制，除目前实际上已有混业经营迹象的光大集团、中信集团等少数金融集团设有专门的商业银行、保险公司、证券公司来从事具体的业务外，其他绝大部分商业银行主要从事传统的存贷款业务，即使涉足其他金融领域也基本上是采取通过的方式来进行。下面就我国商业银行与西方商业银行的业务经营范围作个简要的比较：虽然我国商业银行的业务也涉及到了各个领域，但是业务范围仍受限制。但是相信随着改革的深入和混业经营的推进，我国商业银行将逐渐与西方商业银行的业务范围趋同。
四、政策建议
从前两部分的现状描述与比较发现，虽然非利息业务已经有了一定程度的发展，但是与国际先进商业银行相比，非利息收入占比仍然比较单一。而且从业务构成来看，非利息业务主要构成仍为手续费与佣金收入，而投资收益、汇兑收益仍处于边缘位置，发展水平处于初级阶段。根据本文的比较，可以为我国商业银行制定合理的非利息收入占比水平得出以下几点启示：
1. 增加非利息收入在营业收入中的占比
目前的商业银行已经不仅仅是简单的中介机构，更是为客户提供全面服务的“金融超市”，而非利息业务愈加重要，与资产、负债业务成为商业银行的三大业务支柱之一。因此，完善商业银行的服务和产品品种，是目前商业银行业务发展的主流。特别是随着外资银行进入中国，对我国银行业务的冲击之一就是对中间业务市场的争夺。而且国内外的经验证据和本文的结论也表明：一定程度上非利息收入占比的提高不仅能够扩大收入来源，提高经济效益，还能有效地降低经营风险，提高银行经营的稳健性。我国商业银行应当提高对非利息收入业务的重视程度，将其作为未来利润增长的突破点，积极向国外成熟的银行学习，扩大其在收入结构中的占比，积极开展多元化经营，才能在激烈的竞争中利于不败之地。
2. 发展非利息业务应当坚持审慎的原则
在发展非利息业务时，应当坚持审慎的原则，不应当盲目的扩大非利息收入，追求比例的提高，这反而会削弱主营业务的竞争能力。欧美的商业银行发展时间较长，相对比较成熟，对非利息业务（如服务类和交易类业务）的掌控能力较好，而中国的商业银行在这方面仍处于起步阶段，一些配套的机制还不完善，贸然扩大非利息业务会造成净利息业务不能获得充足的资源支持而面临萎缩的风险；另外，我国实行分业经营，欧美银行的一些非利息业务类型在我国并不可行，所以盲目地以欧美银行营业收入中40%的非利息收入占比为目标是不切实际的。因此，在向欧美成熟的商业银行学习的过程中，中国商业银行不应当照搬欧美经验，而应当根据中国的实际情况和衡量自身的实力水平，为非利息业务的发展制定长期的策略，在保证经营稳健的同时追求多元化收益。
3. 增强对非利息业务的风险控制
银行在开展非利息业务的同时，不能忽视对该类业务风险的控制，使其变化保持在掌控范围之内。因此，我国商业银行应该强化对非利息业务的风险意识，加强风险控制。一方面应积极主动地设计开发各类能够发挥自由资源优势、易被客户接受的创新型新产品、新业务，以应对客户对金融服务的多元化需求，维持客户忠诚度；另一方面采取措施防范风险，健全商业银行风险内控机制，完善各类业务的规章制度和操作流程。
参考文献：
[1]迟国泰，孙秀峰，郑杏果. 商业银行收入结构与收入效率关系研究[J].系统工程学报，2006，21;6
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[3]王勇，张艳，童菲. 我国商业银行非利息收入业务困境与对策[J].金融研究，2006;10
关键词：地方银行 民营企业 支持政策 落实调研
1 研究概述
1.1 研究背景
我国对民营企业发展的支持力度越来越大，国务院先后颁发了《关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》等法律法规，甘肃省政府也颁发了《关于推动非公经济跨越发展的意见》等，努力为民营企业的健康发展创造有利条件。而地方性银行作为银行体系的一个重要成员，在解决和缓解民营企业发展中遇到的资金困难和金融服务方面，有着特定的责任、产权、机制、政策和地域等方面的优势，对民营企业的发展起着举足轻重的作用。
