银行三年工作总结第1篇

三季度工作和经营情况

至今年九月末，全行人民币存款××亿元，比年初增长××亿元，增幅××，其中储蓄存款比年初增长××亿元，余额达××亿元，增幅××％，对公及其它存款余额××亿元，比年初增加××亿元。

人民币贷款余额××亿元，比年初增放××亿元，增幅达××％。其中农业经济组织、农户贷款余额××亿元，比年初增长××亿元；民营、个私、股份制中小企业贷款余额××亿元，比年初增长××亿元；中小企业贷款占总贷款××％。

月末，国际业务外汇存款余额××万美元，比年初增长××万美元。国际结算量××万美元，比去年同期增加××万美元，其中出口结算量达××万美元较去年同期增加××万美元；进口结算量××万美元，比去年同期增加××万美元。结售汇合计××万美元，比去年同期增加××万美元。外汇贷款余额××万美元，比年初增长××万美元；人民币打包贷款××万元，比年初增长××万元。

九月末不良资产余额××亿元包括抵贷资产××亿元，比年初减少××万元，不良资产占比××％，比年初下降个百分点。今年三季度，贷款综合收息率××％，比去年同期增加个百分点，季度我行实现帐面利润××万元。

今年三季度，我们主要抓了以下几方面工作：

（一）狠抓组织资金，稳步拓展市场份额。

存款始终是银行经营的根本；份额代表着地区竞争的地位。今年上半年我行存款总额虽然实现了时间过半，任务过半，但在同业竞争中，我行新增存款额较本地区其他行存在较大差距，总存款占全市的份额由年初下降到。面对这一情况，我们充分认识到“逆水行舟，不进则退”，三季度，我们一步不松抓组织存款，一着不让拓市场份额。

一是为帮助各支行调动员工积极性，激发员工工作热情，长久保持组织资金的高昂斗志，在激烈的市场竞争中，打好组织资金漂亮仗，力争市场份额有更大的突破，向我行独立运行十周年献礼，月号，独立经营以来第一次在晚上召开了各支行行长会议，全面动员，紧密部署了“结对子、争份额、比贡献、争市场组织资金竞赛”活动。竞赛将全市家支行按市场份额水平和所处经济环境结成组，分别下达各自目标任务，捆绑式竞赛考核，为我行存款的增加，市场份额的扩大起到了有力的推动作用。

银行三年工作总结第2篇

[关键词]上市银行；聚类分析；判别分析；主成分分析

1数据来源及模型假设

文章选取 16 家上市银行为研究对象，对其2016年第三季度财务报表进行整理分析，获得所需数据。为了便于解决和研究问题，提出以下几条假设：①假设16 家上市银行的年报真实可信；②假设上市银行在编制年报时使用会计记账方式等一致；③假设设置的变量取值都有实际意义且数据记录准确规范。

2数据指标的构建

文章从公司规模、盈利能力、偿还能力、成长能力、营运能力五个方面选取19个量化指标，分别为基本每股收益、主营业务收入、主营业务利润、营业利润、投资收益、利润总额、净利润、经营活动产生的现金流量净额、总资产、总负债、股东权益（不含少数股东权益）、净资产收益率加权、净资产收益率、净资产报酬率、非主营比重、净利润增长率、资产的经营现金流量回报率、经营现金净流量与净利润比率、经营现金净流量对负债比率。

3聚类分析

31变量分类

第一类中的五个指标是对银行收益进行刻画的指标：第二类中的八个指标是对利润、资产、负债和所有者权益的表现；第三类的两个指标是对银行其他业务的收入的刻画；第四类的四个指标是对银行现金流量的反映。

32样品分类

通过最远邻元素、Ward法和K-均值聚类法三种分类结果比较，民生银行、南京银行、宁波银行分类结果不一致，因而采用判别分析继续研究。

4判别分析

判别分析选用方法：贝叶斯判别。根据分类函数系数表可以得出三组判别函数的表达式。

将各银行数据进行回判结果如下。

回判结果表明：总的回代判对率为100%。待判银行：民生银行、南京银行、宁波银行，其判别结果如下：

民生银行、南京银行属于第二类，宁波银行属于第一类。

5主成分分析

51主成分分析过程

（1）将原始数据标准化。

（2）建立变量的相关系数阵。

（3）求相关系数阵的特征根和相应的单位特征向量。

（4）主成分函数。

在第一主成分表达式中，主营业务收入、主营业务利润、营业利润、利润总额、净利润、总资产、总负债、股东权益（不含少数股东权益）的系数较大，这八个指标起主要作用，可以把第一主成分看作收入、利润、资产、负债、所有者权益的银行总体规模的综合指标。同理，可以把第二主成分看作银行营运能力的指标，把第三主成分看作利润成长能力的指标，把第四主成分看作非主营业务收入能力的指标。

52样品主成分得分结果

综合排名前四名是建设银行、工商银行、农业银行和中国银行，对应聚类分析结果的第三类。国有的四大银行在总体规模、营运能力、利润成长能力、非主营收入能力四方面的综合能力都有着显著的优势。

在y行总体规模方面，四大国有银行的总体规模比较是：工商银行>建设银行>农业银行>中国银行。在银行营运能力方面，建设银行>农业银行>工商银行>中国银行，说明建设银行和农业银行的运转出色。在利润成长能力方面，建设银行>工商银行>农业银行>中国银行，建设银行实现了较高的利润水平。在非主营收入能力方面，中国银行>建设银行>农业银行>工商银行，中国银行和建设银行优化了收入结构，中间业务收入占总收入的比重加大，拓宽了利润空间。

综合排名在第五名到第十一名的银行均是在2016年第三季度业绩优良的商业银行。利用同样的分析方法得出：在银行总体规模方面，民生银行与交通银行的总体实力较强。在银行营运能力方面，民生银行与宁波银行的营运能力较好。在利润成长能力方面，招商银行与浦发银行的利润成长能力较强。在非主营收入方面，民生银行与宁波银行的中间收入较高，突破了传统收入的局限，拓宽了利润渠道。总体来讲，这七家银行各有各的优势，也各有各的不足，水平相当。

剩余五家银行：平安银行、华夏银行、北京银行、南京银行、光大银行总体业绩较差，总体规模较小，营运能力较差，没有自己突出的优势，因此整体业绩落后于其他银行。

银行三年工作总结第3篇

关键词：上市银行；员工薪酬；经营业绩；实证研究。

中图分类号：C931 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2013）23-0114-03

一、概述

近几年，金融行业的员工薪酬水平在行业中稳居榜首，而银行行业又是金融行业里员工薪酬较高的一个行业，银行工作已经成为高工资、高福利的代名词。银行高薪酬现象引起了广大公众的质疑和不满，如2011年声势浩大的“占领华尔街”事件。近几年世界各国相继对金融行业高管薪酬颁布限薪政策，2009年中国财政部颁布了金融高管九折限薪令，限薪后中国银行高管薪酬做了适当的调整，可是我国上市商业银行的普通员工薪酬仍在快速增长，那么哪些因素影响商业银行员工的薪酬呢？银行员工薪酬是否和银行绩效相联系呢？这不仅是各监管部门正在试图探索的问题，也是金融业和管理界的专家和学者们研究的薪酬激励机制问题。

目前国内关于上市商业银行的员工薪酬对企业绩效影响的研究还很少，两者是否存在相关关系还存在争议。陈学彬（2005）、徐晓莉和金鹏（2010年）对商业银行的研究发现员工薪酬与银行绩效相关程度不明显，他们认为商业银行员工的薪酬以基本工资为主，银行员工绩效薪酬占员工总薪酬的比例很小。商业银行员工薪酬与银行经营业绩不相关的说法也引起一些学者的质疑，连太平（2008）利用中国银行、中国建设银行、中国工商银行2003-2006年4个时间跨度内的12份年报的数据，从商业银行的薪酬机制和效率增进的角度研究商业银行员工薪酬与银行经营业绩的关系，研究发现商业银行员工薪酬水平已经与银行绩效联系起来了。王珂、王双梅等（2010）收集2000～2007年的国有商业银行的数据，用综合角度考虑银行业绩对员工薪酬的影响，结果显示国有商业银行员工薪酬与银行经营业绩存在比较密切的联系，国有商业银行员工薪酬与银行净利润存在明显的正相关关系。各位学者和专家在利用2009年之前的上市商业银行数据，研究的员工薪酬和银行业绩关系时并没有达成一致意见。 2009年金融高管限薪政策的实施势必会影响银行薪酬结构，那么上市商业银行的员工薪酬和银行经营业绩的关系又会有如何变化呢？本文用最近三年（2009～2011年）的数据探索我国财政部对金融高管限薪之后商业银行普通员工的薪酬与银行业绩的关系。

二、研究设计

（一）研究假设

薪酬激励制度是公司是最重要的、最易用的员工激励制度之一。而且商业银行的主要劳动者是银行的普通员工，上市商业银行通过对员工的薪酬激励可以增进员工工作积极性，提高工作效率，挖掘员工潜能，从而为银行创造更多的价值财富。同时银行的银行绩效越好，银行就越愿意为激励员工而支付更高的员工薪酬，这样银行的经营业绩和员工薪酬之间就形成了良性循环。相反，如果银行绩效不好，银行就没有能力为银行员工提供高薪酬，员工得不到合理薪酬也会失去努力工作创造银行业绩的动力。因此本文提出假设：上市商业银行员工薪酬与银行绩效正相关，商业银行经营业绩与员工薪酬有密切的联系。

（二）样本选择和数据来源

本文将2009年已经上市的14家商业银行作为研究对象，为了保证数据的完整性和连续性，剔除2010年和2011年上市的银行，共获得2009-2011年14家商业银行的42个样本数据。基本数据来源于国泰安数据库（CSMAR），部分数据从巨潮咨询下载的银行年报收集。

（三）研究变量

1.被解释变量

员工薪酬，本文的员工薪酬用上市商业银行现金流量表中“支付给职工以及为职工支付的现金”金额表示（以INCOME代表）。

2.解释变量

银行经营业绩指标，本文银行经营业绩指标用银行盈利和资本资产使用效率评价。银行盈利以银行净利润（NI）衡量；资本资产使用效率用净资产收益率（ROE）来衡量。

3.控制变量

考虑到银行员工薪酬不仅与银行经营业绩相关，还与银行规模、银行面临的风险以及银行存款总额等因素有关。根据国内外实证和规范研究的有关结论，结合我国商业银行的特点，本文在实证研究过程中，将对银行员工薪酬有影响的其他主要因素作为控制变量纳入其中，银行规模：以总资产（ASSET）衡量。银行存款：吸收存款是中国商业银行十分重视的环节，以DEPOSIT代表。银行面临的风险：以不良贷款率（BAR）和核心资本充足率（CAR）指标衡量。中间业务指标：以手续费和佣金净收入占营业总收入之比来衡量（以CP代表）。

（四）构建模型

为了从综合角度考虑上市商业银行员工薪酬与银行经营业绩的关系，本文构建如下模型：

Ln（INCOME）=B0+B1*Ln（NI）+B2*ROE+B3*Ln（ASSET）+B4*Ln（DEPOSIT）+B5*BAR+B6*

CAR+B7*CP+ε

式中：B0―常数项 Bi―系数（其中i=1，2……7） ε―残差项

三、实证分析结果

（一）描述性分析

样本数据显示上市商业银行支付给员工的薪酬、银行净利润、银行总资产和银行存款等指标都呈增长趋势，不良贷款率指标呈下降趋势，说明上市商业银行近三年总体发展趋势良好。

从表1可知14家商业上市银行的员工薪酬的均值是9.02，最大值为11.34，最小值为6.26，员工薪酬的最值反映了不同银行的员工薪酬差别还是比较大的，中国工商银行、中国建设银行的员工薪酬总额较高。银行薪酬不仅是行业中薪酬最高的行业，也是行业中薪酬增长最快的行业，近三年的某些银行的员工薪酬增加率可达20%。

手续费和佣金净收入占比的显著增加说明上市银行在近三年重视中间业务的开展，提高中间业务占营业收入的比例。一些商业银行也越来越重视中间业务的开展，某些银行的中间业务占比可达22.12%。手续费和佣金净收入的占比的数据显示，不同银行的手续费和佣金净收入与营业总收入的比例差别还是较大的，变动幅度是5.56-22.12，这说明不同商业银行的中间业务开展情况参差不齐。从收集的样本数据也可以看出不良贷款率等指标在下降，这一变化暗示上市商业银行在努力控制银行风险，上市银行更加安全地经营。从表1可以清晰地看到14家上市商业银行的核心资本充足率最小值是5.52%，平均值是9.30，均大于参考值4%，说明我国上市银行的资本风险在银行的控制范围内，我国上市银行的核心资本充足率指标是合格的。

（二）相关性分析

银行员工薪酬与净利润、总资产、银行存款、手续费和佣金净收入占比显著正相关，与净资产收益率、核心资本充足率正相关，与不良贷款率负相关。银行员工薪酬与净利润、总资产、银行存款手续费以及佣金净收入占比的相关系数分别高达0.607、0.979、0.922和0.834。解释变量和控制变量之间，控制变量和控制变量之间也存在相关性，如净利润与总资产显著相关，相关系数为0.619，银行存款与手续费和佣金净收入的相关系数为0.803。

（三）回归分析

由于本文回归模型是多元线性模型，变量间可能存在多重共线性。本文采用“逐步回归法”来解决上述问题。在相关分析中，虽然净利润、净资产收益率、总资产、银行存款、核心资本充足率、手续费和佣金净收入占比都对商业银行的员工薪酬有显著的影响，但是由于所选择的7个变量之间存在多重共线性，因此，最终模型只保留了银行总资产和净资产收益率两个变量，回归模型如下。

Y=0.714+1.025*Ln（ASSET）+0.031*ROE

回归方程的R2是0.964，调整后的R2是0.962，说明总资产和净资产收益率可以解释员工薪酬变量的96.2%，也就是说本文的回归方程的拟合优度很高。在F检验中，在F=515.08时，显著性概率是0.000

四、结束语

通过建立计量模型，实证分析了商业银行经营业绩与银行员工薪酬的关系，可以得出以下结论：一是员工薪酬的回归方程显示：限薪后商业银行的经营业绩（净资产收益率）对银行员工薪酬有重要影响，另外相关系数反映出商业银行员工薪酬与反映银行业绩的净利润有显著的正相关性，即本文假设成立。由此说明限薪后我国上市商业银行努力推进员工薪酬和银行绩效挂钩的政策，加大绩效工资在收入中的比例。二是商业银行员工薪酬与银行规模有显著的正相关关系，即总规模越大，员工薪酬越高。三是从变量的相关分析表得知：商业银行薪酬与银行存款、手续费和佣金净收入占比正相关和不良贷款率负相关，这说明限薪后我国上市商业银行重视员工吸收存款业绩和中间业务的业绩，并在积极提高银行的资产质量，控制风险问题已经成为衡量员工薪酬水平和奖励的重要内容。可见近年来我国上市商业银行限薪后正在深化薪酬激励改革，银行员工薪酬水平与银行的风险和收益息息相关。

由于时间局限，本文只收集2009～2011年三年的数据，本文结论具有短期性，商业上市银行员工薪酬和银行经营业绩的中长期关系还待继续关注。

参考文献：

[1]王珂，王双梅，等.国有商业银行经营业绩对员工薪酬影响的实证分析[J].经济研究导刊，2010，（9）.

[2]谭劲松，简宇寅，等.政府干预与不良贷款――以某国有商业银行1988-2005年的数据为例[J].管理世界，2012，（7）.

[3]付争.金融市场差异与全球经济失衡[J].世界经济研究，2012，（7）.

[4]刘永欣.我国上市金融业高管薪酬与业绩相关性研究[J].黑龙江金融，2010，（12）.

[5]Lin， X. ， Zhang， Y. Bank Ownership Reform and Bank Performance in China[J].Journal of Banking and Finance，2009，（33）：20-25.

[6]Kose John， Yiming Qian. Incentive Features in CEO Compensation in the Banking Industry[J]. Economic Policy Review，2003， （1）：109-121.