甘肃省民营企业近年来取得了飞速的发展，显示出极其旺盛的生命力。2011年甘肃省共有民营企业8万户，总注册资金1 420万元，投资者人数15.6万人，雇工人数65.8万人；到2014年，甘肃省民营企业总数量已经达到15.7万户，较2011年增长了95%，而总注册资金达5350万元，较2011年增长2.7倍，投资者人数及雇工人数分别为30.3万人与118.9万人，较2011年均翻倍增L。
1.2 研究意义
地方银行对于民营企业的扶持能有效地解决民营企业资金链断裂问题，从而为解决其他问题奠定良好的基础。该文重点研究甘肃省地方银行在支持民营企业发展过程中政策实施方面的效果评价，并找出存在的问题，帮助地方银行有针对性地改进支持民营企业的工作，以切实解决甘肃民营企业的困境，提高民营企业的竞争力。
2 评价研究的实施―― 问卷调查
2.1 问卷的设置
基于文献研究，甘肃省属金融机构为落实省委省政府对民营企业相关扶持政策的文件，以及甘肃地方银行为支持民营企业发展的政策和一系列改进措施，问卷设置10个问题，每个问题的评价层次分为5个程度：满意、比较满意、一般、不太满意、不满意。
F1：落实省委省政府相关扶持民营企业融资、担保抵押等金融政策的程度[1]。民营企业面临的首要问题就是融资难、贷款抵押难的问题，调查政策落实情况是甘肃地方银行支持民营企业的重点。
F2：制定符合民营企业特点的信用评级和授权信用管理办法的进展情况[2]。制定民营企业的信用评级和授权信用管理办法是甘肃各地方银行的工作重点，信用等级影响民营企业的发展。
F3：制定支持民营企业发展以及银、企合作措施的情况。银、企合作是国家及省委省政府关注的重点，两者的合作无论是对银行还是对企业，都是重要的。
F4：简化民营企业贷款审批程序、提高贷款效率情况[2]。甘肃地方银行的服务效率是影响民营企业办理贷款业务的重要因素。
F5：各项服务性收费减免情况。甘肃地方银行对省委省政府减免服务性收费政策的落实情况。
F6：贷款利率变动及执行情况。贷款利率要合理变动。
F7：近年来民营企业贷款增减情况。为鼓励支持民营企业的发展，放宽民营企业的贷款政策，贷款额度应该根据民营企业的发展进程增减。
F8：对民营企业贷款投诉处理效率和质量的情况。对投诉处理的效率和质量会影响一个银行的发展，也能衡量甘肃地方银行对民营企业的重视程度。
F9：为民营企业服务提供、创新金融产品的情况（结算、融资、外汇、理财、咨询等金融服务平台）。这是支持民营企业发展的一个重要表现。
F10：社会反映评价情况。从各方评价中得到反映的真实情况，找到问题和不足，从而更好地服务民营企业。
2.2 问卷的发放与回收
选择两种调查对象：客户和银行职员，发放问卷。甘肃地方银行主要为甘肃银行、兰州银行和甘肃农村信用合作联社，选择其银行职员进行调查。民营企业到甘肃地方银行办理贷款、开户、还款和存款等业务，在对甘肃三大地方银行的各个营业网点的职员进行问卷调查时，将民营企业办理对公业务的代表（客户）同时作为调查对象。
（1）甘肃银行：选择兰州市城关支行、兰州市高新支行、兰州市小西湖支行等6个营业网点作为调查点，对银行职员和客户分别发放60份问卷，回收有效问卷数分别为50份和45份。
（2）兰州银行：选择安宁支行、西津路支行、西固支行等6个营业网点作为调查点，对银行职员和客户分别发放60份问卷，回收有效问卷数分别为53份和50份。
（3）甘肃农村信用合作联社：选择兰州市城关区永昌路信用社、兰州农村商业银行、兰州市城关区金源信用社等6个营业网点，对银行职员和客户分别发放60份问卷，回收有效问卷数分别为55份和49份。
3 数据的处理与分析
3.1 数据处理
问卷评价层级是：满意、比较满意、一般、不太满意和不满意，根据甘肃省委省政府对相关政策措施的重视程度，确定评价层级的分值系数为1、0.8、0.6、0.4、0；量化的计算公式：（满意×1+比较满意×0.8+一般×0.6+不太满意×0.4+不满意×0）/有效票数。
3.2 基于SPSS的分析
（1）三大地方银行客户和银行职员对问题落实政策的满意度及差异化。