银行三年工作总结第4篇

文章选取 16 家上市银行为研究对象，对其2016年第三季度财务报表进行整理分析，获得所需数据。为了便于解决和研究问题，提出以下几条假设：①假设16 家上市银行的年报真实可信；②假设上市银行在编制年报时使用会计记账方式等一致；③假设设置的变量取值都有实际意义且数据记录准确规范。

2数据指标的构建

文章从公司规模、盈利能力、偿还能力、成长能力、营运能力五个方面选取19个量化指标，分别为基本每股收益、主营业务收入、主营业务利润、营业利润、投资收益、利润总额、净利润、经营活动产生的现金流量净额、总资产、总负债、股东权益（不含少数股东权益）、净资产收益率加权、净资产收益率、净资产报酬率、非主营比重、净利润增长率、资产的经营现金流量回报率、经营现金净流量与净利润比率、经营现金净流量对负债比率。

3聚类分析

31变量分类

第一类中的五个指标是对银行收益进行刻画的指标：第二类中的八个指标是对利润、资产、负债和所有者权益的表现；第三类的两个指标是对银行其他业务的收入的刻画；第四类的四个指标是对银行现金流量的反映。

32样品分类

通过最远邻元素、Ward法和K-均值聚类法三种分类结果比较，民生银行、南京银行、宁波银行分类结果不一致，因而采用判别分析继续研究。

4判别分析

判别分析选用方法：贝叶斯判别。根据分类函数系数表可以得出三组判别函数的表达式。

将各银行数据进行回判结果如下。

回判结果表明：总的回代判对率为100%。待判银行：民生银行、南京银行、宁波银行，其判别结果如下：

民生银行、南京银行属于第二类，宁波银行属于第一类。

5主成分分析

51主成分分析过程

（1）将原始数据标准化。

（2）建立变量的相关系数阵。

（3）求相关系数阵的特征根和相应的单位特征向量。

（4）主成分函数。

在第一主成分表达式中，主营业务收入、主营业务利润、营业利润、利润总额、净利润、总资产、总负债、股东权益（不含少数股东权益）的系数较大，这八个指标起主要作用，可以把第一主成分看作收入、利润、资产、负债、所有者权益的银行总体规模的综合指标。同理，可以把第二主成分看作银行营运能力的指标，把第三主成分看作利润成长能力的指标，把第四主成分看作非主营业务收入能力的指标。

52样品主成分得分结果

综合排名前四名是建设银行、工商银行、农业银行和中国银行，对应聚类分析结果的第三类。国有的四大银行在总体规模、营运能力、利润成长能力、非主营收入能力四方面的综合能力都有着显著的优势。

在?y行总体规模方面，四大国有银行的总体规模比较是：工商银行>建设银行>农业银行>中国银行。在银行营运能力方面，建设银行>农业银行>工商银行>中国银行，说明建设银行和农业银行的运转出色。在利润成长能力方面，建设银行>工商银行>农业银行>中国银行，建设银行实现了较高的利润水平。在非主营收入能力方面，中国银行>建设银行>农业银行>工商银行，中国银行和建设银行优化了收入结构，中间业务收入占总收入的比重加大，拓宽了利润空间。

银行三年工作总结第5篇

关键词:商业银行;所有制;运营绩效

中图分类号:F830.33文献标识码:A文章编号:1003-9031(2010)01-0024-04

根据中国银监会的划分标准,我国主要的商业银行包括国有商业银行和股份制商业银行两大类。其中,国有商业银行指的是国家独自或国家控股商业银行,股份制商业银行指非国有控股商业银行。因为不同的所有制结构,导致银行的经营目标、运营机制存在很大的差别,如国有商业银行承担宏观调控的职能,常常和普通商业银行的利润最大化目标相悖,最终这种股权所有结构方面的差别会影响到商业银行的运营绩效。本文通过实证比较研究股权结构不同对商业银行绩效的影响。

一、我国商业银行的所有制结构分析

我国两类商业银行的主要区别在于所有制结构不相同,且伴随着商业银行股份制改革的进程,这一区别表现为商业银行股东性质的差异。以10家商业银行的股权数据为样本进行分析,结果见图1。

图1显示,工商银行、中国银行、建设银行和农业银行4家国有商业银行的股权绝大部分由国务院通过下属的汇金公司及财政部控制,没有或仅有少量的无限售条件的股权,性质上属于国有范畴。例如,工商银行70.7%的股份由国家控制,无限售条件的股份仅占4.2%。另一方面,招商银行、民生银行等6家股份制商业银行的股权虽然部分由国有企业掌握,会受到政府的间接影响,但由于有大部分无限售条件的股权,且股权分布较分散,因此其所有制结构接近私有化。比如,招商银行有67.37%的无限售条件股,32.63%的股份由十多家国有企业控制,国家持股为零。

所有制结构的不同使得两类商业银行在经营活动中采取不同的方法:国有商业银行的决策更多的表现出国家的意志,会根据政策的需要调整经营策略;而股份制商业银行则依照董事会的决策行动,以利润最大化为目标。因此,其结果必然表现为不同的运营绩效。本文商业银行的运营绩效是指商业银行的经营活动所产生的全部结果,包括银行规模的扩大、盈利能力的提高和银行对社会的贡献力(简称社会效益)。通过对运营绩效设置指标并进行评估,我们可以清楚地比较国有制与股份制在商业银行的发展所起的作用。

二、我国商业银行运营绩效的实证比较

笔者认为,可以将商业银行的运营绩效分解为竞争力、经济效益与社会效益三部分进行评价。已有学者对商业银行的竞争力和经济效益进行过分析,但目前为止尚没有对商业银行整体运营绩效的评价研究,而且对社会效益的研究目前也只处于定性分析的阶段。本文将从商业银行的竞争力、经济效益和社会效益三方面构建相应的指标体系进行定量分析,进而形成对运营绩效的综合评价指标体系,并以此评估两类商业银行的运营绩效,比较国有制与股份制对商业银行绩效的影响。

(一)运营效益的指标体系

本文从竞争力、经济效益和社会效益三个方面考察商业银行的运营绩效。具体来说,商业银行的竞争力是指银行在金融市场角逐中所体现出的综合能力,是银行运营的基础;经济效益是指商业银行自身财富的增长,是银行经营活动产生的内部效益;社会效益则是指商业银行的经营活动为社会的持续发展所作的贡献。银行的竞争力越强,其所产生的经济效益和社会效益也越大;经济效益与社会效益具有同等重要的地位,效率与公平并重。

在这样的前提下,本文认为可以将运营绩效、竞争力、经济效益和社会效益4个变量的关系概括为:运营绩效=竞争力×(经济效益+社会效益),即评估商业银行运营绩效的总公式,以下分别设置这三方面的计量指标。

1.商业银行的竞争力。对商业银行竞争力的评价可以从资产、设施等资源条件入手,这里选择的指标包括:一是资产规模。资产规模是银行的资本总额与中国银行业金融机构总资产的比率,即资本总额/银行业金融机构总资产,是用来考察商业银行竞争力的重要数据。资产规模越大,银行的实力和信誉才越有保证。银行间经常发生的收购、重组案例就是商业银行为提升其资产规模进而提高竞争力的鲜明例证。二是机构分布水平。机构分布水平是银行的分支机构数与我国县级行政区数的比率,即分支机构数/县级行政区数。分支机构的分布情况关系到商业银行开展业务的难易程度,机构分布广泛可以成为银行经营的一个有利条件,这一点对于我国这样一个地域广、储蓄率高的国家来说显得更为重要。三是资本充足率。资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例,是保证商业银行正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制,目的是监测银行抵御风险的能力,保证银行可以化解和吸收一定量的风险。根据《巴塞尔协议》的规定,资本充足率目标标准比率为8%。[1]由此建立的衡量商业银行竞争力的公式为:竞争力=(资产规模+机构分布水平+资本充足率)/3。

2.商业银行的经济效益。对商业银行经济效益的评价主要是从银行经营的利润方面考虑,本文只选取两个指标:一是资本金利润率。资本金利润率是利润总额占资本总额的百分比,是反映投资者投入企业资本金的获利能力的指标。资本金利润率越高,说明银行使用资本创造的利润越多,资本的利用效率越高。二是净资产收益率。净资产收益率又称股东权益收益率,是净利润与所有者权益的比率。净资产收益率是衡量银行运用自由资本效率的指标,其值越高,说明给股东带来的收益越大。这里采用全面摊薄净资产收益率以衡量银行在固定时点的效率。商业银行经济效益的计算公式就是:经济效益=(资本金利润率+净资产收益率)/2。

3.商业银行的社会效益。衡量商业银行的社会效益,可以从银行对社会的经济贡献、创造就业能力和员工的福利水平三个方面设立指标:一是人均缴税水平。人均缴税水平是银行上缴的所得税额与银行员工人数的比率,用来衡量银行中劳动者对社会做出经济贡献的能力。银行的人均缴税水平越高,劳动者在该银行中为社会做出的经济贡献就越大。二是就业水平。就业水平是银行的员工人数与分支机构数的比率,用来衡量银行为社会创造就业的能力。就业水平越高,银行的发展所提供的就业机会越多,吸收劳动力的能力越强。三是平均福利水平。平均福利水平是银行对员工的支付总额与员工人数的比率。平均福利水平用来衡量银行中的劳动者获得的平均收益,其值越高,说明劳动者的劳动获得的回报越大,银行对员工的关注程度越高。三项指标的平均数就是商业银行的社会效益:社会效益=(人均缴税水平+就业水平+平均福利水平)/3。

(二)运营绩效的实证比较分析

建立以上指标体系后,我们对两类商业银行实际的运营绩效进行比较,评价采取不同所有制结构对商业银行所造成的结果。

1.原始数据。本文采用我国10家商业银行2003至2008年6年的年度报告数据为样本进行研究,其中包括国有商业银行4家:中国工商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行;股份制商业银行6家:招商银行、民生银行、光大银行、上海浦东发展银行、华夏银行、兴业银行(见表1)。由于数据较多,仅列出对数据进行算术平均后的结果。

为防止银行在特殊年份出现极端值而影响最终比较结果,本文对各银行6年的平均指标进行比较。根据指标计算公式及表1的数据,得到各商业银行2003-2008年6年间竞争力、经济效益、社会效益及运营绩效的平均水平(见表2)。

2.竞争力分析。以6年数据平均值计算,国有商业银行的竞争力明显高于股份制商业银行。在国有商业银行中,竞争力最弱的农业银行指标水平为8.63,比股份制商业银行中最强的招商银行4.20的水平高出一倍多(见表2)。国有商业银行在竞争中处于优势,主要是由于国家在资本规模和机构设置方面给予的有力支持。[2]

3.经济效益分析。除建设银行外,国有商业银行的经济效益均低于股份制商业银行的水平;国有银行经济效益的平均水平为6.32,小于股份制商业银行8.62的平均水平; 在4大国有商业银行中,国家持股比例最小的建设银行超过了股份制银行的平均水平(见表2)。另外,工商银行和中国银行分别于2005年和2004年完成了股份制改革,可以通过分别计算两家银行6年的经济效益指数以判断股份制改革对银行经济效益的影响(见表3)。[3][4]

由表3可以看出,与股份制改革的完成时间相对应,工商银行的经济效益在2004-2005年间有大幅度提升,中国银行的经济效益则在2003-2004年间产生了飞跃。

4.社会效益分析。6年间股份制商业银行比国有商业银行创造了更大的社会效益,在对社会的经济贡献方面、创造就业的能力方面和员工福利水平方面,股份制商业银行都具有明显优势。

5.运营绩效分析。根据6年的表现判断,除农业银行外,国有商业银行的运营绩效均明显高于股份制商业银行(见表2)。[5]

三、结论与建议

通过设计指标并对国有商业银行与股份制商业银行的实证比较,可以得出以下结论。第一,与股份制商业银行相比,国有商业银行在竞争力方面具有明显优势,其资金实力与机构规模均大大超越股份制银行的水平;第二,股份制商业银行经济效益的总体水平高于国有商业银行,这表明在中国目前的商业银行体系中,股份制对银行自身的发展起到了更有力的作用;第三,国有商业银行的股份制改革带来了银行经济效益的大幅度提高,同样表明了股份制对银行经济效益提高产生了推动作用;第四,股份制商业银行的社会效益明显高于国有商业银行,在促进社会持续发展的方面比国有银行发挥了更大作用;第五,国有商业银行运营绩效的总体水平高于股份制商业银行,这主要是由于国有商业银行在竞争力方面具有极大的优势,使经济效益和社会效益产生了更强的规模经济。

综合以上的分析和结论,笔者认为:一方面,国有商业银行的股份制改革迎合了全球范围内银行间强强联合的趋势,既保存了国有商业银行改革前的竞争优势,又使股份制结构发挥了提升经济效益的作用。因此,国有商业银行的股份制改革应当继续推行并且不断深化,在保存规模优势的前提下,促进股东结构的多元化发展,最大限度的吸纳社会资金。另一方面,股份制商业银行应当通过收购与重组不断扩大自身的规模,提高竞争力,这样才能使股份制结构产生的经济效益和社会效益的优势得到更有效的发挥。[6]■

参考文献:

[1]杨家才.商业银行竞争力及其评价研究[J].金融研究,2008(12).

[2]黄惠春,于润.上市前后国有商业银行利润效率比较研究[J].现代管理科学,2009(5).

[3]张杰.市场化与金融控制的两难困局:解读新一轮国有银行改革的绩效[J].管理世界,2008(11)

[4]巩云华.外资银行进入对转轨国家经济发展影响的实证分析――基于中东欧五国的研究[J].中央财经大学学报,2009(4).

银行三年工作总结第6篇

一、融通资金，主动作为。全市金融工作取得新成绩

市委、市政府的正确领导下，十一五”期间。金融业增加值超越GDP增速5.4个百分点，占三产比重从5.1%上升至6.6%存、贷款余额从“十五”末的206亿元、124亿元增加到577亿元和385亿元，分别增长2.83倍和3.14倍，年均分别增长22.3%和25.7%五年间，新增1家地方性股份制商业银行徽商银行、3家村镇银行、22家小额贷款公司、1家农业政策平安公司及8家寿险和产险公司等金融机构。全市银行业金融资产总额达到653.2亿元。平安机构保费收入从6.28亿元增至14.16亿元。地方金融体系得到进一步健全，支持经济发展的能力进一步提升。

全市实现生产总值达525.7亿元，过去的一年是收官“十一五”谋划“十二五”关键之年。增长15%增幅居全省第6位。财政收入84.7亿元，增长40.2%增幅居全省第3位；地方财政收入49.8亿元，总量居全省第7位，增长40.7%增幅居全省第4位。固定资产投资730.4亿元，总量居全省第5位，增长38.1%增幅居全省第6位。规模工业增加值288.7亿元，总量居全省第9位；增长28.5%增幅居全省第6位。全市经济社会发展延续“增幅全省第一方阵、总量继续前移”良好势头。

全市金融机构齐心协力，成果的取得离不开金融行业和广大金融工作者的努力。2010年。认真贯彻执行适度宽松的货币信贷政策，围绕加快转变经济发展方式，坚持“有扶有控”原则，调整优化信贷结构，推进金融产品创新，加大对单薄环节扶持，取得显著效果。各项存贷款均坚持较快增长，金融组织体系逐步健全，平安业和证券业平稳健康运营，担保、小贷、村镇银行等规范发展。全市金融机构人民币各项贷款比年初增加102.1亿元，同比增长36%高于全省12.8个百分点。2010年银企对接工作获得省政府惩处。今年继续坚持投放势头不减，截至二月末，贷款余额达407亿元，比2008年底的202亿元翻了一番。总体来说，去年的金融工作主要体现在以下几个方面：

争取信贷规模计划，一是全市新增贷款首破百亿元。各金融机构掌握适度宽松货币政策的机遇。拓展信贷资源，组织资金扩大有效信贷投放，圆满完成年初确定的新增信贷高于上年水平的目标。全年新增贷款突破100亿元，增量位于全省第6位（不含合肥市）皖江城市第4位；增速位于全省第2位、皖江城市第2位。市工行、市信用联社连续三年坚持高增幅信贷投放，市农发行为乡村建设和新农村建设贡献突出。省国开行、进出口银行等也给予我市经济建设重要支持。14家政府融资平台公司整顿调整，更加符合银行信贷政策要求。

依照“提前衔接、提早对接、提升质量”总体工作思路，二是银政企合作效果明显。为适应宏观金融政策。扎实开展各种银企对接活动。3月份举办全市银企对接会，共推荐融资项目340个，签约项目140个，合同贷款33.5亿元，意向贷款60亿元。各县市区全年共举办银企对接活动12场；创新开展中小企业金融服务日暨“小企业金融超市”进县市区活动8场，现场签约和意向贷款金额近50亿元。市邮储银行成为全省该系统内第五家开办小企业贷款行，专场对接会授信3740万元。积极组团参与皖江城市带衔接产业转移示范区建设专项银企对接会。市人行和市银监局小企业金融服务工作分别得到中国人民银行总行、国家银监会和省人行、省银监局的惩处。