对甘肃银行、甘肃农村合作信用联社和兰州银行的客户和银行职员的问卷分开统计，使用量化公式计算分值；把10个问题作为变量，以三大地方银行为分析对象，输入量化分值。基于SPSS软件，做配对样本t 检验①分析（如表1）。
从sig检验值（即p 值）可以看出，只有F3制定符合民营企业特点的信用评级和授权信用管理办法情况，F8涉及民营企业贷款投诉处理效率和质量情况和F9提供和创新对民营企业金融产品的情况（结算、融资、外汇、理财、咨询等金融服务平台）3个问题通过了检验。银行对于这3个问题涉及的政策都实施较好，客户（即民营企业）给予肯定。但对于F5各项服务性收费减免情况，客户对三大银行的感受程度差异化较大。对于F7近年来民营企业的贷款增减情况和F10社会反映评价情况，两者的检验值（即p 值）都大于0.4，说明三大银行在这些方面存在的问题比较多。剩余的其他问题也都没有通过p 值得检验，相对前面的所说的情况程度较轻。
从表2t 检验的t 值可以知道，对于F2制定符合民营企业特点的信用评级和授权管理办法情况、F3制定符合民营企业的发展以及银企合作措施的情况、F7近年来民营企业贷款增减情况、F9提供和创新对民营企业服务的金融产品的情况和F10社会反映评价情况这5个方面，检验值都在2左右，说明银行职员认为做得好的地方，但是民营企业并没有切身的感受到，而且说明三大行在此方面情况差异化较大。
（2）3个地方银行总体分析。
对3个银行的问卷即客户和银行的问卷进行整体的统计，用量化公式得出每个问题的分值。基于SPSS软件的均值比较分析，得到各个银行的整体发展情况。以每个问题为横轴，将针对每个问题的总体分值为纵轴，得到各个银行的整体的政策措施实施折线图（如图1所示）。
从折线图可以看出，每个问题反映的政策实施，甘肃省农村信用联社和兰州银行情况相当。在F1落实省委省政府相关扶持民营企业融资、担保抵押等金融政策情况和F2制定符合民营企业特点的信用评级和授权信用管理办法情况两个方面，甘肃银行的整体情况不是很好；但是在F8涉及民营企业贷款投诉处理效率和质量情况表现突出，说明甘肃银行对于此比较重视。
对策及建议
由于甘肃银行2011年才成立，各方面的发展相较于甘肃省农村信用联社和兰州银行而言，还存在一定的差距。但近五年发展速度很快。基于以上调查分析，三大银行在不少方面的政策依然不够完善，为了加强甘肃三大地方银行对民营企业的支持力度，银行需要更加重视政策的制定和落实。
4.1 实施差别化的授信服务
实施差别化的授信服务，不断增强对民营经济发展支持的针对性和有效性。推进综合化经营思路，主动引导各机构打破传统授信固有模式，拓展对民营企业客户主动设计一揽子综合金融服务方案，共同助推非公经济发展[3]。
4.2 深入推进信贷结构调整
深入推进信贷结构调整，继续加大对中小微企业以及三农贷款的投放力度。紧紧围绕“三去一降一补”供给侧改革要求，及时调整信贷政策，积极优化业务结构，加大对民营企业的信贷投放力度，加快批和投放进度，放宽民营企业融资、担保抵押等金融政策，推动民营企业脱困发展。
4.3 加快推广多渠道金融产品和服务
一方面推进乡镇便民服务点建设和村镇银行建设，弥补甘肃省乡镇地区网点和服务的不足，延伸服务覆盖范围；另一方面，大力推进网上银行、手机银行、微信银行和直销银行等互联网金融，在寻找机遇、规范财务管理和促进生产经营转型等方面，努力为民营企业提供大数据支持、财务咨询和信心服务，更好地服务甘肃省非公经济的发展，同时也使三大地方银行更快速地发展，充分发挥他们对于甘肃经济发展的促进作用。
参考文献
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[2]王桢.甘肃民营企业融资探讨[J].兰州大学学报，2010（4）：148-152.
[3]甘肃省民营企业和非公经济发展形势不容乐观[N].甘肃日报，2009-05-21（2）.
[4]刘建生.田芬.我国民营企业发展现状及其对经济社会的影响[J].调研世界，2011（8）：25-27.
[5]张卫平.经济L型走势下中小企业与非公经济发展面临的现状、问题及政策建议[J].经济界，2016（5）：26-32.