中行郎溪支行列入筹建计划，三是地方金融体系不时完善。一是积极引进金融机构。旌德县建行升格为支行。无锡农商行、吴江农商行来宣签订在县域设立支行的合作协议，徽商银行宁国支行开业，徽商银行广德支行筹建工作有序展开。二是加快农信社改制步伐。已完成绩溪、广德、郎溪、宁国四县农合行组建工作并开业。宣州区联社改制为皖南农村商业银行，成为我市首家地方性股份制商业银行。泾县、旌德联社改制农商行已上报待批。三是快速组建村镇银行。经多方共同努力，由中国农业银行、马鞍山农村商业银行和铜陵铜都农村合作银行分别作为主发起行，成立绩溪农银村镇银行、郎溪新华村镇银行和泾县铜源村镇银行，并于10月份前后开业运营。宁国、广德、旌德等县市的村镇银行组建工作进展良好。四是安全、证券平稳健康发展。全年实现保费收入14.16亿元。全市证券经营公司2家，营业部7家，股票、基金和债券交易量424.9亿元。五是引导小贷公司优质化发展。现已开业运营22家，位列全省第四，实现县域全覆盖。全年发放贷款16.6亿元，试点以来累计发放贷款24.7亿元。六是推进融资性担保机构规范化、集团化发展。全市融资性担保公司资本金达16.7亿元，其中注册资本金5000万元以上的12家。市金融办被评为省融资性担保机构规范整顿工作先进单位。

小企业贷款余额108亿元，四是金融服务创新工作深入开展。围绕“金融创新年”加大对小企业和“三农”信贷支持。截止2010年底。新增47亿元，同比增长79%高于全部贷款增速47个百分点；涉农贷款余额187亿元，新增67亿元，同比增长56%市农行、市邮储行发挥网点优势加强“三农”服务。市农行加大农业产业化龙头企业支持力度，全力支持县域中小企业发展。市中行和市建行对中小企业客户融资的信贷工厂”等操作模式进行流程创新，推出内保外贷产品、融信达产品和供应链融资产品，有效提供了满足社会需求的金融新产品。

整合各种资源，五是扩大企业直接融资见成效。与省证监局签署合作备忘。打通上市通道，合力推进企业上市工作。实现泰科铁塔、太阳禽业在美挂牌交易，司尔特肥业首发上市，中鼎股份3亿元可转债发行申请过会。黄山胶囊、鑫鸿交通、广信农化等一批企业上市积极性较高，正依照上市要求开展前期工作。30家企业进入我市拟上市企业资源库。

市金融办、人行、银监等金融工作部门在推动全市金融业发展的同时，六是金融生态环境进一步优化。依照市委市政府关于着力打造优良金融生态环境、推进“信用”建设的总体要求。切实防范金融风险，全市银行业贷款质量不时提高，不良贷款继续“双降”不良贷款余额15.7亿元，比年初减少2.8亿元，不良贷款率4.04%比年初下降2.43个百分点。制定全市金融业“十二五”规划，明确未来五年金融业发展的目标。2010年我市获得全国“最佳投资环境金融生态乡村”和“最具经济活力金融生态乡村”两项荣誉称号。

金融工作在全市经济发展中的地位进一步提高，金融改革步伐进一步加快，金融支撑经济的力度进一步加大，金融产品和服务进一步创新,2010年。这是坚持发展为先，一切围绕发展这个中心，抢抓发展机遇，以发展的方法解决前进中的问题的结果；坚持创新为重，大胆解放思想、结合实际，以创新思维推动全市金融工作发明性地开展的结果；坚持主动作为，充分发挥主动性，积极开展相关协调服务工作，认真做好必要监管的结果；坚持求真务实，从实际出发，注重过程，更看重结果，强化绩效观念，保证各项工作落到实处、见到实效的结果。

也要清醒看到发展的过程中还有很多工作有待进一步改进和提升，同时。如，市金融整体规模不大、实力不强，中小企业融资难题仍较突出，金融创新还需深入推进，等等。这些问题都需要认真研究，积极加以解决。

二、突出重点，乘势而上。努力开创金融工作新局面

全市金融业将按照“改革再度出手，十二五”期间。发展加速突进，体系渐趋完善”基本要求，完善金融体系，力争实现引进金融机构、提升金融水平和扩大企业直接融资三个重点突破，多措并举扩大总体投融资规模同时，优化融资结构，实现间接融资、直接融资两个显著增长，力求实现金融业健康快速发展。

也是皖江城市带衔接产业转移示范区和皖南国际旅游文化示范区建设深入推进年。跨越发展的新阶段，今年是十二五”开局之年。开好头、起好步，对于实现五年规划和跨越崛起目标至关重要。今年全市金融工作的总体要求是坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，切实贯彻中央、省经济工作会议和省金融工作会议精神，紧密结合实际，大力提升金融业发展规模和质量，扩大有效信贷投放，优化信贷结构，支持实体经济发展，加强信用体系建设，发明良好金融生态环境，为实现经济社会又好又快发展提供更加有力的金融支撑。面对相对趋紧的稳健货币政策，2011年金融支持经济发展要重点做好以下几个方面的工作：

强化对经济发展的支持。信贷投放是经济发展的要素投入和保障，一要继续扩大有效信贷投放。也是金融机构自身发展的现实需要。各金融机构要进一步拓展信贷资源，组织资金扩大信贷有效投放，力争2011年新增贷款量坚持上年水平。各金融机构要增强支持经济发展的大局意识，抓住我市快速发展形势乘势而上，积极向省行、总行争取授信规模，扩大信贷总量。不只要发挥信贷的支撑作用，而且要发挥信贷的导向作用；不只要在信贷投放数量上做到又好又多，而且要在投放进度上做到又快又早，全力支持企业发展、促进经济转型。

强化对薄弱环节的支持。市中小企业众多且发展势头较好，这是市经济发展的重要基础和活力源泉。要加大对中小企业和“三农”信贷支持力度，使小企业、个体工商户和农户贷款增速高于全部贷款的平均增速,二要突出缓解中小企业和“三农”融资难题。全部贷款中的占比继续提高。各金融机构要发挥系统优势，服务重心进一步下移，有效覆盖县及以下网点。完善体制机制和经营考核体系，创新信贷品种，简化审批流程。充分发挥小贷公司和担保公司在服务小企业、个体工商户和农户上的积极作用。加快整合担保行业，推进规模化、集团化发展。创新融资模式，推进银行与担保的合作，努力建设规范健康、运行高效的地方担保体系。

提升金融支持经济发展能力。依照“做快村镇银行，三要大力推进地方金融体系建设。做大担保公司，做优小贷公司，做强农村银行”总体思路，以新型地方金融机构的建设促进地方金融体系的完善，以新型地方金融机构的建设推动原有金融机构的改革创新。把引进金融机构作为招商引资工作的重要内容。规范小贷公司发展，争取将小贷公司、担保公司纳入征信系统。金融办、人行、银监等部门要坚持发展与管理并重，努力推进地方金融体系的建设完善和金融机构的健康发展。做好交通银行在宣设立二级分行工作，完成泾县、旌德两县农商行挂牌，推进宁国等三个县市农村商业银行设立支行和村镇银行组建工作。

扩大企业直接融资。以“政证合作备忘”为基础，四要继续拓宽企业融资渠道。与省证券局等建立良好的协调机制和合作关系。有效联系券商、基金等中介结构，积极做好拟上市后备资源库企业的扶持和服务工作。探索设立股权投资基金等。重点抓好鑫鸿交通、博瑞特、黄山胶囊、广信农化等企业的上市服务工作。

深挖金融资源潜力。认真总结中小企业金融服务日暨“小企业金融超市”活动经验，五要继续加大金融创新力度。重点探索专场银企对接活动的开展。完善金融产品与服务创新的工作考评，加强对各银行中小企业专营网点（小企业金融超市）进行考评，促进银行业金融机构在创新金融产品和服务上下功夫，通过开展多种形式金融创新活动，着力优化我市投融资环境，让金融产品为经济注入活力，让金融服务惠及民生。

优化地方金融生态环境。市金融办、市人行、市银监局等单位，六要继续强化金融监管。要加强沟通，各司其职，切实强化对全市金融机构的服务和监管。根据国家及银监会的相关规定，积极做好政府融资平台清理整顿和管理等工作，着力推进其实现企业化运作。各级金融办要注意做好小贷公司和担保公司的监管工作，努力营造健康、有序、平稳的金融发展环境。各县市区要加强“打击和处置非法集资领导小组”工作，切实防范和打击非法金融活动。

三、强化领导，适应形势。推动金融工作再上新水平

要将思想统一到对形势的准确掌握和对工作的正确领导上来，面对新形势、新任务。加大工作力度、提升工作水平，切实增强金融对经济发展、社会进步的支撑力。

要适应形势，一方面。抢抓发展机遇。2011年宏观形势依然很复杂，转型发展和结构调整的压力依然很大，金融在经济结构的调整中应当发挥更大作用。国家实施稳健的货币政策，信贷的控制将会更加严格，更加注重信贷结构的优化，更加倾斜于实体经济，特别是对中小企业和“三农”投放。近年来，市经济一直坚持又好又快的发展势头，步入了快速发展的新阶段。企业生长性普遍较好，更加符合信贷政策和国家产业政策的要求；外地客商看好我市发展前景，纷纷来宣投资兴业；全市上下发展热情高涨，经济社会又好又快发展态势良好。实施“十二五”规划和我市衔接产业转移的关键时期，加快金融创新，加大信贷投入，新一轮发展中抢占先机。

银行三年工作总结第7篇

银行工作人员工作总结1   我自xx年7月毕业于x大学后，加入了工行中山分行，现实习期满一年，下面将我一年的学习情况汇报如下：

  我热爱工行，工作积极，认真学习总省分行下发的各种文件，认真学习行长的讲话，认真贯彻执行工行的政策、方针、决议，认真学习贯彻“三分一统”的思想，积极参与工行的发展改革。

  我努力学习，认真学习《中国工商银行稽核处罚暂行规定》、《工行员工手册》等相关的法规和规章制度，树立强烈的风险防范意识。

  我先后参加了一个星期的支行业务培训、省行组织在西湖培训中心的一个星期业务培训、反假钞培训、个人网上银行培训等，并在相关的考试和考核中取得了异的成绩。

  我刻苦锻炼基本技能，虚心学习，勤学好问，认真做好笔记，下班后苦练基本功，努力学习业务知识，在个人储蓄、网上银行、外汇买卖、基金、保险、银行卡、理财金、国债等方面我都已有了比较深人的学习。

  我先后在小榄支行梅花洞分理处、潮南分理处、储蓄专柜实习，无论在那个网点我都虚心学习，勤劳肯干，得到了领导同事的好评。

  我遵守纪律，团结同事，尊敬领导，乐于助人，有强烈的集体主义荣誉感，积极参加行里的各项文娱活动。

  我积极参与我行网讯“信息报道”工作，曾在我行网讯上发表相关文章，以后还将努力发表。

  我积极参加行里的各项活动，在今年5月分的理财知识大赛得了“钻石奖”，参加分行“人民币结算帐户”征文比赛得了二等奖。

  在过去的一年，我一直在努力，我为加入工行而自豪。我信奉敬业进取、追求卓越、永不言败的精神，我原和所有的伙伴一起与工行共同发展。

  银行工作人员工作总结2

  转眼间自己已经担任银行人力资源部员工将近三年的时间了，这段时间既有取得工作成就的喜悦也有对自身不足产生的遗憾，但归根结底终究还是需要自己对待人力资源部的工作更加用心一些才会得到银行领导的认可，尽管完成了今年的人力资源工作却也需要总结一番才能使自身能力得到提升。

  完成了银行新晋职员的面试与入职培训工作，由于今年来银行面试的应聘者基本都属于高学历人员导致工作经历变得尤为重要，因此在进行面试的时候自己会优先选择拥有销售与管理工作经验的应聘者，其中人才市场以及校园招聘是自己用以筛选新员工的主要方式，纵使有着丰富的工作履历也会被安排到入职培训环节从而熟悉业务流程，其目的还是让新入职的员工熟悉更多的业务信息以及增强对银行的认同感，除此之外还邀请业务能力突出的银行老员工和管理人员进行讲课，虽然每批员工坚持下来的人数不多却也有着较高的综合素质，完全能够适应银行的工作环境并创造出不错的效益。

  处理好银行的考勤工作并对员工打卡的记录进行整理，尽管银行的工作时间比较宽松却也需要对考勤进行严格的管理，所以今年自己除了银行招聘以外主要负责和同事进行考勤方面的工作，由于之前已经积累了丰富的工作经验导致考勤的过程还是十分顺利的，除了少数新员工有时会忘记打卡以外基本不会出现什么大问题，而且通过考勤记录可以得知今年没有员工请假或者旷工的状况，通过我们人力资源部的监督使得员工养成了出勤填写单据的良好习惯。

  参与到银行员工资料与往年的文件整理工作，并针对银行今年开展的活动做好了相应的策划方案，其中银行员工的资料主要有人力资源部进行保管的缘故需要及时进行整理，每当有银行员工入职、转正、离职和获奖等记录的时候都要对资料进行修改，除此之外则是协助其他有着文案工作的部门共同处理往年的文件，由于这类工作并没有细致的规定导致仅仅只是完成了小部分而已，当银行推出新业务或者优惠活动的之后自己也负责进行了方案策划，主要是通过宣传办理业务的优惠吸引更多的客户来到银行进行咨询。

  对我来说完成银行的工作也是人力资源部的员工共同努力的结果，因此我会好好发扬过去银行工作中的优势并争取创造更多的效益，尤其是自己已经逐渐成为人力资源部的老员工以后便更加要注重新人的培养工作。

  银行工作人员工作总结3

  二月份我从××××银行调入××银行，至今已有九个月了，回顾这九个月来的工作，我在支行领导及各位同事的支持与帮助下，严格要求自己，紧跟支行领导班子的步伐，按照支行的要求，围绕支行工作重点，较好地完成了自己的本职工作。通过近一年来的学习与工作，工作模式上有了新的突破，工作方式有了较大的改变，岁首年终，我静心回顾这一年的工作生活，收获颇丰。现将一年来的工作情况总结如下：

银行三年工作总结第8篇

关键词：杜邦体系；盈利能力；工商银行

一、引言

随着金融国际化进程的快速发展，我国的银行业已全面对外开放。一些经营愈百年的外资银行驻入我国必然带给我国商业银行巨大的挑战与竞争压力。国有商业银行在我国金融业的发展与稳定中起着举足轻重的作用，肩负着金融业持续良好发展的重任。工商银行作为我国最大的上市银行，其业绩表现在一定程度上影响着我国银行业的发展状况。因此本文以工商银行为例，根据其年报财务数据分析评价其综合盈利能力。

二、基于杜邦分析法的上市银行盈利能力评价指标

杜邦体系分析法最初是由美国的杜邦公司创造的，并逐渐在企业当中盛行起来。其核心指标权益净利率是一个具有非常强综合性的财务分析指标，在国内证券市场上的应用也最为广泛。杜邦体系分析法不仅能够体现公司的销售规模、资产营运、成本控制、筹资结构和成本控制状况，也能够综合反映企业的营运能力、清偿债务能力和盈利能力。传统的杜邦体系分析法是将权益净利率分解为权益乘数与总资产收益率。权益乘数=总资产除/股东权益，数值越高，则表明企业利用财务杠杆负债经营的程度越高，企业能得到更多的利益，但风险也因此更高；若该权益乘数较小，则说明企业利用财务杠杆负债经营的程度较低，公司在获取少的杠杆收益的同时也承担较低的风险。资产收益率=净利润除/总资产，该指标反映了公司所拥有资产的盈利能力，是影响权益净利率最重要的指标。资产收益率又可以进一步分解为销售利润率和资金周转率的乘积。

在财务分析中，杜邦分析体系一般主要是对企业、上市公司等非金融机构进行分析，其最初所采用的财务分析比率也是针对非金融机构提出来的。因为商业银行与企业的运营机制不同、盈利路径也不相同，因此在用杜邦分析系统对商业银行的盈利能力进行分析时，应该在传统的杜邦分析体系基础上，结合商业银行自身的运营模式、业务特点建立商业银行盈利能力因素分析模型。

权益净利率的数值两个因素影响，资产收益率和权益乘数，本文依据典型的杜邦体系分析法，以权益净利率作为商业银行盈利能力因素分析模型的核心。在分析过程中，将权益净利率作为分析商业银行盈利能力的核心指标，然后对这一比率进行层层分解，分析构成这一比率的要素及其它们之间的关系，进而分析构成要素对商业银行盈利能力的影响。借鉴杜邦分析法构建出的商业银行盈利能力因素分析模型如下图所示。

三、上市银行盈利能力分析――以工商银行为例

本文以工商银行2010年-2013年年报数据为例，对工商银行的盈利能力现状进行分析和评价。

以上数据由工商银行年报数据计算而得

（一）总体指标分析：

由表2可知，权益净利率表示每一单位货币表示的权益创造的净收益，2010年-2011年权益净利率呈上升趋势，2011-2013年呈下降趋势，变化趋势呈倒U型，说明工商银行盈利能力稳中有升。总体来看，由于权益净利率=净利润/股东权益，净利润和所有者权益均呈逐年递增趋势，但所有者权益增加速度略快于净利润增加幅度。

根据杜邦权益分析，权益净利率=权益乘数x总资产净利率。权益乘数代表每一单位所有者权益拥有的资产，总资产净利率表示每单位货币表示的资产创造的净收益。由表2可知，工商银行的权益乘数呈逐年下降趋势，是权益净利率下降的主要驱动因素；2010―2013年，工商银行总资产净利率稳中有升，但上升幅度较小，因此对权益乘数的负向影响仅产生了部分抵消作用。因此工商银行应当适当增加负债数额，有效运用财务杠杆以提高银行的盈利能力。

（二）单项指标分析：

1.净利息收入率

有表1知净利息收入是工商银行净利润的主要来源。工商银行利息净收入近年来增长较快，得益于工商银行加强流动性管理和利率定价管理。净利息收入率=净利息收入/资产总额，整体来看，工商银行的净利息收入率维持在较稳定的水平，2010―2012年略有上升，归因于人民银行2010年下半年及2011年前三季度5次上调人民币存贷款基准利率，净利息差和净利息收益率分别为2.49%和2.61%，比2010年上升14个基点和17个基点。受2012年人民银行降息以及存贷款利率浮动区间调整政策的影响，2013年净利息差和净利息收益率分别为2.40%和2.57%，均比2012年下降9个基点。

2.中间业务收入率

中间业务是指是指银行不占用自身资金并以中间人的身份，为客户代办收付款和其他委托业务并收取手续费的业务。因其风险小、成本低、收益高、多样化等特点，大力发展中间业务是提高银行盈利能力的一个有效途径。2010-2013年，中间业务收入率稳中有升，影响收入的主要业务有三个：银行卡发卡量和消费额增长带动，投资银行业务增长较快，结算清算及现金管理业务增加较快。以2013年为例2013年银行卡业务收入285.33亿元，增加50.39亿，增长21.4%。投资银行业务收入294.86亿元，增加33.69亿元，增长21.9%，主要是银团安排、并购重组和股权融资等业务的较快增长所致。结算清算及现金管理业务较2012年增加30.14亿元，增长11%。

3.营业支出率

由表1知工商银行的营业支出率近年来较为稳定，呈上升趋势。由表1可知工商银行2010―2013年的营业支出整体呈较快的上升趋势，其首要驱动因素是业务及管理费用的逐年上升，如2013年业务及管理费1，6520.80亿元，比2012年增加119.44亿元；另外，资产减值损失计提的上升也是导致营业支出上升的另一个不容忽视的因素。2011年计提各类资产减值损失311.21亿元，比上年增加31.33亿元，增长11.2%。其中计提贷款减值损失318.32亿元，增加39.44亿元，增长14.1%，2013年工商银行实施稳健审慎的拨备计提政策，计提各类资产减值损失比上年增加了45.76亿元，增长13.6%。

4.所得税支出率

实际税率较低，维持在23%左右，由于法定税率的降低、递延税收资产调整因素消失以及持有的国债利息收入免税等原因，可以看出所得税率的迅速下降是工商银行业绩驱动的主要因素之一。所得税费用支出逐年上升，所得税费用支出率维持在40%的状态。

四、结论

盈利目标的实现是我国商业银行提高国际竞争力保持持续成长力，寻找新的价值增长点的有效途径。通过对工商银行的盈利性分析发现，我国商业银行的盈利水平逐步提高，各项指标较为稳定，但仍有许多可以改进完善的地方：第一，工商银行应该适当提高负债水平，以有效运用财务杠杆获得更多收益。第二，工商银行应当大力发展中间业务，以改善收入来源单一，优化收入结构实现多元化经营模式，提高竞争力。第三，在营业支出方面，工商银行应当加大对业务及管理费用的控制力度，厉行节约，构建集团化经营的现代商业银行经营管理利润核算和考核体系。（作者单位：西安财经学院）

参考文献

[1] 韩莹.基于杜邦分析法的我国上市商业银行盈利能力分析.山西财经大学.硕士论文2013.

银行三年工作总结第9篇

关键词：中资银行；外资银行；经营策略；发展战略

中图分类号：F830．1

文献标识码：B

文章编号：1007－4392200602－0032－07

天津市作为环渤海地区的经济中心，要努力建设成为国际港口城市和我国北方的经济中心，金融业，尤其是银行业的发展至关重要。2001年以来，天津市的经济步入快速发展的轨道，银行业也迅速发展，同时，不容忽视的是天津市的商业银行仍然存在竞争力相对不足、发展不平衡等问题。在加入WTO大背景下提高商业银行竞争力的研究显得十分重要。

一、天津市商业银行发展状况比较

截至2005年10月来，天津市共有中外资银行机构(分行、总部、代表处)36家，其中，中资银行机构17家，外资银 行分行及代表处19家。我们选择以下几个指标来分别说明天津市商业银行的发展状况。

(一)经济实力

1.资产和资本规模

(1)资产规模。从调查情况来看，天津市商业银行进入快速发展阶段，商业银行的资产规模逐年上升，年均增长近19％，整体实力不断增强。其中，股份制银行的资产增速最快，年均增速在40％以上。

(2)资本规模。商业银行的资本充足率是银行安全的重要保证，也是衡量一家银行竞争力的重要标志。天津市两家地方性银行2001年以来资本规模不断扩大，其中农村信用社增加较多，主要是因为2004年农村信用社改革，吸收了新的资本金进入，但资本充足率与国际通行的8％的标准相比仍有较大差距。

天津市商业银行的资本充足率2001年以来一直在下降，主要是因为其资本净额增加速度较之加权风险资产总额增加的速度要缓慢很多。但其13％的资本充足率仍然较高，说明其抗风险能力依然较强，并且能够继续支撑商业银行保持较快的发展速度。

2.经济效益

(1)收益水平

①资产收益率。资产收益率用税前利润／总资产来表示。由表2可以看出，股份制银行的资产收益率逐年上升，是四类银行中表现较好的，在资产规模增加较快的情况下，资产收益率4年间上升了4.76倍，经营资产的能力较强，利润增长较快，这说明其在扩张资产规模的同时，更加注重提高资产获利能力。外资银行资产收益率相对来说不够稳定，近年来，外资银行在天津的资产在扩张，利润却有所减少，这并不是因为盈利能力不强，而是其经营战略所致。

②利润率和人均利润。这里的利润率用利润总额／营业收入来表示，它说明银行的创利能力。人均利润用利润总额／职工总人数表示，它说明银行职工的人均创利能力。

从表3来看，国有商业银行的利润率偏低，前三年整体亏损，利润率更是负数。股份制银行的利润率提高较快，已接近外国银行的水平，主要是因为其利润增加较快，4年间利润由0.61亿猛增至9.93亿元，增长了14倍还多。地方性银行的利润率也随着其利润的增加而有所提高。

人均利润方面，外资银行较高，但是很不稳定，其人员总数这4年间是在不断增加的，导致其人均利润不够稳定。中资银行机构人均利润都取得了较大幅度的增长，国有商业银行、股份制银行和地方性银行2004年的人均利润分别是2001年的3.7倍、11.1倍和3.5倍。

③资产利用率。资产利用率用营业总收入／资产总额来表示，说明单位资产可以产生的收入数量，反映的是银行利用资产和获取营业收入的能力。从调查情况来看，中资银行机构的资产利用率要好于外国银行，尤其是股份制银行和地方性银行的资产利用率在逐年提高，这一方面说明中资银行机构这几年在提高资产运用效率方面有所收获。另一方面，外资 银行因为采取了谨慎的经营战略，其资产收益率不高(见表4)。

(2)收入成本水平

①利息收入占营业收入的比率。从表5来看，中外资银行机构相差不太大，可见利息收入已经不再是中国商业银行最主要甚至是唯一的收入来源，金融机构往来收入成为中资银行机构另一个重要的收入来源，大约占其收入总额的1／3左右。

②中间业务收入占营业收入的比重。外资银行开展得较好，营业收入中有两成以上是中间业务收入，中资银行机构这一比例不足5％，而且4年间这一比例几乎没有提高，还在原地踏步，说明国内的银行机构在加快发展中间业务方面做得很不够，收入来源仍然比较单一。

③非利息支出率。非利息支出率用非利息支出／经营总收入来表示，一般来说，该比率愈低，说明工资福利占费用及其它非利息支出的比率愈小，银行的获利能力便越高。从表5来看，国有商业银行和地方性银行该比率相对较高，都在60％以上，这说明其工资福利占用费及其它经营支出较多。但与地方性银行不同的是，国有商业银行该比率正逐年缓慢下降，这说明国有商业银行近年来的改革收到一定的效果，获利能力在不断提高。股份制银行和外资银行该比率相对较低，且逐年下降，4年间分别下降了18.9和11.9个百分点，非利息支出的增长小于营业收入的增长，说明其获力能力逐年提高。

3.财务状况

(1)资产负债比率。资产负债比率用负债总额／资产总额来表示。从表6可以看出，外资银行的资产负债率较低，负债总额小于资产总额，而国有商业银行的资产负债率大于100％，基本上是负债经营。但总的来说，天津市各类商业银行的资产负债率都在较为合理的水平。

(2)不良资产比率。外资银行的不良贷款率一直较低，而中资银行机构经过不断努力，在贷款总额不断增加的情况下，不良贷款额不断下降，不良贷款率也在逐年下降，而且下降的幅度较大，其中股份制银行的不良贷款率已经接近外资银行的水平，但国有商业银行和地方性银行的不良贷款率虽下降较快，但仍高出外资银行和股份制银行5倍以上。

(3)拨备覆盖率。用贷款损失准备／不良贷款来表示，衡量抵抗风险的能力。从表8来看，外资银行的抗风险能力明显强于中资的银行机构，拨备覆盖率远大于中国银行机构，主要是因为其贷款损失准备提得较多，甚至有两年要大于不良贷款数额。中资银行机构由于贷款损失准备增加较多，不良贷款在下降，因此拨备覆盖率增速较快，但国有商业银行和地方性银行的总水平仍然很低，抗风险能力较差。

4.流动性

(1)存贷比率。存贷款比率用贷款余额／存款余额来表示。该指标是衡量商业银行资产负债的综合性指标。中资银行机构存贷比率较外资银行要小很多，这一方面说明中资银行机构这几年存款大于贷款，流动性较强，而外资银行的贷款大于存款，流动性不足。

(2)流动比率。流动比率用流动资产／流动负债来表示。如果流动比率过高，则可能是因为资产结构不合理，如果过低，则近期可能会有财务方面的困难。天津市的银行机构流动性比率控制得都较好，基本上在1附近，只有国有商业银行2003年的流动性比率较高，说明其当年的资产结构匹配的不够合理。

(3)总资产流动性比率。总资产流动性比率用流动资产／总资产来表示，它反映商业银行应付日常提存、结算以及法定准备金而产生的流动性需求能力。从表10来看，外资银行在这方面更为突出，股份制银行次之，而国有商业银行和地方性银行，由于其经营网点较多，所以总资产中非流动资产较多，总资产流动性比率较低。

(二)管理能力和研发能力

1.经营管理。从调查情况来看，各商业银行基本上都确定了提升核心竞争力的发展战略。外资银行在内部控制、成木管理、增加收入、公司治理结构等方面，基本上是实行其总行的相关政策、办法和规定并结合中国的实际制定的。其总行一般都是国际化银行，在管理理念、方式方法上较为先进。中资银行机构在内部控制、成本管理、增加收入、公司治理结构等方面，日益引进先进的管理理念和管理方式，如在组织结构上建立“扁平化”管理架构，实行经济资本预算，深化审计垂直管理，优化网点布局，发展网上银行业务等等在市场定位方面正在由产品、客户、区域结构的战术性调整向战略性调整转变；业务发展方式方面正在由传统的粗放型增长向集约型增长方式转变；营销模式方面正在由传统促销方式向增长战略导向的现代营销方式转变；经营管理模式上，国有商业银行正在由传统的总分行制为主向业务单元制为主转变；在信贷管理及控制信贷风险方面，中国的银行机构基本上也制定了一整套贷前严格审核、贷后及时跟踪和监督核查的管理办法和操作流程，成立了专门的信贷管理部门，建立起授信决策机制和相应的信用评级与风险预警系统。

2.人力资源管理。所调查的四类银行中，除国有商业银行这几年员工人数在减少外，其他三类银行机构的员工人数都在增加，说明其他三类银行在天津的业务正在扩大，而国有商业银行则正在减员增效。从员工的学历结构来看，外资银行的优势非常明显，在员工总人数增加54％的情况下，本科及以上学历的员工占员工总数的比重仍一直保持在90％以上，而中资银行机构中，状况最好的股份制银行这一比例也不足50％，地方性银行更是在10％以下。

二、几点结论

一是外资银行的发展在短期内尚未从根本上改变我国金融业的总体格局。我国于2001年加入世界贸易组织以后，外资银行短期内并未对我国的金融机构构成较大的冲击，至少在天津市外资银行的竞争优势并不十分明显。这说明中资银行面对与外资银行的竞争，在心理上和经营管理上早作准备的做法是有先见之明和正确的。二是外资银行进入中国的方式有所变化，进而中外资银行机构之间的关系发生了某些变化。外资银行进入中国的方式并不是最初人们预见的那种在中国开设分支机构的方式，而是采取了入股中资金融机构的方式。从天津市的情况来看，渣打银行入股新获准筹建的渤海银行就是一例。外资银行进入中国方式的转变，使得今后中外资银行的某些利益是一致的而不是冲突的，人们最初所预想的中外资银行之间激烈竞争的关系可能会有所变化，两者的关系不再仅仅是一种简单的竞争，而是相互依赖、相互合作，这就决定了两者之间只有合作才能共赢。三是股份制改革是国有商业银行改革的有效途径。国有商业银行和股份制银行的不同表现进一步证明了股份制的优势，如果不进行股份制改革，国有商业银行的发展将面临更加困难的境地。四是规模并不是银行竞争力的唯一决定性因素。股份制银行在资产规模、经营网点和员工人数等方面都不如国有商业银行，但整体效益和发展状况等多数指标都强于国有商业银行，可见，规模不是万能的，规模和效益之间没有必然的联系。

三、建议

1.进一步吸引更多的银行机构到天津开展业务，促进天津银行业的充分竞争，释放活力。天津作为环渤海地区这一我国第三经济增长极的中心城市，经济发展后劲很强，尤其是滨海新区业已被提升至国家发展战略的高度，应以此为契机，吸引更多的银行机构来津，或申请设立新的总部设在天津的银行机构，以改变天津市银行业竞争不充分、活力不强的现状，进一步加快天津市的银行业的发展壮大。吸引更多的外资银行入津，扩大业务范围和客户群体，将更加先进的经营管理理念引入天津的银行业，促使其发挥出外资银行在经营管理方面的优势，带动中国的银行机构快速发展壮大。

2.帮助各类银行机构树立正确的发展战略，促进各类银行多层次均衡发展，避免战略目标单一雷同而导致无序竞争。要通过改革，把商业银行真正建成公司治理规范、资本充足、内控严密、营运安全、服务和效益良好、具有较强国际竞争力的现代化商业银行。我国商业银行业基本上可以分为以四大国有商业银行为龙头的全国性商业银行、以股份制商业银行为中坚的跨区域银行和以城市商业银行为代表的区域性银行这三个层次，覆盖着不同层面的客户，因此它们各自的发展战略应各有侧重，以避免雷同。要进一步加快国有商业银行的股份制改革，大力支持股份制银行的快速健康发展，充实地方性银行的资本金，壮大其资本实力。国有商业银行要向国际化方向发展，走规模化和多元化道路，争取规模经济效益，以分散风险；股份制银行应以特色服务为依托，有条件的可以适当坚持大而全的发展方向，不具备条件的应专注差异化经营，提供特色服务，做到在某些方面最强；地方性银行则应以服务地方为基准，注重地域深度，不贪大求全，而应力求做到最精。

3.转换思路，改变吸引外资银行进入就是吸引外资银行在中国设立分支机构的传统观念，转而采取吸引外资银行与中资银行合作、合资的方式，或采取申请设立新的金融机构的方式或采取吸引战略投资者入股地方性金融机构的方式吸引外资银行与中资银行进行合作、合资，可以找到与外资银行的利益共同点，并以此为纽带，使中方更好地学习和掌握国际银行业先进的经营方式与管理经验，通过外方银行在国外的分支机构了解和掌握国际银行业的发展情况和金融创新情况，同时也有利于外资银行在中国的业务拓展，从而实现双赢。除股权方面的合作外，还可以从以下几个方面推动中外资银行开展合作，一是外资银行在开展人民币业务时，可以借助于中资银行的网络平台。在人民币贷款方面，双方可以进行银团贷款的合作二是在国际结算、企业咨询方面，中资银行可以利用外资银行在国际上的网络平台，发展结算业务、咨询业务，做大做强中间业务三是在金融服务和信息方面的合作，可以共同开发金融创新产品和服务，扩大业务往来的范围，沟通信息，建立金融信息平台；四是人才的交流与合作，双方通过互相提供人员培训和交流，实现双赢。

课题主持人 吴盼文